貿(mào)易企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險及規(guī)避

安徽水利開發(fā)有限公司

引言

貿(mào)易公司主要是通過買賣商品來獲得經(jīng)濟(jì)回報，其中貿(mào)易公司的信息來源和業(yè)務(wù)拓展渠道是公司生存的根本。如何去獲取銷售市場，以及在銷售中獲得一定的利潤，就需要公司銷售人員對外界的市場進(jìn)行細(xì)致地分析。了解客戶需求，以及了解當(dāng)前市場中的供需狀況，科學(xué)地配置資源，使單位的產(chǎn)品能夠?qū)崿F(xiàn)快速的流通。財務(wù)管理是貿(mào)易公司中的一個重要管理工作，然而在開展產(chǎn)品銷售期間，經(jīng)常會出一系列的財務(wù)風(fēng)險。

一、貿(mào)易企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的分析

（一）財務(wù)人員的風(fēng)險防范意識較弱

目前，在銷售產(chǎn)品期間，有些財務(wù)人員的風(fēng)控意識不強，在支付資金時，比較隨意。在財務(wù)數(shù)據(jù)的核算中，未能夠按照單位的各類財務(wù)管理規(guī)定，去及時地將產(chǎn)品銷售的數(shù)據(jù)納入財務(wù)報表中，部分財務(wù)人員對公司其他職工提供的發(fā)票審核不夠嚴(yán)格，對業(yè)務(wù)資金支出把控不嚴(yán)格，也會造成單位出現(xiàn)一系列財務(wù)資金風(fēng)險。

（二）沒有發(fā)揮財務(wù)信息系統(tǒng)的作用

在當(dāng)前信息化的時代下，很多貿(mào)易公司要跟上時代的發(fā)展步伐，構(gòu)建信息系統(tǒng)，才可以去有效地控制單位的各類運營風(fēng)險。但是有些貿(mào)易公司的高層領(lǐng)導(dǎo)卻沒有認(rèn)識到財務(wù)系統(tǒng)對于把控風(fēng)險的重要性，沒有在單位建立風(fēng)控系統(tǒng)，使單位的運營風(fēng)險集中，風(fēng)控管理能力長期處于一個較低的水平上。

（三）沒有建立風(fēng)險的防控措施

貿(mào)易企業(yè)在銷售產(chǎn)品期間，會面臨各類的政策風(fēng)險、市場風(fēng)險以及競爭對手帶來的風(fēng)險。受新冠肺炎疫情影響，部分公司的客戶拖欠款項，降低資金支付比例，給企業(yè)帶來一定風(fēng)險。也有部分客戶以商業(yè)匯票支付，這就降低公司資金的流動性，供應(yīng)商不愿意收商業(yè)匯票。因而，貿(mào)易公司就要針對單位的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。財務(wù)人員結(jié)合單位的風(fēng)險特征，來設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)控措施。高層領(lǐng)導(dǎo)要為風(fēng)控措施的制定提供更多的政策支持和人才支持，避免風(fēng)險擴(kuò)大，而給公司帶來較大的損失。

（四）缺乏風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

貿(mào)易公司忽略風(fēng)險就會使單位的產(chǎn)品銷售受到一定的阻礙，有些貿(mào)易公司未能夠建立風(fēng)險預(yù)警制度，當(dāng)風(fēng)險產(chǎn)生之后，并不能夠在第一時間去處理風(fēng)險，這就對后續(xù)貿(mào)易公司的穩(wěn)步發(fā)展帶來了許多影響。

二、貿(mào)易公司財務(wù)風(fēng)險規(guī)避的策略研究

（一）提高財務(wù)人員風(fēng)險防范意識

財務(wù)工作者具備較高的專業(yè)水平和較強的風(fēng)險駕馭能力，才能將風(fēng)險控制在萌芽狀態(tài)，以保證貿(mào)易公司各類經(jīng)營活動的安全，讓財務(wù)工作人員逐步增強自身的風(fēng)險防范意識。在開展核算、預(yù)算、結(jié)算、資金管理的活動中，財務(wù)工作者就要根據(jù)自身的專業(yè)能力，細(xì)致地去分析財務(wù)工作中的各類風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險形成的原因，及時地去制定相應(yīng)的處置措施，以應(yīng)對風(fēng)險，提高財務(wù)人員的風(fēng)險敏感度，快速找出風(fēng)險，來減少風(fēng)險給公司帶來的不良影響和經(jīng)濟(jì)效益損失。財務(wù)人員也要學(xué)習(xí)風(fēng)控技能，掌握新型財務(wù)知識，注重人員專業(yè)能力的提升，才可以有效地去化解風(fēng)險，為公司提供更高效的財務(wù)服務(wù)，使貿(mào)易公司的經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)得以實現(xiàn)[1]。

（二）建立管理信息系統(tǒng)

貿(mào)易公司在運營中，要根據(jù)實際的風(fēng)險防控要求，應(yīng)用信息技術(shù)制定財務(wù)指標(biāo)，優(yōu)化設(shè)計財務(wù)系統(tǒng)功能，將系統(tǒng)功能拓展至風(fēng)控領(lǐng)域，加大財務(wù)數(shù)據(jù)庫構(gòu)建，設(shè)計財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和預(yù)警系統(tǒng)，使風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)可以由數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)來支持，增強財務(wù)工作事前、事中、事后的把控，以使整個財務(wù)風(fēng)險能夠處于全過程的監(jiān)控狀態(tài)下，來提升貿(mào)易公司的風(fēng)險防范水平。貿(mào)易公司應(yīng)用財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)和財務(wù)數(shù)據(jù)庫，來實現(xiàn)對海量數(shù)據(jù)信息的高效處理分析和數(shù)據(jù)整合。目前，數(shù)據(jù)庫可以對財務(wù)工作中的潛在風(fēng)險提出報警，并及時提醒財務(wù)人員去處置風(fēng)險，加強對財務(wù)工作中薄弱環(huán)節(jié)的控制，有效發(fā)揮財務(wù)風(fēng)險系統(tǒng)的風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險處理、風(fēng)險防范作用，避免風(fēng)險產(chǎn)生。貿(mào)易公司加強對現(xiàn)有財務(wù)數(shù)據(jù)的挖掘力度，以數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，深度收集數(shù)據(jù)。利用大數(shù)據(jù)技術(shù)來構(gòu)建數(shù)據(jù)模型，以便能夠應(yīng)用定量的方式，來深入潛在隱藏的風(fēng)險，使企業(yè)的個性運營活動更加高效地開展。

（三）設(shè)計財務(wù)風(fēng)險防范措施

企業(yè)財務(wù)人員要對負(fù)債經(jīng)營中所形成的風(fēng)險要仔細(xì)評估，了解風(fēng)險形成的原因，制定合理的控制措施，無法收回的銷售款項，要在財務(wù)賬目中做出減值測試，對于單位出現(xiàn)的壞賬、庫存產(chǎn)品積壓的問題進(jìn)行分析，確保單位的資金可以合規(guī)使用。設(shè)置訴訟管理崗，優(yōu)化設(shè)計訴訟制度，配備高端訴訟人才，來降低公司的訴訟風(fēng)險。貿(mào)易公司的高層領(lǐng)導(dǎo)要及時關(guān)注國內(nèi)外的宏觀政策、市場變動，掌握與企業(yè)發(fā)展運營相匹配的產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策，減少外部各類市場因素給公司財務(wù)帶來的風(fēng)險。在投資決策期間，要關(guān)注各種影響投資決策活動的風(fēng)險因素，應(yīng)用定量分析法、投資決策模型輔助，制定投資決策方案，對各種可行的方案開展評價，以選擇最優(yōu)的決策方案，這樣才能使單位財務(wù)風(fēng)險處于可控的范圍內(nèi)[2]。

（四）建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

貿(mào)易公司的業(yè)務(wù)種類較多，銷售環(huán)節(jié)比較復(fù)雜，貿(mào)易活動會產(chǎn)生較大資金流動，公司要想實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展，就需要把控運營中的風(fēng)險，提高公司盈利能力，使產(chǎn)品銷售有充足的資金支持。貿(mào)易公司要盡快構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警體系，對公司的償債能力、盈利能力、產(chǎn)品的銷售能力進(jìn)行監(jiān)控，高層領(lǐng)導(dǎo)實時監(jiān)測風(fēng)險信號。對于公司產(chǎn)生的產(chǎn)品積壓、產(chǎn)品質(zhì)量降低，技術(shù)問題增多，營運成本升高，需要做出及時的風(fēng)險預(yù)警，找出風(fēng)險因素，以便能夠在第一時間去采取一些措施來規(guī)避風(fēng)險，避免風(fēng)險給公司帶來不良的影響，進(jìn)而使公司的競爭力逐步提升。

貿(mào)易公司對客戶的信用進(jìn)行評級，去了解客戶的運營能力、銷售狀況和財務(wù)狀況。企業(yè)的經(jīng)營管理人員還要梳理財務(wù)風(fēng)險，提升風(fēng)險預(yù)警意識，判斷單位管理風(fēng)險影響力，對即將所形成的風(fēng)險，要盡快做出反應(yīng)，科學(xué)地處理風(fēng)險，增強公司對風(fēng)險的自動預(yù)警能力。貿(mào)易公司通過對單位財務(wù)賬目核查、資金管控、監(jiān)督，來規(guī)范單位產(chǎn)品收入、資金支出。盡量減少單位產(chǎn)品失效的情況產(chǎn)生，避免單位出現(xiàn)徇私舞弊的問題，降低壞賬的概率[3]。

（五）加強財務(wù)人員的培訓(xùn)

增強財務(wù)工作者的培訓(xùn)，使其能夠掌握新型的管理理念。隨著當(dāng)前信息技術(shù)快速的發(fā)展，很多單位都建立了線上培訓(xùn)平臺，在單位建立培訓(xùn)平臺，可以讓各職工在平臺上學(xué)習(xí)財務(wù)知識。貿(mào)易公司要與外部企業(yè)建立合作關(guān)系，尤其是要與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作，來由培訓(xùn)公司定期給財務(wù)人員開展培訓(xùn)，讓員工掌握最先進(jìn)的管理理念和管理方法，讓其學(xué)習(xí)風(fēng)控知識，才可以加強對財務(wù)工作中的風(fēng)險防范，提高貿(mào)易公司財務(wù)管控水平。開展財務(wù)人員理念的培訓(xùn)，讓新型的風(fēng)控思想理念能夠融入員工頭腦中，增強員工對風(fēng)險的敏銳度。員工深度分析風(fēng)險，并將重大風(fēng)險告知高層的領(lǐng)導(dǎo)，組織人員去處置財務(wù)風(fēng)險。

（六）規(guī)范單位的預(yù)算工作

貿(mào)易公司強化單位的資金預(yù)算控制，根據(jù)實際貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展需要，來建立預(yù)算制度。針對公司采購、商品銷售和投資等活動來制定采購預(yù)算、投資預(yù)算和銷售預(yù)算。在系統(tǒng)平臺上，使預(yù)算工作的落實，讓各部門在預(yù)算系統(tǒng)中，去提請資金申請，落實資金管理制度，并開展資金審批，加強對這三個環(huán)節(jié)的預(yù)算控制，這樣才可以保證單位的各類資金安全，資金合規(guī)使用，實現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)部資金的全面預(yù)算控制。建立預(yù)算管理崗、資金管理崗，以及應(yīng)用資金評價分析的工具來了解各部門的資金使用狀況，明確各部門和人員在資金管理中的工作職責(zé)，嚴(yán)控資金審批、資金投資方向，有效發(fā)揮資金預(yù)算對單位內(nèi)部資源配置的調(diào)控作用。

（七）運用稅務(wù)政策，合理分散財務(wù)風(fēng)險

稅收是貿(mào)易公司的一個重要工作，如何去開展稅務(wù)的籌劃，來減少公司的稅負(fù)壓力，以及為公司擴(kuò)大更多的利潤空間是貿(mào)易公司需要面對的重點問題。貿(mào)易公司了解國內(nèi)外市場中的稅收優(yōu)惠政策，為財務(wù)工作者開展稅務(wù)籌劃，而創(chuàng)造必要的條件。貿(mào)易公司稅務(wù)籌劃政策需要符合國家法律法規(guī)，也要實現(xiàn)公司整體經(jīng)濟(jì)效益最大化。公司組織稅務(wù)人員去向政府部門爭取更多的稅務(wù)優(yōu)惠政策，規(guī)范印花稅繳納，定期檢查單位的發(fā)票，控制發(fā)票管理中的風(fēng)險。稅務(wù)人員積極地對單位所得稅工作進(jìn)行系統(tǒng)研究，以加大對所得稅遞延項目管控，以充分地利用各類稅收優(yōu)惠政策，減少納稅的風(fēng)險。

結(jié)語

貿(mào)易公司在日常運營期間，要加大對財務(wù)風(fēng)險的重視，通過細(xì)致地分析風(fēng)險形成的原因，來采取有效的規(guī)避措施，才可以降低風(fēng)險給公司帶來的損失。目前，應(yīng)該結(jié)合實際業(yè)務(wù)運營環(huán)節(jié)，針對各項銷售工作開展?fàn)顩r，制定風(fēng)險防范措施，以最大化的程度降低風(fēng)險產(chǎn)生的概率，這樣才可以使貿(mào)易公司運營活動得到進(jìn)一步的拓展，使貿(mào)易公司的運營更加穩(wěn)定。