探路財務(wù)公司代開證業(yè)務(wù)

文/陳光 編輯/王亞亞

代開信用證，是企業(yè)集團及其下屬財務(wù)公司為加強結(jié)算集中管理，為成員單位提供授信支持和專業(yè)支持而推出的一項國際結(jié)算代理產(chǎn)品。當(dāng)前，有越來越多的企業(yè)集團財務(wù)公司嘗試代開證信用證業(yè)務(wù)，不僅為成員單位提供了授信支持，且提升了財務(wù)公司的綜合服務(wù)水平。

財務(wù)公司推出代開信用證業(yè)務(wù)

部分企業(yè)集團成員單位反映，在銀行辦理信用證開立業(yè)務(wù)過程中，經(jīng)常出現(xiàn)信用證授信不足的情況，尤其在業(yè)務(wù)規(guī)模短期內(nèi)迅速擴張或合作行授信到期未能及時接續(xù)的情況下，出現(xiàn)授信不足或中斷，會影響公司業(yè)務(wù)的正常開展。此外，成員單位相關(guān)專業(yè)水平參差不齊，部分成員單位信用證業(yè)務(wù)經(jīng)驗較少，對相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險難以把控?；谏鲜鲈?，不少企業(yè)集團成員單位希望財務(wù)公司可以借助其自身專業(yè)優(yōu)勢協(xié)助解決上述問題。

為緩解成員單位授信不足問題，發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢來降低開證手續(xù)費，提高開證業(yè)務(wù)的辦理效率，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，集團財務(wù)公司研發(fā)并推出代開信用證（以下簡稱“代開證”）業(yè)務(wù)。代開證，是指財務(wù)公司根據(jù)成員單位的委托，使用財務(wù)公司在商業(yè)銀行的專項授信額度，向合作銀行申請開立進口信用證的業(yè)務(wù)。對外開出信用證的開證行為合作銀行，申請人為成員單位，財務(wù)公司為成員單位提供授信支持和國際結(jié)算專業(yè)支持。

在開展業(yè)務(wù)前，財務(wù)公司和成員單位需做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。財務(wù)公司方面，需要在合作銀行獲取同業(yè)開證授信，開立相關(guān)賬戶，并簽署國際結(jié)算代理開證合作協(xié)議；成員單位方面，需要完成財務(wù)公司相關(guān)授信額度申請手續(xù)、開立相關(guān)外匯賬戶、簽署代理信用證合作協(xié)議等準(zhǔn)備工作。

完成上述準(zhǔn)備工作后，成員單位即可向財務(wù)公司申請代理開證業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)辦理的具體流程為：（1）成員單位向財務(wù)公司提交開證申請書及相關(guān)貿(mào)易合同。（2）財務(wù)公司據(jù)此向合作銀行提交代開信用證申請書及相關(guān)貿(mào)易合同。（3）合作銀行對外開出信用證，并通過財務(wù)公司將信用證報文傳遞給成員單位。（4）信用證來單后，銀行將全套貨運單據(jù)通過財務(wù)公司傳遞給成員單位。（5）財務(wù)公司根據(jù)成員單位提交的付款申請進行扣款操作，并向合作銀行提交付款申請。（6）合作銀行根據(jù)財務(wù)公司付款申請扣款對外付匯。

財務(wù)公司代開證具有獨特優(yōu)勢

提供結(jié)算數(shù)據(jù)支持，助力集團風(fēng)險管控

集團公司通過財務(wù)公司代開證業(yè)務(wù)，一方面可以對成員單位應(yīng)付資金信息實現(xiàn)數(shù)據(jù)收集和分析，將資金監(jiān)控從對付匯結(jié)果的管控前移至對結(jié)算過程的管控，從而有效提升集團結(jié)算效率，降低集團的資金風(fēng)險；另一方面，財務(wù)公司通過收集相關(guān)的結(jié)售匯和跨境人民幣等信息，協(xié)助集團推進匯率風(fēng)險管理和跨境人民幣業(yè)務(wù)等重點工作。在信用證支付環(huán)節(jié)，成員單位在財務(wù)公司敘做結(jié)售匯業(yè)務(wù)，財務(wù)公司協(xié)助成員單位研判匯率走勢，選取更優(yōu)交易時點，統(tǒng)籌集團外匯風(fēng)險敞口，指導(dǎo)使用匯率衍生工具，降低集團及成員單位的匯率風(fēng)險。在適當(dāng)?shù)那闆r下，既可以引導(dǎo)和建議成員單位使用跨境人民幣進行結(jié)算，以降低匯率波動、境外制裁等相關(guān)風(fēng)險，又能夠同步收集成員單位跨境人民幣業(yè)務(wù)開展的信息，及時落地相關(guān)業(yè)務(wù)獎勵機制。

提供授信和專業(yè)支持，全方位助力成員單位業(yè)務(wù)開展

一是提供授信支持，解決成員單位授信不足的難題。與銀行相比，財務(wù)公司的服務(wù)聚焦成員單位，更了解成員單位的發(fā)展歷史、業(yè)務(wù)開展的主要風(fēng)險點和未來發(fā)展趨勢，因而對成員單位業(yè)務(wù)風(fēng)險的評估更精準(zhǔn)，授信投放更能有的放矢，授信手續(xù)用時也相對較短。以某集團為例。其旗下部分成員單位由于短期內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速或銀行授信到期未能及時接續(xù)，出現(xiàn)了授信不足或授信中斷問題，影響了成員單位開證業(yè)務(wù)的順利開展。該集團財務(wù)公司了解情況后，迅速開展貸前調(diào)查，為成員單位提供授信支持。由于財務(wù)公司對成員單位了解更為深入，授信審批速度明顯優(yōu)于銀行辦理。

二是發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，提供信用證條款代擬服務(wù)，協(xié)助成員單位與外商溝通。大型企業(yè)集團成員單位眾多，相關(guān)單證專業(yè)水平往往參差不齊。部分經(jīng)驗較少的成員單位專業(yè)水平較低，對信用證業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險難以有效把控，面臨資金、結(jié)算、貨權(quán)、國別、操作和匯率等多重風(fēng)險。財務(wù)公司作為代理機構(gòu)，配備有專業(yè)人才，形成統(tǒng)一的服務(wù)窗口，可彌補成員單位專業(yè)水平低的短板，為成員單位開證業(yè)務(wù)保駕護航。對信用證業(yè)務(wù)辦理經(jīng)驗較少的成員單位，財務(wù)公司在提供代擬條款的同時，還可全程參與其與外商溝通條款的過程，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢為條款爭論焦點提供解決方案，使溝通過程更加順暢，效率更高。

三是站在成員單位立場，發(fā)揮財務(wù)公司特有優(yōu)勢，協(xié)助成員單位與合作銀行的溝通協(xié)調(diào)。財務(wù)公司往往比銀行更了解成員單位業(yè)務(wù)，比成員單位更了解信用證產(chǎn)品和相關(guān)慣例，因而可以在成員單位和銀行間架起溝通橋梁，使信用證業(yè)務(wù)辦理更加順暢。以某機床板塊成員企業(yè)為例。其有一筆近洋運輸進口開證業(yè)務(wù)，由于運程短，買賣雙方擔(dān)心貨物到港時間早于提單到達(dá)開證行時間，影響成員單位及時提貨，希望在信用條款中約定出口方提交電放提單，成員單位可憑電放提單復(fù)印件提貨。但由于開證行擔(dān)心成員單位提貨后拒絕向開證行償付信用證款項，遭受錢貨兩空的風(fēng)險，故堅持在信用證中要求外商提供正本海運提單，以防止成員單位在拒絕償付的情況下仍可提貨。就此，成員單位與開證行難以達(dá)成一致，信用證業(yè)務(wù)一時無法開展。財務(wù)公司發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，建議信用證內(nèi)提交三份正本提單中的兩份，確保開證行可以掌握貨權(quán)；另一份正本提單則由出口方直接寄給成員單位，用于提前辦理報關(guān)手續(xù)，避免貨物滯港。經(jīng)協(xié)調(diào)，成員單位與開證行達(dá)成一致，信用證得以順利開出。

四是提升業(yè)務(wù)辦理效率，降低業(yè)務(wù)手續(xù)費。在財務(wù)公司代開證產(chǎn)品上線前，成員單位如在外部銀行開證、付匯，在財務(wù)公司購匯或辦理貿(mào)易融資，需向合作銀行提供開證、付匯申請及背景資料，同時向財務(wù)公司提供購匯、貿(mào)易融資申請和背景材料，導(dǎo)致同一業(yè)務(wù)背景，向兩家金融機構(gòu)重復(fù)提供資料，增加了成員單位的溝通成本和工作量，降低了企業(yè)業(yè)務(wù)辦理效率，成為制約成員單位在財務(wù)公司辦理購匯和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的瓶頸。而代開證產(chǎn)品上線后，財務(wù)公司可提供開證、購匯、融資、付匯全鏈條服務(wù)，一點接入，全程包辦，極大提高了成員單位業(yè)務(wù)的辦理效率。此外，財務(wù)公司可以發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，以量換價，整體降低銀行代開證手續(xù)費，從而節(jié)約成員單位的財務(wù)成本。

對于財務(wù)公司而言，以代開證為抓手，還可帶動相關(guān)結(jié)售匯、付匯、貿(mào)易融資等綜合服務(wù)，使國際業(yè)務(wù)實現(xiàn)全鏈條、全流程、全品種的一站式服務(wù)，豐富了財務(wù)公司的產(chǎn)品體系，提高了財務(wù)公司的綜合服務(wù)水平。

財務(wù)公司代開證業(yè)務(wù)展望

一是企業(yè)集團結(jié)算集中管理趨勢明顯，代開證業(yè)務(wù)方興未艾。國際局勢異常復(fù)雜，國際貿(mào)易風(fēng)險加劇，集中國際結(jié)算業(yè)務(wù)成為不少跨國企業(yè)管控國際業(yè)務(wù)風(fēng)險的選擇。財務(wù)公司代開證業(yè)務(wù)，是國際結(jié)算集中管理的主要產(chǎn)品之一，未來有著良好的發(fā)展前景。

二是線上化趨勢明顯，業(yè)務(wù)辦理將越來越簡單。受疫情和科技發(fā)展等因素的影響，代開證線上化條件逐漸成熟，成為行業(yè)發(fā)展的一大趨勢。筆者認(rèn)為，代開證業(yè)務(wù)線上化發(fā)展將經(jīng)歷三個階段：第一階段是通過銀行網(wǎng)銀線上傳輸數(shù)據(jù)和附件來代替?zhèn)鹘y(tǒng)紙質(zhì)開證申請書、承付通知書等文件，網(wǎng)銀身份認(rèn)證代替?zhèn)鹘y(tǒng)紙質(zhì)簽章。第二階段是建立銀企系統(tǒng)接口或與海關(guān)單一窗口系統(tǒng)對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)和附件線上傳遞，避免用戶在多個系統(tǒng)重復(fù)錄入數(shù)據(jù)，優(yōu)化客戶體驗。第三階段是與第三方電子交單平臺合作，實現(xiàn)銀行間、銀企間全套貨運單據(jù)的數(shù)字化。當(dāng)然，電子交單平臺涉及的主體非常多，需要銀行、企業(yè)、監(jiān)管機構(gòu)、國際商會、保險機構(gòu)、船公司等共同努力去實現(xiàn)。經(jīng)過三個階段的充分發(fā)展，將實現(xiàn)代開證業(yè)務(wù)全流程線上化，極大提高業(yè)務(wù)的辦理效率，降低相關(guān)各方工作量。

三是專業(yè)化趨勢明顯，財務(wù)公司將為成員單位提供更多的專業(yè)支持。越來越多的財務(wù)公司在開展代開證業(yè)務(wù)時，不再局限于為成員單位提供授信支持，而是開始建立自己的國際業(yè)務(wù)專業(yè)團隊，更多參與到信用證條款的擬定、合同與單據(jù)的審核、業(yè)務(wù)咨詢與培訓(xùn)等領(lǐng)域，通過統(tǒng)一的服務(wù)窗口，彌補成員單位的專業(yè)短板，提高集團整體國際結(jié)算水平，降低涉及結(jié)算、資金、制裁等的相關(guān)風(fēng)險，實現(xiàn)集團利益的最大化。