財務遠程報賬系統(tǒng)的構建與應用

深圳市羅湖區(qū)財政局國庫支付中心

引言

近年來，我國國庫支付的工作量不斷增大，各地財政局不得不投入更多的人力和物力到國庫支付工作中。同時，傳統(tǒng)紙質(zhì)化的支付方式使得支付流程被拉長，而且可能會導致合同數(shù)據(jù)存在遺漏和重復管理的問題，工作效率也隨之降低。因此，為了提升當前國庫支付的工作效率和安全性，深圳市羅湖區(qū)開始嘗試在國庫財政支付方面進行改革和創(chuàng)新，目前對國庫支付進行全面電子化建設，國庫支付流程逐步向便捷化和智能化轉(zhuǎn)變，為全面推進我國社會經(jīng)濟發(fā)展提供支持。

一、羅湖區(qū)推行國庫支付電子化建設現(xiàn)狀

隨著網(wǎng)絡技術的飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)技術、大數(shù)據(jù)等在各行業(yè)得到廣泛應用，加快網(wǎng)絡技術與國庫財務支付的融合成為大勢所趨。黨中央高屋建瓴，在黨的十九大報告中提出推動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能和實體經(jīng)濟深度融合，在創(chuàng)新引領、綠色低碳等領域培育新增長點、形成新動能；加強應用基礎研究，為建設數(shù)字中國、智慧社會提供有力支撐?；诖吮尘?，深圳市羅湖區(qū)開始嘗試在國庫支付中應用互聯(lián)網(wǎng)技術，有效推進和構建了國庫支付電子化系統(tǒng)[1]。

近年，羅湖區(qū)緊跟黨中央和習近平總書記的核心理念，在國庫支付方面工作中不斷努力嘗試改革和創(chuàng)新，國庫支付工作有效實現(xiàn)了智能化和便捷化，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：一是國庫支付數(shù)據(jù)文件能夠自動流轉(zhuǎn)，降低行政管理工作成本；二是遠程報賬系統(tǒng)可從國庫支付系統(tǒng)中自動采集預算項目、功能科目、經(jīng)費來源等支付數(shù)據(jù)，從支付源頭實現(xiàn)預算指標的跟蹤和控制；三是遠程報賬系統(tǒng)與國庫支付系統(tǒng)和賬務系統(tǒng)的對接全面提高了賬面數(shù)據(jù)的精準度和有效性，進一步加快遠程報賬以及支付電子化建設步伐。

二、羅湖區(qū)國庫支付電子化建設存在的問題

（一）信息“孤島”現(xiàn)象較為明顯

1.合同管理數(shù)據(jù)共享力度不足

現(xiàn)階段，羅湖區(qū)的集中采購流程和合同簽訂等環(huán)節(jié)大多是由多方進行管理，由于各單位的工作制度和流程存在差異，且溝通不及時，導致合同在不同部門間存在粗放或重復管理的問題。眾所周知，集中采購工作包括申報、招標、庫選供應商、中標書生產(chǎn)、合同簽訂、支付、分期付款監(jiān)管等環(huán)節(jié)，一個工作合同經(jīng)多個部門之手，流程較煩瑣[2]，而各個部門的數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)又相對獨立，如果各部門只是對合同數(shù)據(jù)進行簡單的采集、儲存和加工，各部門間因為沒有及時進行有效的溝通，也沒有將合同數(shù)據(jù)通過網(wǎng)絡平臺進行及時分享，會導致合同數(shù)據(jù)在各部門之間缺乏聯(lián)動性，最后造成各部門間存在粗放管理，以及重復管理的現(xiàn)象，這種合同管理模式嚴重影響了合同數(shù)據(jù)管理工作的效率和水平。

2.支付系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享尚未實現(xiàn)

由于羅湖區(qū)的支付系統(tǒng)和預算編制系統(tǒng)采用的是不同軟件，各自的數(shù)據(jù)相對獨立，無法為其他部門的工作及時提供有效的數(shù)據(jù)支持[3]。現(xiàn)階段的國庫支付系統(tǒng)無法將支付數(shù)據(jù)及時進行共享，造成這些數(shù)據(jù)的利用率較低，財務預算工作人員也無法根據(jù)現(xiàn)階段支付系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來編制支付預算，只能采取財務核算系統(tǒng)取數(shù)的方式，因此工作人員有可能會因為人工記賬的失誤而出現(xiàn)預算數(shù)據(jù)偏差，不能確保決算數(shù)據(jù)的準確性，由此可見當前的支付系統(tǒng)電子化并沒有實現(xiàn)其最大的價值。

3.固定資產(chǎn)與會計賬務系統(tǒng)數(shù)據(jù)不聯(lián)通

由于羅湖區(qū)大多單位固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與財務管理系統(tǒng)使用的不是同一軟件，導致工作人員對單位的固定資產(chǎn)情況掌握有限、資產(chǎn)與賬本數(shù)據(jù)不符、單位閑置物品流失嚴重等障礙。同時，由于資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)與會計的賬務數(shù)據(jù)無法共享，數(shù)據(jù)管理處于各自封閉的狀態(tài)，當各單位的固定資產(chǎn)在出現(xiàn)購置、更新以及廢品報廢等問題時，數(shù)據(jù)無法及時體現(xiàn)在財務賬務上，就會發(fā)生各單位的固定資產(chǎn)賬目混亂、領導層對單位情況認識不清的現(xiàn)象。

（二）線下紙質(zhì)資料重復審批

當前羅湖區(qū)的在支付流程和各環(huán)節(jié)應用仍存在主體責任不夠明晰等具體的問題，其中有一個重要的表現(xiàn)就是線下紙質(zhì)資料重復審批現(xiàn)象嚴重。電子發(fā)票、電子合同、電子清單等支付資料還未實現(xiàn)全面電子化，且部分部門只認紙質(zhì)合同簽名和印章，紙質(zhì)財務資料不能完全被取代。除此之外，各部門的相關申報數(shù)據(jù)斷聯(lián)，一份線下資料可能會出現(xiàn)在不同部門重復審核的情況，合同中費用審批到支付的周期被無限拉長。

（三）紙質(zhì)檔案保管存在困難

當前羅湖區(qū)的國庫仍有許多的紙質(zhì)檔案需要管理保存。時間一長紙質(zhì)檔案就會越來越多，各種保存問題隨之產(chǎn)出。主要表現(xiàn)在以下兩個方面：首先，紙質(zhì)檔案的增加會占用存放空間，打印耗費材料，不夠環(huán)保[4]。其次，紙質(zhì)檔案的保管對于檔案庫的環(huán)境也有著較高的要求，要考慮到防火、防潮以及蚊蟲等問題，這就得需要專業(yè)的檔案管理人員進行定期的排查，保證紙質(zhì)檔案能夠得到合理有效的保存，確保檔案數(shù)據(jù)儲存的完整性，增加了管理成本。

（四）無紙化、全面電子化建設步伐緩慢

相比于新推出的電子支付系統(tǒng)，現(xiàn)階段各單位大部分工作人員更加熟悉傳統(tǒng)的紙質(zhì)化工程流程，各單位也未對工作人員進行電子系統(tǒng)的相關培訓，這些都不利于國庫支付的全面電子化建設步伐，無紙化，網(wǎng)絡電子化建設進展相對緩慢[5]。

三、加快推進羅湖區(qū)國庫支付電子化建設的措施

（一）構建支付環(huán)節(jié)的信息實時共享體系

1.實行電子合同線上簽約，推動取消紙質(zhì)合同報賬與歸檔

為了減輕紙質(zhì)合同的儲存壓力，羅湖區(qū)開始不斷嘗試推行電子合同線上簽約以及管理系統(tǒng)。該區(qū)嘗試擬定規(guī)范的電子合同范本，雙方在線就可以進行合同簽訂，同時這些合同數(shù)據(jù)實時更新到支付管理平臺，對合同數(shù)據(jù)進行有效的保存。

2.梳理各單位現(xiàn)有管理系統(tǒng)，構建電子支付基礎數(shù)據(jù)庫

全面細致梳理各單位現(xiàn)有管理系統(tǒng)的支付數(shù)據(jù)以及預算情況，并將單位現(xiàn)有涉及財政資金支付的管理信息系統(tǒng)建設情況進行核實。確保數(shù)據(jù)的真實性、及時性以及有效性，統(tǒng)籌建立財政資金電子支付基礎數(shù)據(jù)庫。

3.開發(fā)完善補助資金管理系統(tǒng)，打通國庫支付數(shù)據(jù)庫接口

要全面實現(xiàn)國庫支付完全電子化，必須要梳理和完善各單位各類補助資金管理系統(tǒng)，將系統(tǒng)與國庫支付數(shù)據(jù)庫接口連通，保證民眾從申報到相關部門的審批到最后國庫財務部門的支付都能全程線上進行，打通不同部門及系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，并能進行在線動態(tài)監(jiān)管分析，保證數(shù)據(jù)的有效性，及時性，以及安全性，全面推動支付流程的電子化[6]。

（二）全面推行線上審批，紙質(zhì)和電子會計檔案并行

2020年，羅湖區(qū)開放國庫支付線上審批，并且同步試行電子合同，電子發(fā)票，以及電子檔案。根據(jù)相關線上平臺管理規(guī)定，對每一個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)都詳細進行記錄。但目前由于紙質(zhì)資料不可替代性，在紙質(zhì)檔向線上轉(zhuǎn)型的過渡期，現(xiàn)階段羅湖區(qū)是紙質(zhì)和電子會計檔案并行。

（三）全區(qū)推廣使用電子發(fā)票，推動取消紙質(zhì)發(fā)票報賬

羅湖區(qū)決定在2020年5月開始全面試行電子發(fā)票報賬，要求各個商家首要為客戶提供電子發(fā)票，工資發(fā)放數(shù)據(jù)也采用電子數(shù)據(jù)。

（四）全面推進無紙化、全面電子化建設步伐

1.推進大數(shù)據(jù)智能分析與匹配，創(chuàng)新財政資金支出新模式

應用網(wǎng)絡技術的大數(shù)據(jù)分析，國庫系統(tǒng)可以根據(jù)政府標準數(shù)據(jù)對符合要求的企業(yè)進行自動匹配，各單位直接向支付系統(tǒng)發(fā)出支付指令，國庫支付系統(tǒng)根據(jù)傳輸?shù)臄?shù)據(jù)進行核實自動對符合要求的企業(yè)和個人發(fā)放補助金。

2.推進固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)對接，力爭實現(xiàn)固定資產(chǎn)管理智能化

如今羅湖區(qū)結合市財政推出的“智慧財政”系統(tǒng)，開始嘗試將單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)與財務管理系統(tǒng)進行對接，使單位資產(chǎn)數(shù)據(jù)與財務賬目上的數(shù)據(jù)進行實時傳輸共享。當單位資產(chǎn)出現(xiàn)購置，置換，或者廢棄情況時，數(shù)據(jù)能夠通過接口實施傳輸?shù)截攧障到y(tǒng)上，確保資產(chǎn)管理的智能化和精細化。

3.充分運用支付大數(shù)據(jù)分析監(jiān)測，促進預算編制精細化智慧化

應用市財政智慧財政系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)分析技術，各單位可根據(jù)當年支付數(shù)據(jù)，資產(chǎn)情況以及單位預算編制情況分析計算出下一年度的預算數(shù)據(jù)，使編制預算工作更為科學、合理和精準。

4.納入?yún)^(qū)災備管理系統(tǒng)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全

對于涉及國庫支付工作的各個系統(tǒng)，都需要安排專業(yè)的人員進行定期殺毒，檢修，修復等安全保障工作，確保各個系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全性。

結語

網(wǎng)絡技術的飛速發(fā)展下構建與應用財務遠程報賬系統(tǒng)是大勢所趨，同時也是促進社會經(jīng)濟發(fā)展的不竭動力。深圳市羅湖區(qū)緊跟社會經(jīng)濟發(fā)展步伐，全面貫徹落實黨中央提出的電子化建設戰(zhàn)略，盡管在推行國庫支付電子化建設的過程中存在一定的問題，并針對問題及時提出應對策略，不斷加快全面電子化建設，有效減少人力和時間成本，提高了國庫支付工作效率和水平，對未來國庫支付電子化的發(fā)展提供了實踐經(jīng)驗。