淺談內(nèi)部審核與管理評(píng)審在企業(yè)發(fā)展過程中的作用

彭 冰

（湖南有色冶金勞動(dòng)保護(hù)研究院，長沙 410014）

0 引言

內(nèi)部審核及管理評(píng)審是企業(yè)管理體系中建立與實(shí)施過程中的自我評(píng)價(jià)、自我完善及自我進(jìn)步的重要工具，在貫徹落實(shí)ISO9001 質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，結(jié)合不同的資質(zhì)評(píng)審要求及企業(yè)發(fā)展規(guī)劃建立內(nèi)部審核及管理評(píng)審的有關(guān)評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對企業(yè)的質(zhì)量管理，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展，內(nèi)部審核是管理評(píng)審的基礎(chǔ)和前提，企業(yè)的管理評(píng)審會(huì)議須在內(nèi)部審核完成之后進(jìn)行，而內(nèi)部審核報(bào)告是管理評(píng)審的重要參考依據(jù)之一，管理評(píng)審也是對內(nèi)部審核結(jié)果的檢查，內(nèi)部審核與管理評(píng)審在企業(yè)發(fā)展過程中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，有利于企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中存在的問題與不足，進(jìn)而有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)自我完善和進(jìn)一步的發(fā)展，要加強(qiáng)內(nèi)部審核與管理評(píng)審在企業(yè)發(fā)展過程中的作用分析，并提出相應(yīng)的優(yōu)化對策。

1 內(nèi)部審核與管理評(píng)審在企業(yè)發(fā)展過程中存在的問題

就現(xiàn)階段我國企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審的具體應(yīng)用情況來看，企業(yè)管理層對內(nèi)部審核與管理評(píng)審的認(rèn)識(shí)不夠深刻，對兩者的內(nèi)核理解不夠，進(jìn)而造成內(nèi)部審核與管理評(píng)審在企業(yè)的實(shí)際運(yùn)行過程中存在很大的問題。

1.1 管理者作用不能充分發(fā)揮

在企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，雖然內(nèi)部審核與管理評(píng)審受有關(guān)部門的重視并實(shí)施，但在具體的踐行過程中，審核部門承擔(dān)絕大多數(shù)的工作，企業(yè)管理層的實(shí)際作用并不能充分發(fā)揮，最終導(dǎo)致大部分工作都流于形式。這一定程度上導(dǎo)致審核人員同時(shí)承擔(dān)技術(shù)、管理等多方面的工作，給工作的具體實(shí)施帶來一定的困難與挑戰(zhàn)。企業(yè)管理層沒有及時(shí)參與到內(nèi)部審核與管理評(píng)審的計(jì)劃與實(shí)施、質(zhì)量目標(biāo)完成評(píng)價(jià)及成果驗(yàn)收過程中，造成企業(yè)管理體系不能充分發(fā)揮作用，這也增大了企業(yè)內(nèi)部審核人員的工作壓力。

1.2 內(nèi)部審核與管理評(píng)審的可操作性不強(qiáng)

內(nèi)部審核與管理評(píng)審在企業(yè)的實(shí)際應(yīng)用過程中，存在管理體系空泛的問題，沒有結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況編寫審核內(nèi)容，進(jìn)而導(dǎo)致內(nèi)部審核與管理評(píng)審的可操作性不強(qiáng)。企業(yè)管理者對企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審工作承載理想的要求，常常希望管理工作能夠一步到位，但在內(nèi)部審核與管理評(píng)審體系的方針、目標(biāo)的具體規(guī)劃過程中缺乏應(yīng)有的調(diào)查分析，導(dǎo)致后續(xù)工作過程中，其要點(diǎn)落實(shí)不到位。各項(xiàng)工作都不是一蹴而就的，必須要在進(jìn)行過程中不斷地探索、改進(jìn)及完善，打好質(zhì)量基礎(chǔ)，從而促進(jìn)內(nèi)部審核與管理評(píng)審在企業(yè)中的應(yīng)用與發(fā)展。

1.3 對內(nèi)部審核與管理評(píng)審認(rèn)識(shí)不夠深刻

內(nèi)部審核與管理評(píng)審是目的、依據(jù)、對象及側(cè)重點(diǎn)都存在不同的兩個(gè)工作。內(nèi)部審核是在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上檢查出工作的不足，提出糾正和預(yù)防措施，使企業(yè)各方面能達(dá)到評(píng)審準(zhǔn)則的要求，也是管理評(píng)審的重要輸入項(xiàng)之一；管理評(píng)審是在整合所有輸入項(xiàng)的基礎(chǔ)上提出可持續(xù)改進(jìn)項(xiàng)，兩者相輔相成，都對企業(yè)發(fā)展起到了至關(guān)重要的作用。在企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，管理層在內(nèi)部審核與管理評(píng)審的具體應(yīng)用過程中對兩者的認(rèn)識(shí)不夠深刻，認(rèn)為兩者都是自我評(píng)價(jià)、自我審查的環(huán)節(jié)，本質(zhì)作用相當(dāng)，而且性質(zhì)差異比較小，所以很多企業(yè)會(huì)將兩者混為一談，并對兩者審核的目的和對象認(rèn)識(shí)不準(zhǔn)確，進(jìn)而造成內(nèi)部審核與管理評(píng)審在具體實(shí)施過程中不能充分發(fā)揮其功能和作用。

1.4 內(nèi)部審核與管理評(píng)審具體實(shí)施不到位

在企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，內(nèi)部審核與管理評(píng)審是按照既定的計(jì)劃及程序定期展開的，會(huì)在管理體系建立的開始階段就充分對內(nèi)部審核與管理評(píng)審體系進(jìn)行科學(xué)合理的劃分，并且會(huì)制訂比較全面、系統(tǒng)及可控的計(jì)劃日程及程序，但由于企業(yè)對內(nèi)部審核與管理評(píng)審認(rèn)識(shí)不夠，所以對內(nèi)部審核與管理評(píng)審的具體實(shí)施工作重視不夠，而且制訂出的實(shí)施計(jì)劃對企業(yè)管理體系的要素覆蓋不夠，存在很大的紕漏，進(jìn)而導(dǎo)致內(nèi)部審核與管理評(píng)審在具體實(shí)施過程中存在問題，使其在更多的時(shí)候流于形式，不能真正達(dá)到評(píng)審目的，不能科學(xué)合理的評(píng)價(jià)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理的效果。

1.5 內(nèi)部審核與管理評(píng)審日程表安排不夠合理

企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理的過程中要根據(jù)預(yù)定的日程表及程序定期進(jìn)行內(nèi)部審核與管理評(píng)審工作，通過評(píng)審來有效驗(yàn)證企業(yè)的管理體系運(yùn)行是否符合評(píng)審準(zhǔn)則的要求，而企業(yè)的內(nèi)審員和參與管理評(píng)審的人員要有較高的專業(yè)水平，并且要對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中所審核的各要素的相關(guān)工作有充分的了解和認(rèn)識(shí)，要對各要素的重點(diǎn)工作、工作量的繁重程度及完成內(nèi)部審核所需的大致時(shí)間有所把握，但就現(xiàn)階段企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審發(fā)展實(shí)際情況來看，計(jì)劃與具體實(shí)施存在部分沖突問題，還需跟被審核部門做進(jìn)一步溝通，以確保內(nèi)部審核與管理評(píng)審能夠正常開展。

1.6 企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審人員安排不合理

企業(yè)在內(nèi)部審核過程中，要求擔(dān)任內(nèi)部審核的人員要有專業(yè)的知識(shí)并且具備執(zhí)業(yè)資格，要求崗位從業(yè)人員盡可能地獨(dú)立于被審核的活動(dòng)，內(nèi)部審核人員保障評(píng)審工作的公正、公平、客觀、有效，但就企業(yè)現(xiàn)階段內(nèi)部審核發(fā)展?fàn)顩r而言，有的企業(yè)在確定內(nèi)部審核人員之后，并沒有對內(nèi)部審核人員進(jìn)行必要的專業(yè)培訓(xùn)，內(nèi)審員沒有具備必需的專業(yè)知識(shí)技能，對其工作所要求審核的要素和企業(yè)的具體情況不夠了解，提出的評(píng)審問題不夠恰當(dāng)，或缺乏針對性，或看待問題只能看到表面并不能深入問題的核心。有的企業(yè)內(nèi)部審核并沒有很好地實(shí)行回避制度，在工作人員十分有限的條件下存在安排內(nèi)部審核人員自己評(píng)審自己的問題，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部審核缺乏公正性、客觀性及真實(shí)有效性。

在管理評(píng)審中，應(yīng)由最高管理者主持并對質(zhì)量負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、各部門負(fù)責(zé)人和質(zhì)量監(jiān)督員這一年的工作進(jìn)行審核，但很多企業(yè)都忽略了這一重點(diǎn)，多數(shù)時(shí)候由其他管理人員代為履行最高管理者的管理評(píng)審職責(zé)，最終使其流于形式，無法發(fā)揮應(yīng)有的效果。

2 發(fā)揮內(nèi)部審核與管理評(píng)審在企業(yè)發(fā)展過程中作用的優(yōu)化對策

企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審活動(dòng)存在的問題并不能依靠一個(gè)人或一個(gè)部門解決，要解決企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審過程中存在的問題，要從企業(yè)管理層著手，并輻射企業(yè)其他管理人員及普通的工作人員，必須從思想認(rèn)識(shí)、行動(dòng)過程以及制度完善等各個(gè)方面著手進(jìn)行改善，要讓企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確、高效，要規(guī)范、系統(tǒng)地評(píng)價(jià)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理活動(dòng)，要保證企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審制度的具體落實(shí)。

2.1 企業(yè)管理層要重視企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審作用的發(fā)揮

企業(yè)管理層在企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，必須提升對企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審的認(rèn)識(shí)，企業(yè)管理者要充分了解完整有效的內(nèi)部審核與管理評(píng)審對企業(yè)生產(chǎn)效益提升的作用，要促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審工作能夠順利開展。企業(yè)管理者應(yīng)以身作則，充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)者的作用，管理者要深刻認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審是完善企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理至關(guān)重要的手段，親自組織并參與相關(guān)評(píng)審工作，并根據(jù)內(nèi)部審核與管理評(píng)審結(jié)果的反饋，有計(jì)劃、有針對性地對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中存在的不足進(jìn)行調(diào)查、分析和研究，并且實(shí)事求是地對企業(yè)管理體系運(yùn)行作出評(píng)價(jià)。

2.2 要保證企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審的工作質(zhì)量

企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審工作涉及企業(yè)管理的各個(gè)層級(jí)及企業(yè)的全體工作人員，內(nèi)部審核與管理評(píng)審工作的落實(shí)要依靠各層級(jí)及全體員工的積極參與，要讓企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審制度真正落實(shí)到具體生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中。企業(yè)要重視為員工提供良好和諧的工作環(huán)境，讓員工在企業(yè)工作期間有主人翁的責(zé)任感。與此同時(shí)，企業(yè)要重視定期或不定期組織對員工進(jìn)行職業(yè)道德教育，要重視員工的職業(yè)技能培訓(xùn)，進(jìn)而讓企業(yè)員工具備履行內(nèi)部審核與管理評(píng)審的能力，又能夠讓員工在企業(yè)工作過程中積極履行各項(xiàng)職責(zé)，并且要讓員工始終具備參與改進(jìn)的積極性及能力。要讓企業(yè)員工在較好的狀態(tài)下進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審，進(jìn)而保障企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審的工作質(zhì)量，并通過企業(yè)內(nèi)部審核進(jìn)行自我診斷、自我約束及自我管理，使企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理效益能夠不斷提升，得到更好的發(fā)展。

2.3 要重視完善企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審制度

企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中進(jìn)行內(nèi)部審核與管理評(píng)審，主要是通過兩者進(jìn)行自我完善、自我約束及自我管理，是促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展非常重要的手段。負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審的主管要重視按照要求制訂適合本企業(yè)各個(gè)要素的內(nèi)部審核與管理評(píng)審的計(jì)劃及程序，要對各個(gè)要素的內(nèi)容、順序、要求進(jìn)行統(tǒng)一安排，要合理掌握內(nèi)部審核與管理評(píng)審的進(jìn)度及頻率，對企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審工作過程中存在的不合理內(nèi)容進(jìn)行改進(jìn)，管理人員還要重視及時(shí)將已經(jīng)完成的內(nèi)部審核結(jié)果進(jìn)行匯總、整理，并及時(shí)呈交給企業(yè)管理層進(jìn)行管理評(píng)審，然后根據(jù)最終評(píng)價(jià)結(jié)果對現(xiàn)有內(nèi)部審核與管理評(píng)審中存在的問題進(jìn)行修訂及完善，進(jìn)而有利于企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審的進(jìn)一步有效發(fā)展。

2.4 要建立健全企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審監(jiān)督制度

內(nèi)部審核與管理評(píng)審工作過程中，要重視記錄企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)的解決措施，管理者要有效保證這類措施在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)得以實(shí)施。在內(nèi)部審核與管理評(píng)審后要進(jìn)行持續(xù)跟蹤驗(yàn)證活動(dòng)，并且要加強(qiáng)對跟蹤措施的監(jiān)督管理，建立健全內(nèi)部審核與管理評(píng)審監(jiān)督制度，并設(shè)置與之相對應(yīng)的質(zhì)量監(jiān)督人員，對企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取有效措施進(jìn)行日常監(jiān)控及重點(diǎn)監(jiān)控，進(jìn)而有效保障跟蹤措施在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)具體落實(shí)，并及時(shí)將結(jié)果反饋至有關(guān)負(fù)責(zé)人，進(jìn)行必要的調(diào)整及改進(jìn)工作。

3 結(jié)語

總之，企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中要重視企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審工作，要充分發(fā)揮內(nèi)部審核與管理評(píng)審的作用，通過企業(yè)內(nèi)部審核與管理評(píng)審實(shí)現(xiàn)自我完善、自我約束及自我管理，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。