交通企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在安全管理中的實(shí)踐探索

金華市交通投資集團(tuán)有限公司

引言

行車安全管理是交通行業(yè)的重點(diǎn)，行車安全管理水平的好壞更是會(huì)影響事故的發(fā)生率，而事故的發(fā)生會(huì)直接增加公司成本，因此加強(qiáng)行車安全管理的工作對(duì)交通企業(yè)管理具有十分重要的意義。為此，本文以審計(jì)部門的角度，通過(guò)全面審核企業(yè)各下屬客運(yùn)分公司的行車安全管理制度及執(zhí)行情況，對(duì)行車安全情況進(jìn)行系統(tǒng)的分析，客觀反映行車安全管理存在的問(wèn)題或不足，降低行車安全風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防和減少安全事故，進(jìn)而提出修改完善意見(jiàn)建議，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，促進(jìn)企業(yè)安全管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

一、內(nèi)審工作開(kāi)展情況及發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

公司內(nèi)審部門從與行車安全管理相關(guān)的各方面內(nèi)容開(kāi)展審計(jì)，主要內(nèi)容是：行車安全管理制度及執(zhí)行情況；重大安全事故的處理情況；行車安全培訓(xùn)的情況；行車安全監(jiān)督采取的措施；事故掛賬未結(jié)案的情況等。

經(jīng)過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)B公司主要存在以下問(wèn)題：

（一）制度制訂及執(zhí)行方面上面缺失

B公司關(guān)于行車安全管理已制訂《安全教育培訓(xùn)管理制度》《安全行車制度》《駕駛員安全管理制度》《駕駛員行車安全檔案管理制度》《事故管理制度》等，各項(xiàng)制度已進(jìn)行匯編，制度制訂較完善，但部分制度沒(méi)有得到有效執(zhí)行。

（1）制度執(zhí)行不到位?！盾囕v安全例檢作業(yè)操作規(guī)程》中規(guī)定駕駛員在出車前、行車中、收車后逐項(xiàng)檢查，并將檢查結(jié)果寫在《駕駛員日常維護(hù)檢查作業(yè)記錄單》。檢查中發(fā)現(xiàn)各客運(yùn)經(jīng)營(yíng)公司未填寫《駕駛員日常維護(hù)檢查作業(yè)記錄單》，只有修理工在出車前或收車后每天檢查一次，修理工填寫門檢作業(yè)單，門檢的內(nèi)容也不能完全涵蓋駕駛員日常維護(hù)檢查內(nèi)容。

（2）大部分公司未配置專職安全員。按照交通運(yùn)輸部、公安部、國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局以交運(yùn)發(fā)〔2012〕33號(hào)《道路旅客運(yùn)輸企業(yè)安全管理規(guī)范（試行）》規(guī)定擁有10輛以上（含）營(yíng)運(yùn)客車的道路旅客運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門的安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，配備專職安全管理人員。擁有10輛以下?tīng)I(yíng)運(yùn)客車的道路旅客運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備專職安全管理人員。

（二）監(jiān)督檢查方面存在不足

（1）視頻監(jiān)控檢查比例過(guò)低。集團(tuán)GPS監(jiān)控中心每日檢查車輛為21～24輛，每輛車查看監(jiān)控15分鐘，檢查車輛只占每日營(yíng)運(yùn)車輛的5%。城鄉(xiāng)公交每周查看2～4臺(tái)車，每臺(tái)車隨機(jī)查看，無(wú)查看時(shí)長(zhǎng)要求，檢查車輛只占日營(yíng)運(yùn)車輛的1‰。

（2）集團(tuán)安全保衛(wèi)部、客運(yùn)安保部未對(duì)各分公司超速違章認(rèn)定予以監(jiān)督管理。根據(jù)文件規(guī)定，集團(tuán)安全保衛(wèi)部、客運(yùn)安保部負(fù)責(zé)對(duì)駕駛員GPS超速違章認(rèn)定有異議的事件，予以重新定責(zé)、定性。經(jīng)檢查每月上報(bào)的超速處罰情況時(shí)發(fā)現(xiàn)，集團(tuán)安全保衛(wèi)部及客運(yùn)安保部未對(duì)各分公司GPS超速違章認(rèn)定有異議的事件，予以重新定責(zé)、定性，系由各分公司自己認(rèn)定。經(jīng)抽查部分分公司未處罰的超速違章經(jīng)科信部核對(duì)系正常超速。

（3）超速處罰執(zhí)行不到位。集團(tuán)各營(yíng)運(yùn)公司2016年超速312 起，處罰34 起，其中一個(gè)營(yíng)運(yùn)公司2016年超速69 起，該營(yíng)運(yùn)公司均未對(duì)超速情況進(jìn)行處罰。還有公司2016年超速上千起，但僅處罰 41起，很多月份發(fā)生超速情況均未處罰。

（4）車載視頻監(jiān)控維修外包無(wú)監(jiān)督，各分公司反映維修中心對(duì)視頻監(jiān)控維修不夠及時(shí)，如檢查子公司監(jiān)控日志線路522的9174的車載視頻全景模糊一個(gè)月未做處理。維修中心對(duì)外包維修單位無(wú)監(jiān)督程序。

（三）安全培訓(xùn)方面

（1）新招駕駛員培訓(xùn)未實(shí)施到位。集團(tuán)制訂有《安全教育培訓(xùn)管理制度》，制度規(guī)定管理人員每年應(yīng)接受規(guī)定的繼續(xù)教育，駕駛員崗前培訓(xùn)不少于32學(xué)時(shí)，每年安全培訓(xùn)時(shí)間不少于12小時(shí)。新招駕駛員崗前理論培訓(xùn)一般都在半個(gè)工作日或一個(gè)工作日，一、二、三分公司近年新招駕駛員未發(fā)放《駕駛員安全操作規(guī)程》。

（2）部分公司駕駛員安全培訓(xùn)記錄未由本人簽字?！恶{駛員安全管理制度》中規(guī)定駕駛員應(yīng)參加每月至少一次的安全培訓(xùn)，應(yīng)在相應(yīng)記錄中簽署姓名，嚴(yán)禁他人代簽。各分公司每月的安全培訓(xùn)均有記錄并裝訂成冊(cè)，但發(fā)現(xiàn)部分公司安全培訓(xùn)簽名并非本人簽字，安全例會(huì)請(qǐng)假人員沒(méi)有補(bǔ)培訓(xùn)記錄。

（3）未對(duì)歷年未結(jié)案事故進(jìn)行監(jiān)督管理。截至2016年底掛賬未結(jié)案事故26起，估計(jì)總損失 336.02萬(wàn)元，安全保衛(wèi)部一般只關(guān)注上年未結(jié)案情況，未對(duì)歷年未結(jié)案情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和監(jiān)督管理。

（4）檔案管理不完善。各分公司對(duì)事故處理結(jié)果記錄檔案沒(méi)有編制目錄，未對(duì)事故類型進(jìn)行分類整理歸檔，部分公司未對(duì)歷年未結(jié)案情況予以整理匯總，未能及時(shí)掌握歷年未結(jié)案情況等。檢查部分公司駕駛員檔案發(fā)現(xiàn)檔案不完整，無(wú)駕駛員培訓(xùn)記錄等。各公司安全臺(tái)賬檔案內(nèi)容格式不統(tǒng)一。人事調(diào)整，資料交接不齊全，缺乏延續(xù)性。

二、存在問(wèn)題原因分析

（一）思想上未引起足夠重視

（1）公司管理層思想上不夠重視，公司管理層對(duì)安全駕駛及行車管理成本對(duì)公司總體運(yùn)營(yíng)成本的影響預(yù)估不足。思想上認(rèn)為運(yùn)營(yíng)成本重頭還是在實(shí)際運(yùn)營(yíng)上，而忽視了行車安全管理成本在實(shí)際成本中的作用。

（2）駕駛員對(duì)安全駕駛重視不夠。公司駕駛員一方面人員素質(zhì)參差不齊，駕駛員對(duì)行駛車輛周圍的行人、非機(jī)動(dòng)車、機(jī)動(dòng)車的動(dòng)態(tài)觀察不到位，處理路面情況有僥幸心理以及駕駛員疏忽大意等，駕駛員對(duì)安全意識(shí)不夠?qū)е率鹿事什荒苡行陆担涣硗庖环矫?，駕駛員普遍認(rèn)為事故主體責(zé)任在公司，就算出事故，也是由公司負(fù)責(zé)出面解決，所以，駕駛員普遍對(duì)事故責(zé)任思想上認(rèn)識(shí)不到位，存在著得過(guò)且過(guò)的思想。

（二）監(jiān)督檢查制度執(zhí)行缺乏剛性

一是管理人員對(duì)集團(tuán)公司制訂的安全管理制度不熟悉或不重視，一方面具體有哪些相關(guān)制度不清楚，平時(shí)也未認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)制度，檢查出問(wèn)題時(shí)根本無(wú)從用起相關(guān)制度，另一方面管理人員對(duì)相關(guān)制度也未引起重視，認(rèn)為有些安全事故較小，駕駛員又難招，沒(méi)必要按制度執(zhí)行。二是部分相關(guān)制度已多年未更新，一方面有些制度已不適用現(xiàn)在的形勢(shì)，造成部分制度較難執(zhí)行，管理人員不愿意按制度執(zhí)行，另一方面部分制度存在缺失和漏洞，制度規(guī)定的太寬泛、籠統(tǒng)，具體檢查出的問(wèn)題執(zhí)行時(shí)找不到適用條款，讓管理人員無(wú)從處罰。三是日常的監(jiān)督檢查較隨意，各營(yíng)運(yùn)公司也無(wú)統(tǒng)一檢查標(biāo)準(zhǔn)，而檢查出的違章行為大多是口頭教育，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的處罰，存在人情管理現(xiàn)象。

三、啟發(fā)與思考

（一）嚴(yán)格制度執(zhí)行

（1）嚴(yán)格按照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，把制度執(zhí)行情況納入營(yíng)運(yùn)公司考核，對(duì)制度是否執(zhí)行到位，效果怎樣，原因何在等，都要細(xì)化及量化，把考核結(jié)果與具體經(jīng)濟(jì)利益相掛鉤，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行的偏差，促進(jìn)制度作用的有效發(fā)揮。

（2）制度及時(shí)進(jìn)行清理修改，制度的建設(shè)是一個(gè)不斷完善的過(guò)程，如果制度存在缺陷不及時(shí)修改，就可能為破壞制度的人提供機(jī)會(huì)，對(duì)于以前建立的制度定期進(jìn)行梳理，及時(shí)廢止已經(jīng)不適用的制度，對(duì)于有缺陷或有漏洞的制度進(jìn)行修改完善。

（3）加強(qiáng)制度的宣導(dǎo)，制度的宣傳教育是制度建設(shè)的重要一環(huán)，通過(guò)形式多樣、行之有效的宣傳教育，確保相關(guān)人員對(duì)制度具有足夠的了解與重視，牢固樹立以制度來(lái)管理的理念，拒絕人情管理和管理不一的情況出現(xiàn)。

（二）強(qiáng)化監(jiān)督檢查

（1）加強(qiáng)日常檢查，各營(yíng)運(yùn)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)車輛動(dòng)態(tài)檢查，檢查中出現(xiàn)的違章行為要按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格處罰，對(duì)車輛超速應(yīng)加強(qiáng)管理，對(duì)超速駕駛員應(yīng)按嚴(yán)格按照相關(guān)管理要求進(jìn)行處罰，在每月的安全例會(huì)上對(duì)安全情況進(jìn)行剖析，對(duì)事故特性進(jìn)行分析，對(duì)各類事故進(jìn)行及時(shí)的通報(bào)并對(duì)處理結(jié)果進(jìn)行公布。

（2）加強(qiáng)定期檢查，加大視頻監(jiān)控檢查比例，適當(dāng)增加視頻監(jiān)控檢查，統(tǒng)一各公司檢查比例，更好地強(qiáng)化駕駛員安全意識(shí)。

（3）加強(qiáng)監(jiān)督管理，對(duì)超速違章認(rèn)定的監(jiān)督管理，每月上報(bào)的超速違章，集團(tuán)安全保衛(wèi)部、客運(yùn)安保部應(yīng)對(duì)各分公司GPS超速違章認(rèn)定有異議的事件，予以重新定責(zé)、定性；加強(qiáng)外包車載視頻監(jiān)控維修的監(jiān)督及其他設(shè)備維修的及時(shí)性。

（三）提升專業(yè)技能

（1）加強(qiáng)培訓(xùn)管理，加大培訓(xùn)必備的軟硬件設(shè)施建設(shè)，對(duì)駕駛員崗前培訓(xùn)應(yīng)有統(tǒng)一的培訓(xùn)并進(jìn)行考試通過(guò)才可正式上崗，每位駕駛員應(yīng)發(fā)放《駕駛員安全操作規(guī)程》便于日常學(xué)習(xí)，對(duì)駕駛員日常安全培訓(xùn)應(yīng)采取多種形式進(jìn)行，不能是為了走過(guò)場(chǎng)，嚴(yán)肅培訓(xùn)考勤紀(jì)律，不能出現(xiàn)代簽而實(shí)際未培訓(xùn)的情況。

（2）加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)水平，為確保駕駛員專業(yè)技術(shù)水平的提高，從基礎(chǔ)管理入手，制訂相關(guān)考核規(guī)定，使駕駛員增加學(xué)習(xí)專業(yè)技術(shù)知識(shí)的壓力和動(dòng)力；定期開(kāi)展技術(shù)比武，提高公交駕駛員安全駕駛技能水平。

（四）完善檔案管理

（1）統(tǒng)一安全臺(tái)賬格式并完整記錄，安全臺(tái)賬由集團(tuán)公司統(tǒng)一內(nèi)容格式并下發(fā)各營(yíng)運(yùn)公司，以便更好地完善檔案；駕駛員一人一檔應(yīng)完整記錄歸檔，記錄駕駛員每次培訓(xùn)情況等，更好地掌握駕駛員的個(gè)人情況。

（2）及時(shí)整理各類事故檔案，對(duì)事故處理情況記錄應(yīng)編制目錄，按事故類型分類整理，可以對(duì)事故更好的分析總結(jié)；及時(shí)整理歷年未結(jié)案事故情況，了解未結(jié)案原因，盡快辦理結(jié)案，減少經(jīng)濟(jì)損失。

（3）加強(qiáng)安全臺(tái)賬檔案資料的保管，安全臺(tái)賬資對(duì)于公司總結(jié)過(guò)去，更好地服務(wù)于將來(lái)有著重要作用，所以安全臺(tái)賬資料應(yīng)延續(xù)，指定人員負(fù)責(zé)保管，避免在人事調(diào)整時(shí)出現(xiàn)資料交接不齊全、資料不延續(xù)等情況出現(xiàn)。

結(jié)語(yǔ)

內(nèi)部審計(jì)是國(guó)有交通企業(yè)提高自身經(jīng)營(yíng)水平與發(fā)展質(zhì)量的重要途徑，是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督的必然選擇。企業(yè)管理者一定要充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)的重要功能和價(jià)值，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和專業(yè)性，豐富內(nèi)部審計(jì)的方式與方法。尤其是要加強(qiáng)信息技術(shù)的應(yīng)用，提高內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)，以便更好地服務(wù)于企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)、內(nèi)部控制以及戰(zhàn)略決策的實(shí)施。