我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險問題研究

呂建美

隨著金融市場的日益開放，我國國有商業(yè)銀行面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。國有商業(yè)銀行作為國家金融的核心和國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，除非進(jìn)行深刻的變革，否則無法與外資銀行抗衡。信貸風(fēng)險管理改革是決定我國國有商業(yè)銀行能否順利應(yīng)對挑戰(zhàn)的重要一步。為此，本文分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的原因，提出了改進(jìn)國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理和防范信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的對策。

信貸風(fēng)險是指債務(wù)人在最后期限之前無法償還債務(wù)的可能性。信貸的本質(zhì)特征在于信貸的贖回。貸款借貸是指在資金所有權(quán)不變的情況下，資金使用權(quán)的暫時轉(zhuǎn)移。用戶應(yīng)當(dāng)按照合同約定的時間償還資金和利息，從而實(shí)現(xiàn)信貸資金的流通。但由于不可預(yù)見的、不確定的因素的影響，國有商業(yè)銀行的貸款無法收回，到期后只能收回部分貸款，而損失的可能性就是商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。商業(yè)銀行風(fēng)險具有客觀性、不確定性、多樣性和可控性四個特征。中國加入WTO以來，國有商業(yè)銀行一直在進(jìn)行改革，在信貸風(fēng)險管理方面取得了長足的進(jìn)步。但從我國國有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀來看，我國國有商業(yè)銀行所取得的進(jìn)步并不足以掩蓋其存在的問題。社會信貸體系的缺失、內(nèi)部控制機(jī)制的不完善、所有權(quán)的模糊性等問題亟待解決。因此，本文針對上述問題，分析了問題的根源，并提出了相應(yīng)的對策。

國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的原因概述

信貸結(jié)構(gòu)的基本內(nèi)涵是信貸活動的分布和構(gòu)成，它通常表現(xiàn)為不同時期、不同區(qū)域、不同行業(yè)之間的關(guān)系，是信貸資源配置的重要方面。隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)的變化在很大程度上反映了銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸結(jié)構(gòu)的總體變化。就市場經(jīng)濟(jì)而言，價格競爭機(jī)制有助于促進(jìn)資源（包括信貸基金）從低收入產(chǎn)業(yè)向高收益產(chǎn)業(yè)的優(yōu)化分配。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向和政府有關(guān)部門制定的信貸政策，商業(yè)銀行信貸規(guī)模結(jié)構(gòu)的調(diào)整變化將對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的整體發(fā)展產(chǎn)生重大影響。目前，我國國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險主要表現(xiàn)為信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險主要來源于其經(jīng)營特點(diǎn)和固有的脆弱性。我國金融市場的融資結(jié)構(gòu)過于單一，主要以間接融資為主，信貸風(fēng)險更加集中。近年來，非國有經(jīng)濟(jì)主體的增多，新興商業(yè)區(qū)的興起，分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營的轉(zhuǎn)變，使信貸風(fēng)險發(fā)生變化，導(dǎo)致信貸風(fēng)險形式多樣化的趨勢，使商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險更加難以管理，對信貸風(fēng)險預(yù)警模型提出了更高的要求。信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行必須面對的集中風(fēng)險之一，包括信貸市場的管理風(fēng)險和信貸市場的道德風(fēng)險兩部分。前者是指企業(yè)財務(wù)狀況不佳，無法按時償還銀行債務(wù)，造成銀行虧損。后者是指企業(yè)或者債務(wù)人自覺地不按時償還貸款，造成銀行虧損的行為。信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中多種矛盾的綜合反映。它的形成是長期積累的結(jié)果，也是轉(zhuǎn)型期經(jīng)濟(jì)金融問題突出的深層次原因。它不僅形成于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時期，而且還形成于向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的時期。

商業(yè)銀行信貸存在的問題分析

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理意識不強(qiáng)，信貸風(fēng)險管理在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中占有十分重要的地位，信貸風(fēng)險管理決定著銀行經(jīng)營風(fēng)險管理的行為模式，滲透于信貸業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)。

其一，當(dāng)前，部分商業(yè)銀行工作人員對信貸風(fēng)險管理理念認(rèn)識不足，合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，不能適應(yīng)復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境和信貸的快速發(fā)展。具體表現(xiàn)在：首先，信貸風(fēng)險管理不夠徹底，部分員工對信貸風(fēng)險管理認(rèn)識不足，將信貸風(fēng)險管理視為風(fēng)險管理部門的一項(xiàng)職責(zé)，未引起重視；其次，有關(guān)機(jī)構(gòu)對信貸風(fēng)險管理認(rèn)識不足，受到利益驅(qū)動，過度追求銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，忽視了整體資產(chǎn)質(zhì)量和利潤水平，忽視了信貸風(fēng)險管理現(xiàn)象的存在。再次，當(dāng)前，我國部分銀行機(jī)構(gòu)片面追求績效，注重眼前利益，忽視信貸風(fēng)險。有的銀行盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模，稀釋不良資產(chǎn)率，忽視貸款風(fēng)險，擴(kuò)大貸款規(guī)模，最終導(dǎo)致不良資產(chǎn)率上升。同時，與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的社會信貸體系目前尚未形成，債務(wù)人負(fù)有清償債務(wù)責(zé)任的市場經(jīng)濟(jì)基本原則在很大程度上仍然有待確認(rèn)。通常當(dāng)企業(yè)的債務(wù)不多時，償還的主動性較強(qiáng)。但當(dāng)債務(wù)很大時，企業(yè)往往拖欠甚至不償還。特別是當(dāng)企業(yè)經(jīng)營不善時，通常把還貸作為最后的選擇。結(jié)果，出現(xiàn)了大量的不良貸款。有些企業(yè)雖然很有錢，卻不愿還貸，有些企業(yè)甚至肆意轉(zhuǎn)移貸款。流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資，生產(chǎn)資金用作計(jì)息資本甚至消費(fèi)資金。企業(yè)之間相互拖欠，形成了難以解開的“債務(wù)鏈”。一些企業(yè)利用兼并、分立、承包、租賃、重組資產(chǎn)等制度改革的機(jī)會，將銀行的債權(quán)轉(zhuǎn)移給無償還能力的其他企業(yè)，或者假裝破產(chǎn)，隱瞞財產(chǎn)，逃避債務(wù)。這些情況對信貸資產(chǎn)形成了嚴(yán)重的道德風(fēng)險，給貸款的安全帶來了極大的負(fù)面影響。雖然國有商業(yè)銀行已經(jīng)基本建立了以三線控制為主的內(nèi)部控制制度，并初步形成了相互制約和監(jiān)督的內(nèi)部控制機(jī)制，但內(nèi)部控制機(jī)制的引入比較晚，還是一個比較新的領(lǐng)域，不能滿足防范和化解金融風(fēng)險的需要。在制度設(shè)計(jì)和實(shí)際操作方面，國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度還存在許多缺陷。隨著監(jiān)管力度的加大和商業(yè)銀行的發(fā)展，銀行從業(yè)人員的風(fēng)險意識不斷增強(qiáng)。但是，內(nèi)部控制文化并沒有自上而下地形成，特別是在基層組織工作的一些工作人員還沒有充分認(rèn)識到內(nèi)部控制的真正含義。這些都會使工作人員難以發(fā)現(xiàn)和避免缺陷，從而增加了非法行為的可能性。同時，內(nèi)部控制制度建設(shè)還不夠全面，有些規(guī)則還比較粗糙和模糊。各部門履行職責(zé)時，職責(zé)不夠明確，科學(xué)的協(xié)調(diào)和制約機(jī)制尚未形成。因此，業(yè)務(wù)不能按需求發(fā)展。資產(chǎn)規(guī)模越來越大，而資產(chǎn)質(zhì)量卻每況愈下。最后，管理失控，出現(xiàn)生存危機(jī)。

其二，所有權(quán)的模糊性：國有商業(yè)銀行的所有權(quán)屬于國家。事實(shí)上，誰來代表所有權(quán)仍然是一個沒有解決的問題，這導(dǎo)致了所有權(quán)的模糊性、資本的人格化以及所有權(quán)與管理權(quán)的難以分離。因此，責(zé)任、權(quán)力、利益是不確定的。缺乏有效的自我約束機(jī)制，會導(dǎo)致效率和效益低下。在這種模式下，國有商業(yè)銀行很難擺脫政府部門的干預(yù)。此外，國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)也屬于縣級所有。一個是債權(quán)人，另一個是債務(wù)人，因此，他們無法形成真正的債信關(guān)系，從而導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。盡管國有商業(yè)銀行兩次被政府注入資金，一次是在1998年，政府通過發(fā)行特殊類型的長期國債，籌集了2700億元人民幣的資金，并將資金注入了四家國有商業(yè)銀行，另一次在1999年至2000年期間，允許國有商業(yè)銀行將約1.4萬億元人民幣的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到國有物業(yè)管理公司，但按照銀行貸款的五類資產(chǎn)分類，銀行的不良貸款率仍達(dá)到19.6%。其中，四大國有商業(yè)銀行的這一比例甚至高達(dá)22.9%，共計(jì)約2萬億元人民幣。據(jù)報道，目前許多企業(yè)的借款利息大于本金，一些企業(yè)無法連續(xù)經(jīng)營兩三年，另一些企業(yè)名義上只剩下空空如也的空間。但貸款一直還是要計(jì)息的，導(dǎo)致利息滾利和收復(fù)利。因此，借款利息大量增加，不良資產(chǎn)滾動得越來越多，銀行利潤空洞增長。