綠色金融視角下商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任的必要性及策略

摘要：“既要金山銀山，又要綠水青山”，銀行作為資金融通的樞紐，其在承擔(dān)社會(huì)責(zé)任方面有著不可忽視的影響。本文從厘清商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任相關(guān)概念的基礎(chǔ)上，提出綠色金融視角下商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任的必要性，并為此提出相關(guān)的策略。

關(guān)鍵詞：社會(huì)責(zé)任 ?綠色金融? 策略

一、綠色金融視角下商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任的概述

（一）商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的概念

“企業(yè)社會(huì)責(zé)任”一詞正式出現(xiàn)于 Howard R. Bowen的開(kāi)創(chuàng)性著作《商人的社會(huì)責(zé)任》（1953 年）。經(jīng)過(guò)近 70 年的發(fā)展，“企業(yè)社會(huì)責(zé)任”的定義雖然沒(méi)有得到統(tǒng)一，但包含了同一個(gè)內(nèi)涵：企業(yè)在對(duì)股東負(fù)責(zé)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)履行對(duì)環(huán)境、社會(huì)和利益相關(guān)者的責(zé)任。在中國(guó)，由證監(jiān)會(huì)和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布的《上市公司治理準(zhǔn)則》（2002 年）首次提及公司的可持續(xù)發(fā)展需要重視包括環(huán)境保護(hù)在內(nèi)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任。中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)也于2009年1月發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)指引》，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)至少?gòu)慕?jīng)濟(jì)、社會(huì)及環(huán)境責(zé)任三個(gè)方面解釋企業(yè)社會(huì)責(zé)任，并建議定期公開(kāi)披露企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況。

為此，本文將商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任定義為業(yè)銀行社會(huì)環(huán)境責(zé)任是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的一部分，是指商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸活動(dòng)時(shí)，要考慮貸款企業(yè)可能對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的影響。

（二）綠色金融視角下商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容

發(fā)展綠色金融是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下國(guó)家提倡的維持金融可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。在我國(guó)政府正確的引導(dǎo)和扶持下各大商業(yè)銀行紛紛響應(yīng)號(hào)召進(jìn)行金融創(chuàng)新、開(kāi)展綠色金融業(yè)務(wù)。綠色金融商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容主要有：以銀行為主體的金融機(jī)構(gòu)通過(guò)信貸政策來(lái)影響資本流向，綠色金融的重點(diǎn)就是引導(dǎo)資金流向可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)業(yè);遵循赤道原則;創(chuàng)新和發(fā)展綠色金融相關(guān)產(chǎn)品與服務(wù)。

二、綠色金融視角下商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任的必要性

1.商業(yè)銀行自身地位的特殊性。商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)，是整個(gè)金融機(jī)構(gòu)體系中的主體，是決定社會(huì)資本配置、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)商業(yè)存款和貸款，這些業(yè)務(wù)并不直接導(dǎo)致環(huán)境污染，但其借款的企業(yè)可能會(huì)在生產(chǎn)過(guò)程中造成環(huán)境損害，這時(shí)，商業(yè)銀行要承擔(dān)間接的責(zé)任。某種程度上說(shuō)，正是商業(yè)銀行的不當(dāng)借款行為才最終導(dǎo)致了環(huán)境污染，成了環(huán)境污染的助推器。因此，商業(yè)銀行積極履行環(huán)境責(zé)任，是其履行社會(huì)責(zé)任的不可或缺的一環(huán)。

2.社會(huì)發(fā)展的必要性。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，銀行的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作已經(jīng)與踐行社會(huì)責(zé)任問(wèn)題息息相關(guān)，會(huì)不可避免地面臨著越來(lái)越多由環(huán)境和社會(huì)相關(guān)問(wèn)題帶來(lái)的各類風(fēng)險(xiǎn)。但與此同時(shí)，銀行為了減少履行社會(huì)責(zé)任所帶來(lái)的各類風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)積極主動(dòng)選擇創(chuàng)造新的金融產(chǎn)品幫助客戶企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展，以獲得更多的回報(bào)并且承擔(dān)更少的風(fēng)險(xiǎn)，從銀行承擔(dān)環(huán)境社會(huì)責(zé)任角度看，相關(guān)履責(zé)行為核心表現(xiàn)在創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品。

3.政策引導(dǎo)的機(jī)遇性。近年來(lái)，中國(guó)頒布了《綠色信貸指引》《能效信貸指引》等一系列政策推動(dòng)綠色金融發(fā)展，政府也通過(guò)法律或財(cái)稅政策支持銀行的綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新，鼓勵(lì)銀行承擔(dān)起綠色責(zé)任。并且，相關(guān)實(shí)踐證明，將銀行社會(huì)責(zé)任與業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合的金融創(chuàng)新模式，有助于開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，能夠獲得更為可觀的利潤(rùn)回報(bào)，即銀行積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任、把握政策機(jī)遇，能夠促進(jìn)銀行進(jìn)行有效的金融創(chuàng)新活動(dòng)，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型與降低自身風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提升銀行的競(jìng)爭(zhēng)力水平。

三、綠色金融視角下我國(guó)商業(yè)銀行履行社會(huì)環(huán)境責(zé)任的策略

（一）商業(yè)銀行自身層面

1.加強(qiáng)商業(yè)銀行支持發(fā)展綠色金融社會(huì)責(zé)任履行意識(shí)

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行制度改革，分門別類對(duì)產(chǎn)業(yè)類別做細(xì)，針對(duì)第三產(chǎn)業(yè)吸納銀行信貸資金能力不足的問(wèn)題，需要銀行制定專門的優(yōu)惠政策，細(xì)化區(qū)分第三產(chǎn)業(yè)的評(píng)估與授信，大力扶持新興、環(huán)保、有前景的第三產(chǎn)業(yè);加強(qiáng)對(duì)第一產(chǎn)業(yè)的金融支持力度，提高對(duì)農(nóng)村地區(qū)的金融知識(shí)宣傳力度，使綠色金融深入廣大農(nóng)村地區(qū)。

2.提高綠色金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新

銀行應(yīng)順應(yīng)新興的銀行業(yè)務(wù)的涌現(xiàn)以及商業(yè)銀行自身的綠色運(yùn)營(yíng)管理模式，充分結(jié)合資產(chǎn)證券化的發(fā)展理念，制定綠色信貸構(gòu)成目錄，對(duì)融資產(chǎn)品以及碳金融產(chǎn)品進(jìn)行細(xì)致的劃分，科學(xué)合理的制定解決方案，并在碳金融以及排污權(quán)質(zhì)押等領(lǐng)域積極與國(guó)際對(duì)接，提升綠色信貸產(chǎn)品的核心競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)商業(yè)銀行還應(yīng)積極加強(qiáng)引導(dǎo)、支持和鼓勵(lì)拓展互聯(lián)網(wǎng)渠道及電子銀行業(yè)務(wù)等低碳環(huán)保的金融及非金融服務(wù)，推動(dòng)相關(guān)業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新和健康快速發(fā)展。

（二）政府層面

1.建立健全相關(guān)的法律制度

政府應(yīng)當(dāng)從頂層設(shè)計(jì)角度出發(fā)，明確相關(guān)的法律責(zé)任問(wèn)題，同時(shí)要求商業(yè)銀行披露社會(huì)責(zé)任，并且有必要的情況可以建立企業(yè)綠色信息平臺(tái)或者綠色企業(yè)排名制度，供商業(yè)銀行查閱。

2.健全完善政、銀、企溝通協(xié)調(diào)機(jī)制

地方政府與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，促進(jìn)政銀企溝通對(duì)接，通過(guò)召開(kāi)經(jīng)濟(jì)金融會(huì)議、政銀企項(xiàng)目對(duì)接會(huì)等多種方式，搭建平臺(tái)促進(jìn)各方交流，幫助雙方及時(shí)溝通信息，加強(qiáng)對(duì)綠色金融產(chǎn)品的宣傳，促進(jìn)優(yōu)惠政策的了解，增強(qiáng)合作意愿，推動(dòng)綠色生態(tài)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（三）社會(huì)層面

1.提高行業(yè)監(jiān)管力度

行業(yè)協(xié)會(huì)在銀行社會(huì)責(zé)任方面發(fā)揮著巨大責(zé)任，主要原因在于行業(yè)協(xié)會(huì)具有一定特殊性，其相應(yīng)的組織體系、功能模式、運(yùn)作方法都能有效地反饋到監(jiān)管商業(yè)的力度上去。及時(shí)進(jìn)行行業(yè)協(xié)會(huì)、第三方機(jī)構(gòu)和行業(yè)監(jiān)管等方面的管理，有利于行業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)安全有效的監(jiān)督。其次，行業(yè)協(xié)會(huì)還起到連接政府、企業(yè)的功效，可提高二者的交流效率，有利于商業(yè)銀行充分發(fā)揮其應(yīng)有的社會(huì)責(zé)任。

2.提高輿論監(jiān)督功能

為了保證商業(yè)銀行履行其社會(huì)責(zé)任，要加強(qiáng)公眾輿論的監(jiān)督管理。保證輿論監(jiān)督充分發(fā)揮應(yīng)有功能，提高其自主性、獨(dú)立性，切實(shí)落實(shí)媒體的發(fā)言權(quán)，從而實(shí)現(xiàn)良好的社會(huì)監(jiān)督功能，發(fā)揮新聞媒體的價(jià)值。經(jīng)由新聞等引起公眾的廣泛關(guān)注和輿論引起政府的關(guān)注，從而使金融機(jī)構(gòu)更好地履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任。

3.構(gòu)建科學(xué)的社會(huì)責(zé)任信息披露體系

構(gòu)建科學(xué)的社會(huì)責(zé)任信息披露體系有利于促進(jìn)銀行的社會(huì)責(zé)任實(shí)踐、有利于加強(qiáng)銀行與社會(huì)公眾的溝通，有利于加強(qiáng)企業(yè)對(duì)政府及商業(yè)銀行優(yōu)惠綠色金融政策的了解，促使企業(yè)積極采取行動(dòng)，自覺(jué)加強(qiáng)綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：費(fèi)含笑，1990年10月，女，浙江金華，研究生，講師，研究方向：會(huì)計(jì)理論與稅收方向

基金項(xiàng)目：浙江省金融教育基金會(huì)課題成果（2021Y12）