商業(yè)銀行會計運營數(shù)字化轉型研究

作者簡介：劉瑜（1983— ），女，漢族，陜西西安人。主要研究方向：商業(yè)銀行運營風險、金融科技賦能。

摘 要：隨著金融科技應用不斷擴大，商業(yè)銀行運用科技手段增強自身創(chuàng)新能力，帶動會計運營價值增長的數(shù)字化轉型需求不斷增強。文章通過以會計運營領域加強金融科技新技術應用為思路，對商業(yè)銀行會計運營管理模式進行重構，分析相應的機遇與面臨的挑戰(zhàn)，引導商業(yè)銀行運用數(shù)字化技術，提升會計運營工作效率、重構會計運營流程、提供高效精準的決策信息與管理手段，通過多維度的數(shù)字化實施，使會計運營完成以要素為起點，流程數(shù)字化為主干，結合會計核算、運營管理、后臺監(jiān)控、決策支持等應用，實現(xiàn)商業(yè)銀行會計運營效能的顯著提升。

關鍵詞：商業(yè)銀行;會計運營;數(shù)字化轉型

在金融向互聯(lián)網(wǎng)方面加速發(fā)展的背景下，金融科技（Fintech）得到了持續(xù)而廣泛地應用，以大數(shù)據(jù)（Big data）、云計算（Cloud computing）、區(qū)塊鏈（Blockchain）、人工智能（Artificial intelligence）、生物識別為代表的技術創(chuàng)新，激發(fā)了我國商業(yè)銀行在會計運營、產(chǎn)品創(chuàng)新、客戶服務與風險防控等領域進行創(chuàng)新與轉型的動力，以應對越來越激烈的金融領域的競爭。商業(yè)銀行會計運營的范疇主要包括會計核算、柜面操作、支付結算及合規(guī)營運四個方面。面對互聯(lián)網(wǎng)線上業(yè)務不斷增加的趨勢，傳統(tǒng)的會計運營在商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新、對客服務、運營質效等方面無法滿足快速增長的各類運營與經(jīng)營需要，不再能適應基于以數(shù)據(jù)為基礎的高層次數(shù)字化應用需求。

一、會計運營數(shù)字化轉型主要方向

從金融業(yè)整體上看，商業(yè)銀行的整體技術軟實力的大幅提升、應用創(chuàng)新科技帶來了商業(yè)銀行的數(shù)字化趨勢更加明顯，商業(yè)銀行在會計運營、業(yè)務創(chuàng)新、營銷支持、對客服務、風控等方面立足重心陸續(xù)發(fā)力。商業(yè)銀行改變傳統(tǒng)的會計運營模式，引入新理念，與時俱進地改變，將能夠取得自身在發(fā)展轉型上的優(yōu)勢，通過在會計運營數(shù)字化轉型中實現(xiàn)為商業(yè)銀行發(fā)展占得先機、輸出更多的服務與經(jīng)營的內(nèi)在價值。

（一）基于經(jīng)營決策價值的重定位

會計運營部門需要提高定位，需求能夠創(chuàng)造價值或者能夠為創(chuàng)造更多價值而提供支撐，力求取得各經(jīng)營部門乃至決策層的認可。如果會計運營部門能在會計核算、業(yè)務發(fā)展、合規(guī)風控等方面深入數(shù)據(jù)挖掘，結合動因分析，得出基于價值的結論，從而使經(jīng)營部門在專業(yè)領域針對性地精準發(fā)力，以最小投入獲得最大產(chǎn)出等優(yōu)勢。

（二）提高會計運營基礎數(shù)據(jù)質量

1.數(shù)據(jù)范圍完整

會計運營的基礎源數(shù)據(jù)，一是包括基本信息如客戶、賬戶、流水等數(shù)據(jù);二是服務關系型信息如理財、基金、黃金、三方存管等數(shù)據(jù);三是渠道型信息如網(wǎng)銀、手機、微信等數(shù)據(jù);四是交互類信息如管理要素、會計核算、中間業(yè)務、第三方機構的支付數(shù)據(jù)等。此類基礎數(shù)據(jù)是實施數(shù)字化轉型的基礎。

2.數(shù)據(jù)標準統(tǒng)一

會計運營數(shù)字化以海量的經(jīng)營數(shù)據(jù)為基礎，其中會計運營數(shù)字化所必須的是形成符合數(shù)據(jù)標準規(guī)范的數(shù)據(jù)統(tǒng)一體。商業(yè)銀行各項系統(tǒng)建設須按統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準，包括但不限于國家標準、行業(yè)標準、監(jiān)管標準等合理設計數(shù)據(jù)字段與采集方式。確保數(shù)據(jù)在系統(tǒng)設計階段就已經(jīng)從源頭上納入標準，后期加強數(shù)據(jù)的質量跟蹤，對于渠道端異常數(shù)據(jù)的流入，應及時發(fā)現(xiàn)并采取管控整改措施，從而真正做到對數(shù)據(jù)的統(tǒng)一視圖。

3.數(shù)據(jù)清理完善

商業(yè)銀行根據(jù)各類標準，分析排查歷史存量數(shù)據(jù)的缺失、錯誤、不規(guī)范等問題，加快補錄、重檢、清理等工作，使之符合數(shù)據(jù)標準，最大化滿足數(shù)字化進程中對數(shù)據(jù)統(tǒng)一的要求，解決商業(yè)銀行數(shù)據(jù)不符合監(jiān)管報送與內(nèi)部統(tǒng)計需要等問題。

（三）會計運營數(shù)字化轉型的范圍

會計運營數(shù)字化建立在對數(shù)據(jù)的深入挖掘與應用的基礎上，包括數(shù)據(jù)關系整合與分析，結合金融科技的應用，實現(xiàn)對會計運營全面賦能。數(shù)字化應用是以點帶線、以線拓面的方式逐步推進，層層深入的迭代過程。

1.運營狀態(tài)數(shù)字化視圖監(jiān)控

整體運營狀態(tài)監(jiān)控是會計運營的短板。運營數(shù)據(jù)展示往往不夠精準，無法有針對性地展現(xiàn)重要指標狀態(tài)，尤其是動態(tài)展現(xiàn)缺失明顯。通過構建數(shù)字化的運營指標體系，能夠多維度展現(xiàn)會計運營與經(jīng)營相關的重點數(shù)據(jù)，并引入技術手段確保數(shù)據(jù)精準及高效展現(xiàn)。主體指標設計可分為：

（1）會計運營類指標。此類指標設置主要體現(xiàn)會計運營的基本狀態(tài)，主要包括網(wǎng)點營業(yè)狀態(tài)、人員情況、渠道交易量（含柜面、自助、網(wǎng)銀及第三方支付）、網(wǎng)絡流量、業(yè)務簽約、結算量、備付金余額，另有監(jiān)管類（如賬管、身份核查、反洗錢、報送數(shù)據(jù)）以及管理責任映射類等指標。

（2）經(jīng)營類指標監(jiān)控。按會計收入、成本科目歸因設置指標，分析不同產(chǎn)品、渠道、部門、經(jīng)營周期等維度下的數(shù)據(jù)特質及趨勢;每個指標具有動態(tài)趨勢，例如日線、月線、年線等趨勢圖。

2.會計運營流程的效率提升

數(shù)字化會計運營的管理模式，是對會計核算及業(yè)務運營流程的改進與提升。運用 OCR、IC芯片、生物識別（人臉、語音、指紋、虹膜）等手段，結合工商、人行征信、電信運營商、出行大數(shù)據(jù)、司法核查及第三方信用數(shù)據(jù)，均可實現(xiàn)客戶信息多方位的驗證與采集。

一是業(yè)務申辦電子化提升效率。去紙質交易、數(shù)字證書或少量面簽相結合的方式，減少了低效的交互環(huán)節(jié)。二是交易監(jiān)督反洗錢與反欺詐嵌入業(yè)務流程。通過流程上的整合、新技術的加入，前后臺數(shù)據(jù)層面實現(xiàn)協(xié)同，后臺集中智能判斷數(shù)據(jù)合規(guī)性，交易反常判斷，將原來事后交易排查變成交易中自動化防控手段，如為電信詐騙的自動攔截。三是減少人工審批流程。以數(shù)字化整合的方式，開發(fā)自動審批流程。在高效流程和智能化應用系統(tǒng)的基礎上，提升能力，有效服務高凈值客戶，降本增效。

3.會計運營數(shù)字化風險預警