金融危機(jī)對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響分析

任杰 山東大學(xué)

引言

伴隨著當(dāng)前世界范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)交流持續(xù)深入，國家之間的經(jīng)濟(jì)交流愈發(fā)密切，經(jīng)濟(jì)全球化使得各個國家之間密切聯(lián)系在一起。金融危機(jī)一旦發(fā)生，對于企業(yè)經(jīng)濟(jì)影響非常大。因此，企業(yè)必須要制定有效舉措來對抗金融危機(jī)，通過制定合理有效的解決方案，幫助企業(yè)在金融危機(jī)中渡過難關(guān)。

一、如何理解金融危機(jī)

金融危機(jī)也稱為金融風(fēng)暴，是經(jīng)濟(jì)危機(jī)核心的體現(xiàn)，其主要是指全球范圍內(nèi)的大部分國家在短時期內(nèi)出現(xiàn)的財務(wù)指標(biāo)加劇或者超周期惡化的現(xiàn)象，貨幣危機(jī)、債務(wù)危機(jī)、銀行危機(jī)、次貸危機(jī)等都是金融危機(jī)的主要表現(xiàn)形式。金融危機(jī)具有超前性、超周期性、全球性和集中性等特點。其在全球范圍中蔓延擴(kuò)散的主要原因在于部分國家的政治經(jīng)濟(jì)情況不穩(wěn)定，面對外部影響因素的抵御能力較弱。同時，由于全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐漸呈現(xiàn)出一體化趨勢，各國間的經(jīng)濟(jì)交流與合作日益緊密，不同國家、國際資本及部分主權(quán)投資基金基于貨幣戰(zhàn)略、資本利益、資產(chǎn)收割等需要，會有意制造局部金融危機(jī)，進(jìn)而引發(fā)全球性的金融動蕩，這也是導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)快速蔓延的主要原因。金融危機(jī)幾乎每隔10年就會發(fā)生，20世紀(jì)中后期以來，較大的幾次金融危機(jī)有1987年席卷全球股市的黑色星期一、1995年墨西哥金融危機(jī)、1997年亞洲金融危機(jī)、2007—2009年美國次貸危機(jī)，幾乎所有的金融危機(jī)，都跟匯率政策、國際游資、國家利益集團(tuán)密切相關(guān)，也因此給同時期的很多企業(yè)帶來巨大的經(jīng)營困難。

金融經(jīng)濟(jì)主要以證券或者外匯交易等方式實現(xiàn)獲利，是一種虛擬的經(jīng)濟(jì)方式，其本身不具有任何的實際價值，但是，其通過在市場中的流通而獲取了利潤。所以，企業(yè)經(jīng)濟(jì)與金融經(jīng)濟(jì)的有效結(jié)合，可以促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)展，并收獲更多的經(jīng)濟(jì)效益。從這一角度來看，識別金融經(jīng)濟(jì)中的風(fēng)險影響，進(jìn)而制定合理、有效的企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展應(yīng)對策略，對于我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及提升企業(yè)的抗風(fēng)險能力具有重要作用。

二、金融危機(jī)對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響

（一）企業(yè)的出口受到?jīng)_擊

在金融危機(jī)的影響之下，很多國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展都受到了阻礙，這也使得民眾的購買力受到影響，對于各種消費(fèi)品的需求量出現(xiàn)下降的情況，使得企業(yè)的訂單數(shù)減少。同時，受到經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀的影響，會導(dǎo)致企業(yè)商品的出口價格下降。此外，對于加工貿(mào)易企業(yè)而言，其在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響下會導(dǎo)致生產(chǎn)成本提升、訂單數(shù)下降，內(nèi)外雙重壓力的影響會對企業(yè)的發(fā)展造成較大阻力。加上進(jìn)口國為了保護(hù)本國企業(yè)，會在政策方面進(jìn)行調(diào)整，對于進(jìn)口貿(mào)易增加貿(mào)易保護(hù)壁壘，這也增加了對出口企業(yè)的影響，尤其是對中小企業(yè)的影響。從出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)角度看，金融危機(jī)對于加工型企業(yè)的出口影響最大，一方面，是因為這類企業(yè)屬于勞動密集產(chǎn)業(yè)，基本屬于大進(jìn)大出、兩頭在外的貿(mào)易方式，產(chǎn)業(yè)鏈短、利潤微薄，一旦發(fā)生危機(jī)，企業(yè)往往首先縮減產(chǎn)量，關(guān)門走人；另一方面，某些金融大國在發(fā)生危機(jī)后，會通過美元貶值的方式轉(zhuǎn)嫁危機(jī)，使得企業(yè)在危機(jī)過后很難復(fù)產(chǎn)，帶來了地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會結(jié)構(gòu)變化的風(fēng)險。

（二）導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險增加

企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，一般指不可預(yù)見或者不確定性因素對企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)程度的影響，主要包括政策、市場、財務(wù)、法律以及團(tuán)隊等方面的風(fēng)險。金融危機(jī)是一種外部風(fēng)險，企業(yè)的經(jīng)營狀況在金融危機(jī)的影響下會增加一系列風(fēng)險問題，各個獨(dú)立的風(fēng)險因素也可能復(fù)合、糾纏、相互影響而產(chǎn)生更大的風(fēng)險。一般而言，進(jìn)口國受到金融危機(jī)影響，會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增速同比下降，信貸關(guān)系逐漸緊縮，這對于出口企業(yè)的資金流通情況是十分不利的。當(dāng)進(jìn)口國進(jìn)行項目管制時，會引發(fā)企業(yè)資金鏈斷裂的情況，同時，進(jìn)口國會對本國市場進(jìn)行持續(xù)的資金注入，會導(dǎo)致本國出現(xiàn)貨幣貶值現(xiàn)象，從而導(dǎo)致企業(yè)對外經(jīng)營結(jié)算、利潤空間等因匯率波動蒙受較大損失。此外，金融危機(jī)影響下的合同違約率也會不斷提高，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的持續(xù)擴(kuò)大，這對于企業(yè)的經(jīng)營而言是非常不利的。

金融危機(jī)發(fā)生時，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，在理論和經(jīng)濟(jì)活動實踐中，主要體現(xiàn)在資金、信用、通脹、市場和匯率等方面，在企業(yè)運(yùn)營的過程中，其影響表現(xiàn)為銀行信貸業(yè)務(wù)的收縮、流動資金的短缺、信用結(jié)算困難、貸款違約、資金成本提高、應(yīng)收賬款貶值、市場需求減弱、貿(mào)易壁壘凸顯以及匯率損失風(fēng)險等，這些都會導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險顯著上升。

（三）提高企業(yè)的生產(chǎn)成本

企業(yè)的生產(chǎn)成本由直接材料、直接人工和費(fèi)用三部分組成。經(jīng)濟(jì)全球化背景下的金融危機(jī)會造成資源、物價的持續(xù)上漲，對于一些生產(chǎn)企業(yè)而言，資源價格的上漲必然會造成生產(chǎn)成本的增加，加上部分企業(yè)所使用的生產(chǎn)工藝較為落后，原材料浪費(fèi)問題嚴(yán)重，導(dǎo)致材料成本不斷上升。金融危機(jī)發(fā)生后，企業(yè)人工、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等成本會有升有降，對于不同行業(yè)的成本影響不同，對于企業(yè)成本的提高程度要具體區(qū)別、分析。另外，部分企業(yè)缺少完善的風(fēng)險防控和內(nèi)部管理體系，面對金融危機(jī)帶來的影響，不能采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對，這也導(dǎo)致了較多中小企業(yè)在金融危機(jī)的影響下逐漸開始出現(xiàn)資金問題，甚至導(dǎo)致企業(yè)的倒閉。

三、金融危機(jī)視域下企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的優(yōu)化對策

（一）完善經(jīng)營管理制度

企業(yè)要想在當(dāng)前全球化激烈競爭中占據(jù)市場的優(yōu)勢地位，就需要對企業(yè)自身的經(jīng)營管理制度進(jìn)行完善，使其滿足新形勢下進(jìn)軍全球市場的發(fā)展需求。想要不斷對經(jīng)濟(jì)管理制度進(jìn)行完善，需要注重以下方面的工作：第一，完善企業(yè)經(jīng)營發(fā)展環(huán)節(jié)的各項規(guī)章制度，結(jié)合當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，剔除較為陳舊的管理理念與方法，制定更加合理的經(jīng)濟(jì)管理工作制度；第二，引進(jìn)更加先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)管理工作理念，這就需要企業(yè)管理者不斷提升對經(jīng)濟(jì)管理工作的重視程度，并強(qiáng)化對全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢的分析，制定科學(xué)合理的經(jīng)濟(jì)管理工作策略，規(guī)模較大的企業(yè)還可以通過制定面向全球市場的生產(chǎn)資料或金融期貨、遠(yuǎn)期外匯交易策略等手段，應(yīng)對金融危機(jī)對企業(yè)造成的沖擊。

經(jīng)營管理制度需要從企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的高度，適當(dāng)培育企業(yè)核心競爭力，適應(yīng)創(chuàng)造先進(jìn)的經(jīng)營模式。企業(yè)家必須能根據(jù)企業(yè)遇到的切實困難，分析和發(fā)現(xiàn)深層次的危機(jī)原因，冷靜審視公司戰(zhàn)略，通過制定先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)管理制度，勇于擺脫金融危機(jī)的“?！?，善于發(fā)掘金融危機(jī)的“機(jī)”，從制度上持續(xù)評估企業(yè)規(guī)模、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高創(chuàng)新能力，獲得長遠(yuǎn)發(fā)展的內(nèi)在動力。

（二）提升風(fēng)險防范能力

金融危機(jī)會對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展帶來較多風(fēng)險，這就對企業(yè)的風(fēng)險識別與防范能力提出了更高的要求。好的企業(yè)，必須樹立全方位的多級風(fēng)險管理理念，建設(shè)與企業(yè)戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險評測系統(tǒng)。首先，企業(yè)的管理部門需要注重對風(fēng)險的全程管控，通過設(shè)立風(fēng)險防控部門，將風(fēng)險控制工作納入企業(yè)管理。風(fēng)險管理部門需要對企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的風(fēng)險進(jìn)行識別，比如識別因地緣政治、貿(mào)易摩擦、資產(chǎn)收割、資本擴(kuò)張、鑄幣稅等不同原因產(chǎn)生的金融危機(jī)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的影響，并對后續(xù)工作的組織、落實等環(huán)節(jié)進(jìn)行有效監(jiān)督，以此提升企業(yè)的風(fēng)險防控能力。其次，企業(yè)需要在風(fēng)險防范工作中引用PDCA循環(huán)模式，通過對風(fēng)險防控體系的不斷優(yōu)化，促使風(fēng)險管控能力的有效提升。在具體工作開展環(huán)節(jié)需要注重以下方面的內(nèi)容：企業(yè)需要對當(dāng)前的投資環(huán)境和投資風(fēng)險特征加以總結(jié)，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營體制狀況進(jìn)行投資工作主體風(fēng)險的預(yù)測，使風(fēng)險防控所需資源的配置能夠與企業(yè)的投資特點相適應(yīng)，提升風(fēng)險的識別效率。企業(yè)要對當(dāng)前的投資工作治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行局限性分析，對投資風(fēng)險識別和防范工作制度加以細(xì)化，使立法精神的指導(dǎo)性價值借此得到發(fā)揮。再次，企業(yè)還需要對投資風(fēng)險控制原理及相關(guān)經(jīng)驗加以總結(jié)，充分認(rèn)識到內(nèi)部員工在識別和控制投資風(fēng)險方面的重要作用，以便可以利用培訓(xùn)機(jī)制強(qiáng)化員工風(fēng)險意識，為企業(yè)更加有效的提升投資風(fēng)險的管控質(zhì)量提供有力保障。最后，企業(yè)一定要加強(qiáng)對融資方式選擇合理性的重視，并對融資工作在應(yīng)對投資風(fēng)險方面的作用加以總結(jié)，使企業(yè)可以創(chuàng)新融資渠道。企業(yè)在制定新型投資方案的過程中，務(wù)必加強(qiáng)對投資決策制定情況的重視，并對風(fēng)險過度集中的危害進(jìn)行預(yù)測，以便在制定內(nèi)部控制工作機(jī)制的過程中，可以確立企業(yè)內(nèi)部的集中調(diào)控體系，使企業(yè)能夠更加有效地調(diào)取內(nèi)部資源以滿足風(fēng)險控制需要。

較大的金融危機(jī)會沖擊銀行、資本、債券等融資渠道，而資金又是企業(yè)的血液，資金的正常流動，才能維持企業(yè)的正常運(yùn)行，合理地分析、判斷、處理、防范資金風(fēng)險，是現(xiàn)代企業(yè)的“基本功”。實際運(yùn)營中，鑒于我國資本市場處于起步階段，特別是對于中小企業(yè)來說，融資渠道狹窄，加上長期以來我國企業(yè)對于資本市場的了解不夠，相關(guān)理論和實踐較少，使得大多數(shù)企業(yè)的融資活動缺乏科學(xué)性，存在一定的盲目性，對于資本結(jié)構(gòu)和相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險考慮認(rèn)識有限，容易陷入資金管理陷阱，特別是當(dāng)金融危機(jī)爆發(fā)時，應(yīng)對失效，風(fēng)險加大。因此，加強(qiáng)管理財務(wù)風(fēng)險，能高效提高企業(yè)風(fēng)險防控能力。

（三）加強(qiáng)成本管理工作

低成本意味著以較少的資源投入提供更多的產(chǎn)品和服務(wù)，意味著高效率，從而更容易產(chǎn)生較高效益，降低成本可以讓企業(yè)獲得更強(qiáng)的競爭優(yōu)勢。國內(nèi)企業(yè)在可預(yù)見的、頻繁的金融危機(jī)過程中，更應(yīng)結(jié)合企業(yè)本身的實際狀況，優(yōu)化企業(yè)管理模式，調(diào)整企業(yè)成本管理觀念，制定能適應(yīng)全球金融環(huán)境變化的企業(yè)成本管理方法和制度，從人、財、物等多途徑加強(qiáng)企業(yè)成本控制。

金融危機(jī)會使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成本提升，不斷強(qiáng)化對成本的管控工作也是企業(yè)應(yīng)對金融危機(jī)的有效方法。第一，企業(yè)需要將成本管控工作納入企業(yè)發(fā)展體系中，對于成本管理工作制定出科學(xué)合理的實施方案，并注重相應(yīng)的調(diào)查與論證工作。第二，注重成本管理工作的系統(tǒng)性和科學(xué)性，在成本管理工作環(huán)節(jié)可以推行精細(xì)化管理工作方法，并將成本控制意識在企業(yè)的各個部門進(jìn)行滲透，加強(qiáng)各部門間的溝通協(xié)作，促進(jìn)成本控制工作效果的最大程度發(fā)揮。第三，對企業(yè)的經(jīng)營成本進(jìn)行科學(xué)劃分，并對各類成本在總成本中所占的比重進(jìn)行明確，這樣可以有效了解到企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的費(fèi)用，并對其合理性進(jìn)行分析，這樣可以實現(xiàn)成本針對性控制，提升成本控制工作效果，使企業(yè)面對金融危機(jī)時掌握更多主動權(quán)。

從企業(yè)實際運(yùn)營管理角度，企業(yè)成本的管理和控制可以分為三個決定等級進(jìn)行，即強(qiáng)化以高管為核心的戰(zhàn)略成本管理、強(qiáng)化核心運(yùn)營團(tuán)隊的決策成本管理、強(qiáng)化一般經(jīng)營層面的成本管理。如此，既能獲得產(chǎn)量提高帶來的銷售收入增長，也能通過制度保障，不斷提高企業(yè)的利潤率，跳出僅僅依靠增產(chǎn)增效一條腿走路的模式，提高產(chǎn)品和企業(yè)在市場上的競爭優(yōu)勢。

（四）完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

完善內(nèi)部監(jiān)督管理制度是保證企業(yè)內(nèi)控工作開展的前提，應(yīng)得到企業(yè)管理部門的高度重視。從制度層面出發(fā)，企業(yè)應(yīng)建立健全組織架構(gòu)，明確各個管理層級的職責(zé)邊界，建立獨(dú)立、完善、適合的內(nèi)部監(jiān)督體系，充分利用管理信息化系統(tǒng)等手段，提高企業(yè)的內(nèi)部控制和監(jiān)督執(zhí)行效果，同時加強(qiáng)法律制度建設(shè)和運(yùn)行，確保企業(yè)內(nèi)部控制工作能夠有相應(yīng)的法律支持，使會計監(jiān)督制度順利進(jìn)行。在內(nèi)部監(jiān)管工作開展過程中，企業(yè)首先要對財務(wù)會計管理的規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督檢查，財務(wù)部門的工作人員分管著企業(yè)資金使用的各個環(huán)節(jié)，如果其中某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就會產(chǎn)生“牽一發(fā)而動全身”的效果。所以，企業(yè)的內(nèi)部管理部門需要充分發(fā)揮自身作用，做到事前預(yù)防、事中提醒、事后完善，對會計從業(yè)人員及財務(wù)活動進(jìn)行嚴(yán)格審核，在會計部門內(nèi)部形成一個互相監(jiān)督、相互制約的環(huán)境，適當(dāng)增補(bǔ)內(nèi)部審核和內(nèi)部稽核制度，使企業(yè)內(nèi)部會計工作更加規(guī)范化，防治企業(yè)財務(wù)問題的發(fā)生。在具體工作開展環(huán)節(jié)，需要對企業(yè)的各項經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督，并對相關(guān)信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。其次還需要增強(qiáng)風(fēng)險意識，對于企業(yè)資金使用中的潛在風(fēng)險進(jìn)行預(yù)判，做到對風(fēng)險的及時控制。最后要強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管控信息化建設(shè)，通過信息技術(shù)，實現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)部各部門的在線監(jiān)督，促使企業(yè)內(nèi)部各部門在開展工作時做到以法律為依據(jù)，堅持行業(yè)規(guī)范，保證企業(yè)財務(wù)的安全規(guī)范運(yùn)行。

結(jié)語

通過對全文的分析總結(jié)可以得出以下結(jié)論，金融危機(jī)對于企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展具有十分巨大的影響，面對經(jīng)濟(jì)全球化的全新局面，企業(yè)如果不能采取科學(xué)合理的防范措施，就可能在金融危機(jī)中遭到重創(chuàng)。所以，企業(yè)的經(jīng)營管理環(huán)節(jié)，需要對金融危機(jī)進(jìn)行充分了解，并采取針對性措施提升自身對危機(jī)的抵御能力，降低金融危機(jī)對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響，進(jìn)而有效提升企業(yè)的市場競爭力。金融危機(jī)的目的和特性，決定了它會周而復(fù)始、循環(huán)不斷地出現(xiàn)，企業(yè)受其影響和困擾，將是長期而不可避免的。因此，目標(biāo)遠(yuǎn)大的企業(yè)，特別是風(fēng)險防范能力較弱的中小企業(yè)，必然要從觀念、制度、行為等方面切實采取先進(jìn)而有效的措施，保障企業(yè)在經(jīng)營管理的過程中，居安思危、未雨綢繆，把因為金融危機(jī)的爆發(fā)產(chǎn)生的影響降至可控范圍，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。