工程項目建設(shè)投資費(fèi)用全過程控制與管理

閆海宏 上海金山工程建設(shè)管理有限公司

1 前言

項目投資具有專業(yè)性、綜合性和政策性，要求將計劃投資控制在批準(zhǔn)限額內(nèi)，但在項目規(guī)模大、周期長的情況下，管理難度較大。在投資費(fèi)用管理方面，全過程控制屬于相對先進(jìn)的管理模式，能夠從工程一開始貫穿決策、設(shè)計、施工、竣工等各個環(huán)節(jié)，在各階段采取有效管理措施，及時消除投資費(fèi)用管理缺陷，確保項目能夠順利完成。

2 項目概況

某地區(qū)水質(zhì)凈化二廠二期工程項目，占地13.43公頃，總設(shè)計規(guī)模為15萬m3/d，已建規(guī)模為7.5萬m3/d，本次設(shè)計規(guī)模為7.5萬m3/d。

工程主要內(nèi)容：新建調(diào)蓄池、AAO生物反應(yīng)池、平流式二沉池、鼓風(fēng)機(jī)房及相關(guān)其他配套構(gòu)筑物，同步擴(kuò)建部分設(shè)施設(shè)備，新建建筑面積為3704.3m2。

工程總投資概算58910.27萬元，其中建安費(fèi)50773.37萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用5367.28萬元，基本預(yù)備費(fèi)2769.62萬元。

資金來源：申請2018-2020年XX地區(qū)環(huán)境綜合整治政策支持，不足部分由區(qū)財政承擔(dān)。

本項目致力于提升所在區(qū)域東部地區(qū)污水處理能力，滿足經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需求，被列為區(qū)重大工程?？紤]項目規(guī)模大且工期和資金緊張，需要加強(qiáng)投資費(fèi)用全過程管理，確保項目可以順利實施。

3 項目建設(shè)重難點(diǎn)分析

本項目建設(shè)最大的難點(diǎn)是進(jìn)度控制，該困難一直貫穿投資決策、設(shè)計和發(fā)包三個階段。

項目于2020年7月底剛獲得工可批復(fù)，區(qū)重大辦就下達(dá)必須在年底前開工的指令。按照《XX市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》規(guī)定：政府投資的建設(shè)項目的投標(biāo)必須有施工圖設(shè)計文件，施工監(jiān)理投標(biāo)必須有批準(zhǔn)的初步設(shè)計文件。因此需要在有限時間內(nèi)完成初步設(shè)計審批、辦理規(guī)劃許可、提供符合招標(biāo)要求的施工圖后，才能進(jìn)行施工和監(jiān)理的公開招標(biāo)，然后辦理施工許可進(jìn)場施工。如此規(guī)模的項目，從工可批復(fù)到總包單位進(jìn)場施工至少需要半年時間，正常情況下能夠完成任務(wù)的可能性幾乎是微乎其微，給項目進(jìn)度把控帶來了極大的挑戰(zhàn)。

同時由于區(qū)財政資金緊張，初步設(shè)計概算在審批過程中被大幅度削減，資金投入上無法確保項目的順利實施，費(fèi)用控制也是一大難題。

4 項目建設(shè)決策階段的管理與控制

通過關(guān)注建設(shè)領(lǐng)域相關(guān)政策法規(guī)，對應(yīng)《關(guān)于應(yīng)對新冠肺炎疫情影響優(yōu)化本市重大建設(shè)項目重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)類項目工程審批管理工作的通知》，該通知明確：“列入市、區(qū)政府、特定地區(qū)管委會定期公布的年度重大建設(shè)項目清單的項目，建設(shè)單位可以根據(jù)項目實際情況，自行選擇單獨(dú)開展樁基礎(chǔ)工程施工發(fā)包?！?/p>

本項目完全符合通知要求，實施樁基礎(chǔ)工程單獨(dú)施工發(fā)包，建設(shè)單位可直接向區(qū)建管部門申請辦理樁基礎(chǔ)工程的建筑許可證，同時提供設(shè)計方案的批準(zhǔn)文件和建筑許可證的其他法定內(nèi)容。

4.1 投資決策階段控制

首先在進(jìn)度把控上，優(yōu)化關(guān)鍵路徑，把工作重心放在樁基施工單獨(dú)招標(biāo)；然后在投資控制上，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和進(jìn)度三方面對樁基礎(chǔ)圖紙等進(jìn)行深化，在減少變更修改的同時，做好項目經(jīng)濟(jì)效益評價，確保項目投資合理性；同時配合招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)同步編制樁基施工的工程量清單和招標(biāo)文件，等到11月中旬取得初步設(shè)計批復(fù)，立即上網(wǎng)完成樁基項目的公開招標(biāo)，隨后在12月18日取得樁基項目施工許可證，成功確保中標(biāo)單位在年底前按計劃進(jìn)場施工。

4.2 編制和審查工程建設(shè)投資估算

加強(qiáng)工程整體建設(shè)投資費(fèi)用把控，在投資估算編制和審核方面，通過將重心放在事前控制上。為加強(qiáng)問題分析和預(yù)判，對一期項目竣工結(jié)算審核資料進(jìn)行了收集、分析，并通過與編制單位分享相關(guān)經(jīng)驗數(shù)據(jù)進(jìn)行投資估算和概算編制。

如：針對土方和池壁防腐等工程量較大的項目，容易給工程造價帶來影響，需要加強(qiáng)材料價格等各方面分析。從分析結(jié)果來看，一期選用的IPN8710聚氨酯聚乙烯互穿網(wǎng)絡(luò)涂料效果較好，結(jié)算審價為51元/m2，但二期概算報價為69元/m2，明顯過高。在綜合考慮市場行情、后期維修費(fèi)用等因素基礎(chǔ)上，決定統(tǒng)一防腐工藝的同時，對照一期審價金額將價格調(diào)整至56元/m2。在土方動平衡單價計取方面，設(shè)定為175元/m3明顯高于行情，考慮土方運(yùn)距在5km內(nèi)，單價調(diào)整為110元/m3。

本項目初步設(shè)計報審總投資665460.73萬元，批復(fù)總投資概算58910.27萬元，總核減率-10.01%。對照概算審核匯總表發(fā)現(xiàn)建安工程費(fèi)核減率達(dá)到-9.21%，低于總核減率。通過優(yōu)化各項概算指標(biāo)，最終成功把控了一類費(fèi)用。

5 項目建設(shè)設(shè)計階段的管理與控制

5.1 優(yōu)化目標(biāo)成本控制

在投資費(fèi)用控制上，設(shè)計階段費(fèi)用僅占全過程建安費(fèi)1.5%～3%，但對工程造價影響高達(dá)75%以上，關(guān)系到項目能否盈利。為加強(qiáng)投資管理，采取了優(yōu)化目標(biāo)成本控制方法針對施工圖設(shè)計提出了合理性建議。

如在樁基項目設(shè)計階段，針對設(shè)計單位提出的四種樁型方案，選擇面積達(dá)11698.56m2的最大單體“AAO生物反應(yīng)池”展開分析，如表1所示，分析確認(rèn)預(yù)制鋼筋混凝土管樁擁有明顯價格優(yōu)勢，可以采用工廠現(xiàn)代化制作方式，經(jīng)多道檢驗保證質(zhì)量合格。采用該樁型，施工工藝簡單，單樁承載力在600kN～33000kN之間，根據(jù)柱荷載選用不同直徑管樁可以解決基礎(chǔ)承載力問題，并保證樁基沉降均勻。管樁的施工周期快而短，在開挖前打樁，可以節(jié)省降水成本，減少降水對周圍建筑的影響風(fēng)險。從地質(zhì)條件、基礎(chǔ)荷載、現(xiàn)場環(huán)境等各方面進(jìn)行綜合考慮，確定可以選用預(yù)制鋼筋混凝土管樁，在保證工程質(zhì)量和進(jìn)度的同時，加強(qiáng)樁基礎(chǔ)造價控制。

表1樁型方案造價比選

5.2 推行限額設(shè)計

由于區(qū)財政資金緊張，兩次批復(fù)對工程建設(shè)其他費(fèi)核減率非常高，工可為-34.13%，初設(shè)為-16.37%，給費(fèi)用控制帶來了較大難度。確認(rèn)原因是部分二類費(fèi)用被削減或不計列，但實際按相關(guān)職能部門要求這些費(fèi)用是必須發(fā)生的。經(jīng)過與審批部門反復(fù)溝通，通過提供計費(fèi)依據(jù)及合同證明等方式，對水土保持等因新政策產(chǎn)生的二類費(fèi)用爭取計列，但包含“BIM咨詢費(fèi)”等二類費(fèi)用仍未通過審核。為加強(qiáng)費(fèi)用控制，按批準(zhǔn)投資估算推行限額設(shè)計，將審定投資額和工程量分解至各單項工程，使各專業(yè)按分配確定限額目標(biāo)，通過分項管理實現(xiàn)投資層層控制[1]。如：針對BIM技術(shù)使用必須發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，通過在二類費(fèi)用其他項目投資管理上制定了相應(yīng)資金使用分配計劃，采取壓低最高限價、競爭性磋商等手段節(jié)約資金，有效平衡開支。

5.3 價值工程的應(yīng)用

項目涉及工種較多，各專業(yè)獨(dú)立設(shè)計時容易發(fā)生協(xié)調(diào)問題。應(yīng)用價值工程，要求各工種設(shè)計符合規(guī)范和項目總體建設(shè)要求，可以發(fā)揮集體智慧優(yōu)化方案，引進(jìn)各種新材料、新技術(shù)等實現(xiàn)資源優(yōu)化，做到節(jié)約投資[2]。通過對各種方案進(jìn)行必選，篩選出功能適用、性價比高的方案，可以加強(qiáng)投資費(fèi)用控制。

5.4 設(shè)計變更管理

為避免后期因頻繁發(fā)生設(shè)計變更引發(fā)總價失控問題，前期嚴(yán)格管理設(shè)計變更，要求制定更高設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，明確項目建設(shè)規(guī)模，盡可能提前實現(xiàn)必須發(fā)生變更。嚴(yán)禁隨意增加建設(shè)內(nèi)容，落實先算賬后變更規(guī)定，能夠防止工程產(chǎn)生過多損失。

6 項目建設(shè)招投標(biāo)階段的管理和控制

6.1 資格審查

在招投標(biāo)階段，要求嚴(yán)選施工單位，確認(rèn)單位資質(zhì)條件、技術(shù)資金、過往業(yè)績等符合要求。采用資格預(yù)審的方式，實現(xiàn)擇優(yōu)篩選，節(jié)省時間和精力的同時還有利于資源的優(yōu)化配置。該方法對于業(yè)主而言，可在第一時間了解與有關(guān)類似的項目投標(biāo)人的財務(wù)能力、技術(shù)狀況和相關(guān)施工經(jīng)驗。通過資格預(yù)審，直接選擇具有優(yōu)秀財務(wù)、技術(shù)和施工經(jīng)驗的投標(biāo)人有資格參加。而相對的不符合條件或要求的投標(biāo)人直接被排除在外，這樣做的好處就是可以減少評估階段的時間和成本；同時還需要注意的是，通過該方法可以消除將合同授予未通過資格預(yù)審的投標(biāo)人的風(fēng)險，為業(yè)主創(chuàng)造良好的條件，選擇最佳的中標(biāo)者，使建設(shè)項目在時間上、質(zhì)量上和成本上具有良好的經(jīng)濟(jì)和社會可行性。

6.2 評標(biāo)定標(biāo)方法制定

在評標(biāo)階段，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等層面設(shè)立評定標(biāo)準(zhǔn)，及時公開評標(biāo)結(jié)果。通過制定全面、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼袠?biāo)條款，明確合同價調(diào)整等條件，提前約定市場價格取費(fèi)方法等內(nèi)容。羅列清楚采購設(shè)備、材料規(guī)格、型號等要求，根據(jù)政策規(guī)定確定清單內(nèi)容是否在包干范圍，可以避免后期出現(xiàn)扯皮問題[3]。編制專項合同條款，需詳細(xì)說明工程量、費(fèi)用變更等各項內(nèi)容，在合同約束下加強(qiáng)工程費(fèi)用把控。

7 項目建設(shè)施工階段的管理與控制

7.1 施工圖會審

施工階段受材料價格波動、工期變化、變更等因素影響，容易發(fā)生利益沖突，影響投資費(fèi)用。重視施工圖會審工作，通過現(xiàn)場勘查和技術(shù)交底提前發(fā)現(xiàn)和解決設(shè)計問題，可以減少變更發(fā)生，保證施工方案可行，有效降低損失。

7.2 施組方案審核

在項目施工組織方面，考慮到方案是否合理將給項目質(zhì)量、進(jìn)度、成本帶來影響，需要做到全方位審核，做到高效分配人力、物力等各種資源。通過優(yōu)化方案，加強(qiáng)技術(shù)、質(zhì)量等各方面把控，可以取得理想施工效果。

7.3 設(shè)備、材料采購控制

項目需要安裝的設(shè)備和使用的材料較多，費(fèi)用占工程費(fèi)用70%左右，應(yīng)加強(qiáng)采購管理，避免費(fèi)用失控。根據(jù)清單編制采購計劃，應(yīng)從采購、運(yùn)輸和保管三方面分析產(chǎn)生的費(fèi)用，考慮市場價格波動，確認(rèn)不影響施工進(jìn)度的情況下在低位購入設(shè)備、材料[4]。采購高價設(shè)備或大宗商品，通過提前、集中訂貨可以降低費(fèi)用。

7.4 現(xiàn)場簽證管理

施工現(xiàn)場應(yīng)加強(qiáng)簽證管理，要求注明原因、地點(diǎn)等信息，內(nèi)容真實、準(zhǔn)確，經(jīng)由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后才能生效。按管理規(guī)定簽發(fā)簽證，避免隨意簽發(fā)引發(fā)造價損失。針對隱蔽工程，應(yīng)通過簽證確認(rèn)位置、尺寸、工藝等信息，嚴(yán)格管控施工期間產(chǎn)生的費(fèi)用，避免后期出現(xiàn)無法確認(rèn)問題。

7.5 工程費(fèi)用支付管理

加強(qiáng)施工進(jìn)度和費(fèi)用管控，嚴(yán)格按照合同和現(xiàn)場工作量管理進(jìn)度款，做到及時支付和有效控制。

8 項目建設(shè)竣工驗收階段的管理與控制

8.1 分布分項工程審核

對分部分項工程進(jìn)行驗收，確認(rèn)無重復(fù)列項、單價錯誤等問題，要求取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與定額相同，達(dá)到XX市有關(guān)規(guī)定要求。在定額補(bǔ)充方面經(jīng)由上級部門審查，禁止隨意變動各項費(fèi)用。

8.2 工程量審核

審核工程量，做好簽證、變更等各種資料收集，對照施工圖等要件文件進(jìn)行逐一核對，做好界面劃分，防止出現(xiàn)漏算、重復(fù)酸等問題。按照定額計算規(guī)則，確認(rèn)工程量符合規(guī)定，能夠避免出現(xiàn)高估冒算問題。發(fā)現(xiàn)工程不符合要求，及時進(jìn)行索賠，避免引發(fā)投資費(fèi)用過高問題。

8.3 投資效果考核評價

在項目竣工結(jié)算后加強(qiáng)投資效果考核，確定能否達(dá)到投資目標(biāo)，評判決策正確與否?？偨Y(jié)項目成本控制經(jīng)驗，能夠為后期投資同類項目提供參考，為企業(yè)創(chuàng)造更多效益。

9 結(jié)束語

結(jié)合項目實施經(jīng)驗可知，重視投資費(fèi)用事前管控，在決策、設(shè)計和招投標(biāo)階段加強(qiáng)費(fèi)用估算分析，通過核減、優(yōu)化目標(biāo)成本控制、推行限額設(shè)計等手段強(qiáng)化投資管理。在項目施工和竣工階段，嚴(yán)格落實費(fèi)用管控各項規(guī)定，能夠確保工程最終造價在限額范圍內(nèi)，為企業(yè)帶來可觀收益的同時，推動工程的可持續(xù)發(fā)展。