國有商業(yè)銀行的風險管理問題研究

宋東峰，梁宇佳

（首都經(jīng)濟貿(mào)易大學，北京 100071）

0 引言

商業(yè)銀行（Commercial Bank），英文縮寫為CB。商業(yè)銀行是以存款、貸款、匯兌、儲蓄等業(yè)務(wù)形式進行商業(yè)活動，主要是通過收集公眾存款、發(fā)放貸款以及辦理票據(jù)貼現(xiàn)等一些經(jīng)營活動獲取收益。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨眾多的不確定性，很可能會由于各種風險導(dǎo)致的危機使自身經(jīng)濟受損，承受利益損失。因此，有效地對商業(yè)銀行進行風險管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的客觀要求，對商業(yè)銀行的發(fā)展意義重大。

1 國有商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)歷了漫長的改革演變過程，風險管理隨之從無到有。20 世紀80 年代末，商業(yè)銀行由于仍受到很強的國家計劃的限制，還未進行任何有關(guān)風險的防范。到了20 世紀90 年代，國家成立了政策性銀行，實現(xiàn)了政策與商業(yè)分離，盡管這時國家已經(jīng)對貸款規(guī)模及利率匯率實現(xiàn)管控，但經(jīng)營損失還是由國家負擔，因此銀行經(jīng)營也不存在較大風險。20 世紀末到21 世紀初，國有的獨資商業(yè)銀行成立，自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險。商業(yè)銀行風險管理機制初步建立。自此至今，尤其在我國加入世貿(mào)組織以及經(jīng)濟全球化的影響下，我國金融與世界金融聯(lián)系更加緊密。5 家大型國有商業(yè)銀行在公司治理、經(jīng)營管理、盈利能力和市場價值等諸多方面發(fā)生了歷史性的改變。其中，風險管理作為銀行核心能力，變化最為突出。

雖然商業(yè)銀行在近幾年中應(yīng)對風險已經(jīng)取得一些成就，但在風險控制及防止風險擴散方面，商業(yè)銀行做得還遠遠不夠，商業(yè)銀行仍面臨幾個方面的風險威脅。

2 國有商業(yè)銀行面臨的主要風險

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，銀行風險由3 種風險組成：信用風險、市場風險、操作風險。

2.1 信用風險

據(jù)統(tǒng)計，信用風險占銀行面臨的總體威脅的60%。因此，信用風險是銀行業(yè)最重要的挑戰(zhàn)，信用風險評估越來越受到大量學術(shù)研究的關(guān)注。信用風險被定義為涉及未來損失的指標。它是由于客戶沒有履行其財務(wù)義務(wù)而造成的銀行利潤損失。銀行做出錯誤的信貸決策會帶來巨大的風險，而錯誤的代價可能會非常高昂。相比之下，信貸的合理配置是銀行的利益所在，被認為是銀行最重要的利潤來源。

從銀行經(jīng)營的顯著特征來看，信用是基礎(chǔ)。目前我國商業(yè)銀行信用風險主要表現(xiàn)在存在大量不良資產(chǎn)、貸款系統(tǒng)雜亂、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠多元化、資產(chǎn)與負債期限結(jié)構(gòu)不合理等問題上。目前為止，雖然商業(yè)銀行仍屬于盈利高的企業(yè)，但是我們必須對商業(yè)銀行表現(xiàn)出的信用風險的一系列問題采取防范措施，這樣能大大降低商業(yè)銀行引發(fā)風險危機的可能性。

2.2 市場風險

市場風險是金融體系中較常見的風險，它是由金融資產(chǎn)價格變化引發(fā)的，市場風險通常是指利息風險和匯率風險。

（1）商業(yè)銀行的利率風險是指因市場利率變化進而影響銀行市值的風險。我國商業(yè)銀行的利率在過往受國家限制時間較久，但隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展并同世界經(jīng)濟聯(lián)系更加緊密，利率風險帶給我國商業(yè)銀行的影響逐漸擴大。

（2）商業(yè)銀行的匯率風險是由匯率波動導(dǎo)致的貨幣或負債的價值損失的不確定性。隨著銀行業(yè)務(wù)的國際化程度不斷上升，商業(yè)銀行外國資產(chǎn)和負債所占的比例也不斷上升，銀行的匯率風險也會逐漸增加。

2.3 操作風險

巴塞爾委員會將因為內(nèi)部操作、職員、系統(tǒng)或管理缺陷而導(dǎo)致的銀行直接或間接損失的風險稱之為操作風險。操作風險包括但不限于內(nèi)部治理失誤、司法漏洞、外部工作人員惡意欺詐、電子系統(tǒng)故障或者被入侵和自然災(zāi)害等一系列可能會損害商業(yè)銀行利益的風險。此外，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的種類增多，流程復(fù)雜，金融產(chǎn)品多樣化，使銀行面臨更為嚴峻的操作環(huán)境，商業(yè)銀行的經(jīng)營風險和操作風險因此更難把控。商業(yè)銀行的操作風險與前兩種風險相比較而言，略有不同。由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)體系和經(jīng)營方法并不完全相同，因此不同的商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的實際情況控制操作風險發(fā)生的可能性。

近些年，我國商業(yè)銀行還采取了一系列應(yīng)對操作風險的行動，包括加強銀行內(nèi)部控制和實施強制問責。但是我國商業(yè)銀行在應(yīng)對操作風險方面還是略顯經(jīng)驗不足，給一些不法分子留了可乘之機。

3 商業(yè)銀行風險管理問題的對策

3.1 增強風險管理意識

增強銀行風險管理意識，正確把握業(yè)務(wù)流程的每一個關(guān)鍵點，并采取積極有效的風險防控措施。如為商業(yè)銀行包括各部門、不同業(yè)務(wù)和產(chǎn)品建立全面的風險管理系統(tǒng)，尋找業(yè)務(wù)過程的風險點，對可能存在的風險提高自身的敏感度，衡量業(yè)務(wù)的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創(chuàng)造收益，加強自身的風險識別能力。當然在整個商業(yè)環(huán)境中進行風險管理時，就必須事先明確風險，這就需要突出監(jiān)管機構(gòu)角色的重要性，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當要求商業(yè)銀行加強自身的風險管理。監(jiān)管機構(gòu)的重大作用還體現(xiàn)在如若遇到重大風險危機，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)及時地制訂專業(yè)的解決方案，以此減少商業(yè)銀行乃至國家經(jīng)濟的損失。

在市場經(jīng)濟環(huán)境中，良好的社會信用意識是金融業(yè)蓬勃發(fā)展的必要條件，也是促進金融繁榮最重要的一環(huán)。對銀行工作人員進行風險控制原則、理念、制度和方法的培訓，從而不斷強化人員的風險意識，這是一個有效增強風險管理的途徑。在商業(yè)銀行做好自身風險管理的同時，還應(yīng)積極響應(yīng)國家關(guān)于金融風險調(diào)控的一系列政策措施的要求，并同其他金融行業(yè)的參與者共同做樹立社會良好信譽的倡導(dǎo)者，促進誠信社會的建立，人人講信譽，人人做健康金融的推動者。

3.2 建立風險管理信息系統(tǒng)

在銀行經(jīng)營中經(jīng)常會遇到一個難題，就是存在大量不良貸款。盡管形成這些不良貸款的過程非常復(fù)雜，但銀行自身風險管理水平低下顯然是最重要的原因。建立健全的風險管理信息系統(tǒng)會使銀行準確地把握和應(yīng)對各種風險出現(xiàn)的可能，在銀行經(jīng)營過程中及時發(fā)出風險預(yù)警，改善了如今應(yīng)對風險管理的“事后監(jiān)督多，事前防范少”的局面，是一種能夠防止未來不良貸款大量產(chǎn)生的風險管理長效機制。銀行定期對外公開重要信息，和發(fā)布業(yè)績報告都是各商業(yè)銀行準確核算領(lǐng)域中的關(guān)鍵信息，還要接受會計師審計和投資者、分析師、交易所、中介機構(gòu)等監(jiān)督，這些信息都是銀行進行風險管理時最重要的資源。除此之外，風險管理信息系統(tǒng)需容納更多的與風險相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，并對其進行分類和整理，使得對風險的發(fā)生有良好的預(yù)測分析能力。有了健全的風險管理信息系統(tǒng)，決策者掌握更多風險信息，這些風險信息是應(yīng)對風險的武器，決策者會據(jù)此做出更加科學和合理的決策。風險管理信息系統(tǒng)在商業(yè)銀行的風險管理中扮演著舉足輕重的角色。

3.3 健全內(nèi)部控制制度

商業(yè)銀行可以從以下幾個方面入手：（1）銀行的資本結(jié)構(gòu)是不斷發(fā)生變化的，銀行的風險管理組織也應(yīng)隨之進行調(diào)整，如風險管理組織的部門架構(gòu)、人員安排、績效考核等，以適應(yīng)銀行的實際境況，這樣也有利于風險管理機構(gòu)發(fā)揮出最大的管理效力。（2）提高風險管理技術(shù)的應(yīng)用。商業(yè)銀行可以借鑒國外先進的風險管理技術(shù)和風險管理模型，從定型和定量兩個維度去全面分析銀行可能會面臨的不同風險，最大程度防止銀行發(fā)生風險危機。（3）風險與收益并存是商業(yè)銀行的現(xiàn)實生態(tài)。商業(yè)銀行應(yīng)該改變以往的傳統(tǒng)管理模式，采納基于商業(yè)的風險管理系統(tǒng)模式，進而建立一種以利益為導(dǎo)向的風險管理系統(tǒng)。此外，良好的風險管理是風險管理組織通過有效控制所有銀行部門的風險來進行全面的銀行風險管理，這就要求風險管理組織的協(xié)調(diào)與配合，這點至關(guān)重要。

4 結(jié)語

總而言之，商業(yè)銀行的風險管理既離不開豐富的風險管理理論知識，又不能缺乏先進的風險管理技術(shù)的應(yīng)用，二者缺一不可。因此，在推進商業(yè)銀行風險管理的進程中，一方面應(yīng)加強有關(guān)風險管理理論研究，并在實踐中開拓進??；另一方面要緊扣國家金融風險調(diào)控的政策方針，推動金融業(yè)和整個經(jīng)濟體制改革的步伐，這個過程是發(fā)展和探索的過程，非常艱難甚至很曲折。因此，既要積極穩(wěn)妥地大膽實踐探索，又要不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓，認真加以完善，進一步提高商業(yè)銀行風險管理水平，同時促進我國金融環(huán)境的改善。