財政稅收對市場經(jīng)濟發(fā)展的重要影響分析

周紹娟 山東省臨沂市河東區(qū)湯河鎮(zhèn)財經(jīng)服務中心

引言

改革開放以來，我國經(jīng)濟與科技共同發(fā)展，進而促進社會發(fā)展。其中財政稅收基于市場經(jīng)濟的發(fā)展也在不斷優(yōu)化，形成全新的市場經(jīng)濟體系。面對新背景下的市場經(jīng)濟，可以看到財政稅收發(fā)揮了價值。財政稅收的存在，更有利于推動企業(yè)、城市發(fā)展，實現(xiàn)市場經(jīng)濟穩(wěn)步增長。對此，在現(xiàn)代化經(jīng)濟發(fā)展過程中，需要各地政府部門針對財務稅收工作提高重視，借助財政稅收帶動區(qū)域經(jīng)濟，實現(xiàn)更好的發(fā)展。

一、財政稅收主要特征與經(jīng)濟發(fā)展之間的聯(lián)系

（一）稅收工作的主要特征

1.稅收的無償性

稅收具有無償性這一特征，因為無論是企業(yè)還是個人，都應該繳納稅費。繳納稅收后，國家也不會對納稅對象予以補償。也就是說，稅收屬于單向財產(chǎn)轉(zhuǎn)移，應該經(jīng)由納稅人自己負責繳納稅費。

2.稅收的強制性

財政制度中，稅收還具備強制性特征。當應繳納稅費的企業(yè)或者個人，未能按時繳納，無法履行繳稅義務。財政部門會依照法律強制征收稅費，獲得對應的資金。

（二）內(nèi)在聯(lián)系

基于新形勢政策的引導，我國市場經(jīng)濟逐漸走向繁榮。在這種環(huán)境背景下，國家財政部門需要科學采取有效的稅收手段，合理優(yōu)化資源配置，保證社會財政穩(wěn)定收入。在當前市場經(jīng)濟背景下，市場的實際需求不再是依靠國家計劃經(jīng)濟控制，而是由市場供需關(guān)系所決定。在提升市場活力的同時，也會吸引大量外界的同行競爭，促使市場競爭更加激烈。而財政稅收在市場經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的過程中，其本身的價值日益凸顯，成為維系市場經(jīng)濟的重要保障。開展稅收工作，一定程度上會導致市場價格變動，出現(xiàn)市場競爭現(xiàn)象。對此，財政稅收對市場產(chǎn)生的影響也不可忽視。當前市場經(jīng)濟運行存在分配不均等現(xiàn)象，借助財政稅收可以有效對市場經(jīng)濟進行合理的分配，構(gòu)建具有現(xiàn)代化特征的經(jīng)濟體系，保證經(jīng)濟分配的公正性。

財政稅收本身還具備開放性特征，想要實現(xiàn)良好發(fā)展，需要與市場經(jīng)濟形成緊密聯(lián)系，并以此為基礎(chǔ)，通過體制改革實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定增長。財政稅收是國家政府的主要經(jīng)濟來源，也決定了財政稅收在國家經(jīng)濟中處于何等地位。建立完善的稅收制度，是保障國家經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展，促進社會進步的重要因素。在實際開展財政稅收工作期間，應充分對各區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展實際情況進行綜合考慮。積極推進體制改革，保證稅收制度公平公正。近些年來，隨著市場經(jīng)濟發(fā)展走向繁榮，我國進一步加強對財政稅收的調(diào)整，更深入地為基層群眾著想，滿足人們不斷增長的生活需求，為稅收工作奠定基礎(chǔ)。

二、財政稅收對市場經(jīng)濟的影響

（一）優(yōu)化我國投資環(huán)境

從全球經(jīng)濟發(fā)展的情況可以得知，不同國家存在的共性就是政府都會根據(jù)自己國家經(jīng)濟的實際情況，確立國家的主體產(chǎn)業(yè)。以達到提升經(jīng)濟，推動經(jīng)濟高效發(fā)展的目標。對此，我國應該引進內(nèi)外資本，為經(jīng)濟發(fā)展提供保障。制定科學的財政稅收政策，有利于保障國家經(jīng)濟，平衡經(jīng)濟差異。這對于改善現(xiàn)階段的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，有著重要的意義。

不同財政稅收政策會對經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境造成影響，同時吸引外界投資前來。財政稅收改革后，國家通過對各基層稅收政策作出調(diào)整，以提出具有針對性的政策，來加強對各地經(jīng)濟的有效扶持，實現(xiàn)區(qū)域性的經(jīng)濟增長。

財政改革從我國的發(fā)展目標出發(fā)，根據(jù)不同區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展情況，制定財政稅收政策。例如對于貧困地區(qū)，稅收政策可以有效減免企業(yè)對當?shù)氐耐顿Y稅收額度，更好的幫助貧困地區(qū)發(fā)展，提升當?shù)貙ν獠康奈?。對此，國家應該根?jù)實際情況，為當?shù)刂贫ǘ愂照?，從而為當?shù)亟?jīng)濟注入活力，切實保障區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展?？傊?，稅收對于釋放地區(qū)經(jīng)濟活力，消除不同地域經(jīng)濟差異等有著重要的意義，財政稅收的存在，有效的為區(qū)域經(jīng)濟提供良好的投資建設(shè)環(huán)境，減少經(jīng)濟發(fā)展成本，實現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟有效發(fā)展。

（二）優(yōu)化市場經(jīng)濟結(jié)構(gòu)

當前，世界經(jīng)濟已經(jīng)逐步發(fā)展成一體化，高新科技技術(shù)經(jīng)濟也在不斷向更高的領(lǐng)域發(fā)展。全世界都在積極推動創(chuàng)新企業(yè)，創(chuàng)新成為現(xiàn)在經(jīng)濟發(fā)展的重要因素。借助科學的財政稅收可以推動創(chuàng)新企業(yè)實現(xiàn)新發(fā)展，為信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)帶來良好的發(fā)展優(yōu)勢，幫助企業(yè)獲得更多有利的資源，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)[1]。

稅收政策與其他政策結(jié)合，可以更有效的對生產(chǎn)銷售的利差進行控制，幫助穩(wěn)定經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，進一步推動市場經(jīng)濟升級發(fā)展。稅收可以合理分配資源，調(diào)整市場供需，起到支撐作用，保障市場發(fā)展過程中的穩(wěn)定性。

（三）推動地方企業(yè)發(fā)展

財政稅收政策對于地方經(jīng)濟發(fā)展起到良好的推動作用，科學運用財政相關(guān)政策，為中小微企業(yè)發(fā)展提供補貼和發(fā)展環(huán)境，減輕企業(yè)發(fā)展壓力。通過穩(wěn)健的稅收制度保障市場經(jīng)濟實現(xiàn)持續(xù)性增長，為經(jīng)濟發(fā)展增添動力。財政稅收調(diào)整還有利于國家積極向農(nóng)鄉(xiāng)經(jīng)濟傾斜，實現(xiàn)城鄉(xiāng)同步發(fā)展，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)人口提供優(yōu)質(zhì)的發(fā)展機會，消除貧困人口差距。財政補貼措施更有助于地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，提升區(qū)域性經(jīng)濟發(fā)展的質(zhì)量。

三、完善財政稅收在市場經(jīng)濟發(fā)展中的措施

（一）完善財政稅收監(jiān)管體制

在財政稅收管理過程中，覆蓋面積較廣。財政稅收管理對于調(diào)整經(jīng)濟發(fā)揮著重要的作用，需要加強對稅收工作的管理力度。通過有效的監(jiān)控措施，避免財政稅收存在的風險。隨著我國財政稅收制度不斷優(yōu)化和完善，財政稅收制度對于經(jīng)濟的作用愈發(fā)凸顯。對此，還應建立動態(tài)化的稅收數(shù)據(jù)監(jiān)控機制，及時明確地區(qū)稅收和地方經(jīng)濟之間的發(fā)展關(guān)系，根據(jù)地方經(jīng)濟實際情況出臺針對性政策。例如，國家財政部門應該根據(jù)市場經(jīng)濟的實際發(fā)展需求，對稅收比例作出合理的調(diào)控，提升財政預算的合理性，科學安排各項財政支出。建立完善的財稅轉(zhuǎn)移支付制度，切實發(fā)揮中央財政對于地方經(jīng)濟的調(diào)節(jié)作用，建立完善的管理機制，為稅收工作建立良好的工作環(huán)境，形成法制化管理模式。

（二）確保稅收工作的規(guī)范性

為了進一步推動社會經(jīng)濟發(fā)展，需要保障稅收管理的調(diào)控工作[2]。首先，開展稅收工作應該合理遵循法律相關(guān)規(guī)定，嚴格按照法律條文開展稅費征收。在社會發(fā)展中，合理運用稅金推動新興產(chǎn)業(yè)更好發(fā)展，對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)作出調(diào)整和優(yōu)化，實現(xiàn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)創(chuàng)新，這也是推動可持續(xù)發(fā)展的重要因素。這一過程中，無論是企業(yè)還是個人，都需要自覺地承擔責任，履行納稅義務。財政稅收部門，也不能辜負基層的信任。在實際征稅的過程中，嚴格按照法律標準對稅收工作進行全面管理，促使工作得以規(guī)范性的提升。其次，財政稅收部門自身應該對肩負的責任和義務進行明確，并在稅收過程中，始終保持公平性原則，提升工作效率。以科學合理的征稅范圍，減輕企業(yè)的繳稅負擔。再次，征稅期間，還需要以市場經(jīng)濟發(fā)展為前提，來保障稅收工作開展。市場經(jīng)濟得到平穩(wěn)的發(fā)展，是稅收工作開展的前提條件，需要政府財政部門給予重視。最后，征稅工作中，需要保證其合理性。確保征稅的額度在企業(yè)或者個人能承受的范圍之內(nèi)。隨著經(jīng)濟發(fā)展，征稅門檻增高的事件屢見不鮮，對于低收入群體來說，無疑是巨大的壓力。對于這種高稅收難以保障低收入群體的穩(wěn)定生活。對此，需要政府部門在實際征稅過程中，結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟的實際情況，合理控制征稅范圍，保障基層群眾生活。稅收合理，才能更好地維護企業(yè)發(fā)展，推動市場經(jīng)濟不斷進步。

（三）平衡中央與地方稅關(guān)系

中央對于財政的管理政策，應和地方財政政策保持統(tǒng)一性。政府部門在財稅管理體系中的作用至關(guān)重要，為了更好地適應外界環(huán)境的挑戰(zhàn)，需要以靈活的管理政策開展財稅管理。增強中央財政稅收的同時，落實分稅政策?；谥醒肱c地方平衡發(fā)展的角度，對財稅管理進行優(yōu)化，切實發(fā)揮財政稅收的作用，提高管理的有效性。

（四）不斷完善財政稅收政策

為了保障經(jīng)濟增長的質(zhì)量，需要借助稅收手段，實現(xiàn)對經(jīng)濟的調(diào)節(jié)作用。根據(jù)國內(nèi)市場的實際情況對政策作出調(diào)整，利用制度規(guī)避經(jīng)濟運轉(zhuǎn)風險[3]。財政稅收在市場經(jīng)濟發(fā)展中，需要以科學的政策，為我國經(jīng)濟健康發(fā)展提供強有力的支持。

（五）積極貫徹新財稅政策

隨著我國經(jīng)濟在世界經(jīng)濟體系中不斷深入，促使我國經(jīng)濟開放性不斷提升。對此，還應根據(jù)中央的宏觀調(diào)控與發(fā)展戰(zhàn)略，提高地方的稅收能力與各級部門的效能。積極解決稅收政策運行期間存在的問題，例如政府應優(yōu)化具體稅務政策，為地方財政進行協(xié)調(diào)。加強財政稅收監(jiān)督力度，明確改革重點所在，依據(jù)法律規(guī)定加強管理工作。

結(jié)語

綜上所述，財政稅收具有復雜性，想要保證市場經(jīng)濟發(fā)展過程中財政稅收能有效發(fā)揮作用，需要順應國家政策與市場環(huán)境的變化趨勢。想要借助財政稅收推動市場經(jīng)濟，應不斷完善管理制度，重視財務稅收工作，促使財政工作不斷規(guī)范化發(fā)展。從多角度優(yōu)化財務稅收工作，帶動市場經(jīng)濟發(fā)展，切實發(fā)揮出財政稅收的作用，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標。