新形勢下電網(wǎng)企業(yè)工程財(cái)務(wù)“121”數(shù)據(jù)管控體系研究
——以H供電公司為例

國網(wǎng)哈爾濱供電公司 國網(wǎng)哈爾濱供電公司 橫琴智勤博慧管理咨詢有限公司

引言

為應(yīng)對公司內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的不斷變化，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的服務(wù)、支撐和價(jià)值創(chuàng)造的引領(lǐng)作用，H供電公司以工程項(xiàng)目全工程價(jià)值管控為切入，結(jié)合公司財(cái)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，利用多維精益管理體系既有建設(shè)成果，進(jìn)行工程“121”數(shù)據(jù)管控體系規(guī)劃與業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)。

一、研究背景及目的

（一）研究背景

1.適應(yīng)行業(yè)政策對財(cái)務(wù)工作的影響

伴隨電網(wǎng)輸配電定價(jià)成本監(jiān)審第二個(gè)監(jiān)管周期的到來，實(shí)現(xiàn)價(jià)值流和業(yè)務(wù)流無縫銜接，業(yè)財(cái)信息智能展示分析，持續(xù)提升財(cái)務(wù)“四個(gè)服務(wù)能力”（服務(wù)戰(zhàn)略、服務(wù)監(jiān)管、服務(wù)業(yè)務(wù)、服務(wù)管理），是電網(wǎng)企業(yè)適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下所面臨的重要挑戰(zhàn)。工程財(cái)務(wù)作為電網(wǎng)企業(yè)核心價(jià)值的管理者，需要充分發(fā)揮工程財(cái)務(wù)成本管控與風(fēng)險(xiǎn)防范職能，將投入產(chǎn)出、精準(zhǔn)投資的要求傳導(dǎo)到業(yè)務(wù)前端，推進(jìn)業(yè)財(cái)融合，進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)務(wù)引領(lǐng)價(jià)值創(chuàng)造、資源調(diào)配作用，從而更好地推動(dòng)和保障公司發(fā)展新戰(zhàn)略的全面實(shí)施。

2.支撐多維精益管理體系的需要

為適應(yīng)輸配電價(jià)改革、滿足政府監(jiān)管新要求以及服務(wù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展，國網(wǎng)公司啟動(dòng)多維精益管理體系變革工作，推進(jìn)業(yè)財(cái)共建共享，構(gòu)建深入業(yè)務(wù)全過程的多維價(jià)值反映和分析體系。伴隨全口徑會(huì)計(jì)科目的順利切換完成，會(huì)計(jì)科目間維度關(guān)聯(lián)以及預(yù)算管理與核算反映精益度匹配尚未全面實(shí)現(xiàn)有效銜接，對應(yīng)的管理規(guī)范需要隨著多維建設(shè)實(shí)施深入推進(jìn)，結(jié)合工程財(cái)務(wù)的管理訴求仍需持續(xù)優(yōu)化調(diào)整、迭代提升，多維體系業(yè)務(wù)覆蓋廣度以及管理規(guī)范與系統(tǒng)流程融合深度仍需進(jìn)一步拓展、深化。從而更好地貫通資產(chǎn)全壽命周期各環(huán)節(jié)鏈路斷點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)建設(shè)與運(yùn)行環(huán)節(jié)的有效銜接，回歸業(yè)務(wù)本源，支撐電網(wǎng)基建、生產(chǎn)技改工程竣工決算自動(dòng)生成，資產(chǎn)價(jià)值信息線上自動(dòng)傳遞，設(shè)備資產(chǎn)同口徑精準(zhǔn)聯(lián)動(dòng)，有效支撐中國特色國際領(lǐng)先的能源互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。

3.信息技術(shù)發(fā)展拓展了財(cái)務(wù)管理工作的內(nèi)涵

隨著新一輪技術(shù)革命和產(chǎn)業(yè)升級的浪潮，新一代信息技術(shù)加速突破應(yīng)用，大數(shù)據(jù)的出現(xiàn)拓展了原有財(cái)務(wù)管理的理念和模式，財(cái)務(wù)管理將不再局限于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)領(lǐng)域，而是向工程、銷售和人力資源等多個(gè)領(lǐng)域延伸和滲透。對于與企業(yè)業(yè)務(wù)有關(guān)的一切數(shù)據(jù)的收集、處理和分析將成為公司財(cái)務(wù)的主要定位和主導(dǎo)任務(wù)，一些原本不屬于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)的范疇會(huì)進(jìn)入大數(shù)據(jù)時(shí)代的財(cái)務(wù)管理視野。按照新形勢下的管理要求，加強(qiáng)工程財(cái)務(wù)管理，規(guī)范工程財(cái)務(wù)管理行為，強(qiáng)化工程財(cái)務(wù)監(jiān)督，提升工程財(cái)務(wù)管理水平，提高工程項(xiàng)目投資效益，基于工程價(jià)值鏈的業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)挖掘分析，提供多維度分析與預(yù)警，為管理決策提供數(shù)據(jù)支持，全力支持價(jià)值創(chuàng)造活動(dòng)的管理訴求顯得尤為突出。

（二）研究目的

借鑒行業(yè)先進(jìn)業(yè)務(wù)實(shí)踐，充分考量現(xiàn)代信息技術(shù)支撐作用，以“資源充分共享、業(yè)財(cái)多維精益，驅(qū)動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型”為主線，以工程項(xiàng)目的價(jià)值管理視角為切入點(diǎn)，立足工程價(jià)值鏈基礎(chǔ)，構(gòu)建工程“121”數(shù)據(jù)管控體系，持續(xù)提升工程多維數(shù)據(jù)洞察能力，以數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)經(jīng)營，提升H供電公司基于工程業(yè)務(wù)的精益管理水平和能力，助力公司提質(zhì)增效。

二、工程業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析

從全流程信息反映、全過程精益管控全方位深度融合三個(gè)方面入手，分析H供電公司工程業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，梳理基于工程價(jià)值全鏈條管控的管理需求，從而確保業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)與管理需求相匹配。目前H供電公司工程業(yè)務(wù)存在一定提升空間，具體體現(xiàn)：

在全流程信息反映方面，信息記錄與業(yè)務(wù)操作方面未能充分融合，導(dǎo)致現(xiàn)有信息銜接方式效能不高，需要通過手工方式校驗(yàn)、復(fù)核線內(nèi)信息，影響數(shù)據(jù)全面在線自動(dòng)連接。

在全過程精益管控方面，部分流程與國網(wǎng)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程和多維資本性開支業(yè)務(wù)方案之間存在差異，存在一定程度上的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，工程管理風(fēng)控體系、業(yè)務(wù)規(guī)范需要進(jìn)一步加強(qiáng)，工程管控精益化水平有待進(jìn)一步提升。

在全方位深度融合方面，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)信息銜接機(jī)制存在一定的完善空間，公司部分工程業(yè)務(wù)流程與對應(yīng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)未實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)管理，業(yè)財(cái)融合度有待提升。

三、總體設(shè)計(jì)

（一）設(shè)計(jì)思路

以建設(shè)“具有中國特色國際領(lǐng)先的能源互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)”的戰(zhàn)略目標(biāo)為指引，以“一個(gè)引領(lǐng)、二個(gè)驅(qū)動(dòng)、三個(gè)升級、八大戰(zhàn)略工程”中“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、管理升級、工程精益管理”為著力點(diǎn)，以“緊緊圍繞提高效率與防范風(fēng)險(xiǎn)兩大平衡，以數(shù)據(jù)應(yīng)用驅(qū)動(dòng)管理變革，以創(chuàng)新實(shí)踐促進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型”為主線，以提質(zhì)增效專項(xiàng)行動(dòng)與多維精益管理體系變革工作為抓手，落實(shí)“全力加強(qiáng)資產(chǎn)全壽命精益管理，實(shí)現(xiàn)降本增效與突出優(yōu)化提升和價(jià)值創(chuàng)造，突出精益運(yùn)營和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，驅(qū)動(dòng)運(yùn)營能力新提升”的工作要求，圍繞“打造1個(gè)資源池”“構(gòu)建2個(gè)模型”“驅(qū)動(dòng)一個(gè)轉(zhuǎn)型”的核心思想，重塑H供電公司基于工程價(jià)值全鏈條管理提升內(nèi)涵，構(gòu)建工程“121”數(shù)據(jù)管控體系，助推H供電公司管理升級。

（二）設(shè)計(jì)內(nèi)容

1.打造“1”個(gè)資源池

梳理工程業(yè)務(wù)信息與管理指標(biāo)，作為后續(xù)指導(dǎo)應(yīng)用落地的業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)，通過結(jié)構(gòu)化的信息技術(shù)進(jìn)行整合，涵蓋項(xiàng)目成本、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目預(yù)算、付款清賬等信息，形成覆蓋工程價(jià)值鏈的信息集合，依托國網(wǎng)兩級數(shù)據(jù)中臺，將工程財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)處理主要涉及系統(tǒng)中的工程數(shù)據(jù)及時(shí)歸集，配合數(shù)據(jù)中臺工作部署，逐步形成相關(guān)信息展現(xiàn)與信息分析應(yīng)用，從而提高工程價(jià)值信息的掌控能力，動(dòng)態(tài)滿足對工程價(jià)值信息實(shí)時(shí)獲取與展示的需求，消除多業(yè)務(wù)間數(shù)據(jù)共享的壁壘，為公司工程業(yè)務(wù)精益化管理提供支撐。

2.構(gòu)建“2”個(gè)模型

（1）工程價(jià)值鏈模型

工程價(jià)值鏈模型是依據(jù)價(jià)值鏈理論結(jié)合電網(wǎng)工程業(yè)務(wù)細(xì)化的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，以工程“121”數(shù)據(jù)管控體系設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)要素為支撐，以多維資本性開支業(yè)務(wù)方案為依據(jù)，經(jīng)過對工程數(shù)據(jù)的治理、整合、分析和挖掘，實(shí)現(xiàn)投資計(jì)劃、概算、預(yù)算、成本、資金支付、轉(zhuǎn)資等結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)獲取及工程建設(shè)階段完成情況的展示分析，準(zhǔn)確反映工程形象進(jìn)度、成本入賬進(jìn)度、預(yù)算完成進(jìn)度等全流程信息，支撐工程價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)管理工作。內(nèi)容包括：項(xiàng)目類型、項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱、電壓等級、開工日期、竣工日期建設(shè)階段、項(xiàng)目成本、資金支付、轉(zhuǎn)資金額等。

（2）工程價(jià)值數(shù)據(jù)分析模型

工程價(jià)值數(shù)據(jù)分析模型是以工程項(xiàng)目價(jià)值鏈為主線，根據(jù)工程價(jià)值信息分布和端到端業(yè)務(wù)流程貫通情況，結(jié)合公司層面及項(xiàng)目層面的管理需求，利用工程數(shù)據(jù)智慧應(yīng)用驅(qū)動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。通過清晰展現(xiàn)綜合計(jì)劃、投資預(yù)算、資金支付及項(xiàng)目結(jié)決算等工程項(xiàng)目全過程情況，實(shí)時(shí)反映工程價(jià)值動(dòng)態(tài)，準(zhǔn)確定位投資管理薄弱環(huán)節(jié)，助力公司精準(zhǔn)投資決策，服務(wù)公司資金日排程和實(shí)時(shí)監(jiān)控，提高決策支撐保障能力。

3.驅(qū)動(dòng)“1”個(gè)轉(zhuǎn)型

利用工程數(shù)據(jù)智慧應(yīng)用驅(qū)動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，多維精益管理體系建設(shè)在實(shí)現(xiàn)劃小經(jīng)營管理對象的同時(shí)，需要不斷推動(dòng)業(yè)務(wù)與價(jià)值數(shù)據(jù)聚合，才能挖掘數(shù)字背后的業(yè)務(wù)內(nèi)涵。以多維精益管理體系建設(shè)成果為基礎(chǔ)，融合業(yè)務(wù)模型、計(jì)算機(jī)算法等多種方式構(gòu)建工程狀態(tài)監(jiān)控、工程價(jià)值動(dòng)態(tài)反映和工程價(jià)值測算等圍繞電網(wǎng)工程業(yè)務(wù)的信息反映場景，結(jié)合工程管理目標(biāo)，通過對關(guān)鍵指標(biāo)的量化，形成基于數(shù)據(jù)事實(shí)驅(qū)動(dòng)解決問題的管理閉環(huán)，提高企業(yè)數(shù)據(jù)洞察能力，進(jìn)而聚焦業(yè)務(wù)洞察、價(jià)值創(chuàng)造等管理附加值高的工作上來，全力推動(dòng)公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

（三）建設(shè)路徑

按照公司財(cái)務(wù)發(fā)展和信息化建設(shè)總體部署，結(jié)合H供電公司目前工程業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀及工程“121”數(shù)據(jù)管控體系的設(shè)計(jì)藍(lán)圖，建設(shè)路徑可概括為“兩個(gè)提升”“兩個(gè)階段”。

1.兩個(gè)提升

提升財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)融合度：通過打造“1”個(gè)資源池，將各業(yè)務(wù)系統(tǒng)工程數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的整合，建立規(guī)范的信息共享機(jī)制，打通業(yè)務(wù)信息壁壘，實(shí)現(xiàn)工程數(shù)據(jù)全景展示，降低信息溝通成本，提高信息質(zhì)量管理，提升財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)融合度，為工程業(yè)務(wù)精益化管理提供有效支撐；提升工程全過程精益化管理程度：完善H供電公司工程全過程管理制度體系，實(shí)現(xiàn)流程規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，并在打造“1”個(gè)資源池的基礎(chǔ)上，通過構(gòu)建工程價(jià)值鏈模型與工程價(jià)值數(shù)據(jù)分析模型，驅(qū)動(dòng)公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型，進(jìn)而提升工程全過程精益化管理。

2.兩個(gè)階段

第一階段（數(shù)據(jù)集中貫通）：依托數(shù)據(jù)中臺實(shí)現(xiàn)工程業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)內(nèi)明細(xì)數(shù)據(jù)的集中與貫通，支撐覆蓋工程全價(jià)值鏈環(huán)節(jié)的多維價(jià)值分析與應(yīng)用；第二階段（數(shù)據(jù)分析應(yīng)用）：圍繞工程價(jià)值鏈活動(dòng)過程，按照項(xiàng)目立項(xiàng)信息動(dòng)態(tài)反映、計(jì)劃/預(yù)算執(zhí)行情況反映、項(xiàng)目結(jié)算轉(zhuǎn)資質(zhì)效水平、項(xiàng)目后評價(jià)分析、數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控反映五個(gè)環(huán)節(jié)細(xì)化設(shè)置分析應(yīng)用主題，體系化構(gòu)建工程業(yè)務(wù)多維價(jià)值分析的基礎(chǔ)應(yīng)用場景，滿足工程全價(jià)值鏈信息全景反映和業(yè)務(wù)洞察需要。結(jié)合H供電公司業(yè)務(wù)需要，運(yùn)用數(shù)字化技術(shù)工具和算法，可設(shè)計(jì)專題應(yīng)用場景，靈活利用基礎(chǔ)應(yīng)用數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)指標(biāo)，支撐提質(zhì)增效等重點(diǎn)工作開展，促進(jìn)公司管理提升與業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

結(jié)語

通過構(gòu)建基于工程價(jià)值鏈的“121”數(shù)據(jù)管控體系，設(shè)計(jì)工程價(jià)值鏈全程財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)歸集鏈路與場景，促進(jìn)工程財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)“全流程信息反映、全過程精益管控、全方位深度融合”，可有效提升工程財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化程度，提高工程財(cái)務(wù)工作質(zhì)效水平，強(qiáng)化財(cái)務(wù)工作效益附加值，從而更好地助力公司提質(zhì)增效，適應(yīng)公司建設(shè)中國特色國際領(lǐng)先的能源互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展要求。