城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的優(yōu)化路徑

于欣

隨著我國人口老齡化程度增加，養(yǎng)老已成為不可回避的現(xiàn)實問題。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險作為保障社會公平、維持老年人基本生活的重要手段出現(xiàn)。完善城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，可以改善民生心態(tài)，提高老年人的幸福感，減輕家庭壓力。文中以城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險為著手點，分析城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險存在的問題，給出優(yōu)化城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的措施。

國家出臺城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度以保障城鄉(xiāng)居民老年時期的基本生活。隨著我國持續(xù)推進城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度改革，有力推動相關工作的順利開展，帶動我國社會經(jīng)濟的發(fā)展。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險在穩(wěn)定社會、保持社會公平及構建和諧社會方面發(fā)揮著重要作用。但實際中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險依然存在很多問題，制約養(yǎng)老保險的健康發(fā)展，需要采取有效措施優(yōu)化養(yǎng)老保險。

一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險存在的問題分析

通過了解城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險實際情況，發(fā)現(xiàn)主要存在以下問題：

（一）居民個人賬戶的不完善

實際中可以發(fā)現(xiàn)，相當一部分農(nóng)村居民參加養(yǎng)老保險時都會選擇最低繳費檔次，造成居民個人賬戶繳費水平偏低，繼而發(fā)生個人賬戶養(yǎng)老金總量嚴重不足的情況。

雖然政府通過調(diào)整最低繳費檔次的方式增加個人賬戶資金雷擊，但受到個人資金實力、認知等因素影響，依然有一大部分城鄉(xiāng)居民選擇最低檔繳費。此外，部分地方政府宣傳與講解不到位，造成很多居民不熟悉參保流程，實際繳費時存在觀望情況。

（二）中青年參與積極性不足

1.相比于職工養(yǎng)老保險，沒有年終分紅、房屋租賃收入的城鎮(zhèn)居民普遍認為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費檔次偏低，希望政府可以適當提高繳費檔次與補貼力度，以提高未來養(yǎng)老金待遇。

2.40周歲以下的年輕人具有較強的勞動能力，覺得政府補貼偏少，待遇保障不足，政策吸引力不足，傾向前往城市尋求就業(yè)機會，領取更高水平的養(yǎng)老金?；蚴怯X得40周歲以前參保太早了，當前首先需要解決溫飽問題，不考慮未來的養(yǎng)老需求。覺得繳滿15年就可以領取養(yǎng)老金，自己也可以等到45周歲以后參保即可。

3.部分城鄉(xiāng)居民家境殷實，為了給未來養(yǎng)老生活提供最大的保障，傾向或已經(jīng)購買商業(yè)養(yǎng)老保險。

（三）相關服務水平有待提升

雖然大部分地區(qū)設置城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險經(jīng)辦點，甚至已經(jīng)開通網(wǎng)上辦理渠道，通過手機app即可辦理相關業(yè)務。但實際工作開展時，存在部分基層經(jīng)辦人員不熟悉辦理流程，無法解答居民的疑問。加上參保時間集中，基層人員數(shù)量有限，承受著巨大工作壓力，很容易出現(xiàn)服務質量不足的情況，直接影響到養(yǎng)老保險的推廣。

另外，基層經(jīng)辦點工作人員自身信息化水平偏低，而且主要為人工辦理，會影響到工作質量與效率提升。

（四）養(yǎng)老基金管理水平偏低

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金管理策略直接關系到養(yǎng)老金發(fā)放水平。就現(xiàn)有調(diào)查情況來說，很多地方養(yǎng)老金保險基金管理過于保守，很多時候只能起到保值、而不是增值。其中最常見的形式就是購買債券，或是直接存入銀行，本身增值率偏低。

此外，養(yǎng)老基金監(jiān)管體制還不夠完善，特別是基層部門監(jiān)管不到位，制度無法落實下去，容易出現(xiàn)不合理利用基金的情況。缺少第三方監(jiān)管的情況下，不利于最優(yōu)化利用養(yǎng)老保險基金，這也是未來需要解決的現(xiàn)實問題。

二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險問題的成因分析

造成城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險問題出現(xiàn)的原因很復雜，主要為以下因素：

（一）城鄉(xiāng)居民觀念因素

城鄉(xiāng)居民覆蓋的農(nóng)村地區(qū)，很多年齡偏大的農(nóng)民受到傳統(tǒng)觀念影響，加上農(nóng)村地區(qū)信息閉塞等，沒有充分了解城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的內(nèi)容，也不愿意嘗試。雖然經(jīng)過村干部及相關政府人員宣傳、勸說，也參加的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，但卻選擇最低當場，造成養(yǎng)老保險資金籌集難度增加。

同時，雖然當前農(nóng)民收入增加，但很多觀念沒有轉變，造成很多農(nóng)民不會主動參加養(yǎng)老保險，出現(xiàn)這一情況的原因，很大程度在于基層政府宣傳不到位，影響到城鄉(xiāng)居民參保。

（二）城鄉(xiāng)居民經(jīng)濟因素

城鄉(xiāng)經(jīng)濟差距不斷擴大是一個不爭的事實，這也是造成養(yǎng)老保險實施過程中出現(xiàn)系列問題的原因。部分經(jīng)濟基礎較好的地區(qū)，地方政府有著較多的可支配財政資金，可以提供剛好的補貼，因此基礎養(yǎng)老金水平較高。但如果某些地區(qū)本身經(jīng)濟基礎薄弱，地方政府財政收入有限，政府部門的補貼就會減少，參保人員每年領取的養(yǎng)老金數(shù)量有限，甚至無法保證最基本的生活開銷。

在這樣的背景下，直接加重部分農(nóng)村居民不愿意參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的思想。因此，要想實現(xiàn)全面參保，當前最為迫切的就是推進地方經(jīng)濟發(fā)展，發(fā)放更多的養(yǎng)老金，才能吸引城鄉(xiāng)居民踴躍參加。

（三）養(yǎng)老保險管理因素

隨著國民法治意識提升，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金監(jiān)管訴越來越強烈。但就實際情況來說，很多基層經(jīng)辦機構小、人員數(shù)量少，且存在一人兼多職的情況，缺少足夠精力開展工作。

這就容易出現(xiàn)兩方面的問題，居民不信任經(jīng)辦機構，參保時出現(xiàn)觀望情況;監(jiān)管不嚴，容易出現(xiàn)的腐敗情況，甚至發(fā)生挪用基金的情況。這些管理上的不成熟，影響到養(yǎng)老保險向著規(guī)范化與專業(yè)化的發(fā)展，可能出現(xiàn)損害居民利益的情況，不利于養(yǎng)老保險長遠發(fā)展。

三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的優(yōu)化路徑分析

（一）協(xié)同城鄉(xiāng)發(fā)展，優(yōu)化個人賬戶設計

通過協(xié)同城鄉(xiāng)發(fā)展，推動城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展，實現(xiàn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟的協(xié)同發(fā)展與進步。推進新農(nóng)村建設，需要推動經(jīng)濟發(fā)展、完善教育制度、發(fā)展公共衛(wèi)生等，保證居民的基本生活要求。還要制定長期發(fā)展規(guī)劃，加大基礎設施投資力度，實現(xiàn)帶動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、縮小城鄉(xiāng)差距，逐漸形成城鄉(xiāng)一體化。如，可以根據(jù)農(nóng)村情況加大農(nóng)村投資力度，推進經(jīng)濟發(fā)展。隨著農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，實現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)劃與管理城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險，實現(xiàn)提高農(nóng)村居民養(yǎng)老保險參與率的目的。

同時，對養(yǎng)老保險個人賬戶設計進行優(yōu)化，提高個人賬戶累積量。需要對個人賬戶繳費檔次進行規(guī)范，可以適當提高最低繳費檔次與水平?？梢愿鶕?jù)城鎮(zhèn)居民可支配收入的一定比例設計最低繳費檔次，綜合考慮經(jīng)濟發(fā)展情況，實現(xiàn)向著固定繳費標準過渡的目的;對財政補貼機制進行優(yōu)化，對固定財政補貼方法改革，實施分檔激勵繳費財政補貼制度，激勵城鄉(xiāng)居民主動提高繳費水平;將統(tǒng)籌層次提高，形成多元化投資組合機制，重視基金管理運行，增加真實回報率，強化基金運行管理，增加基金投資市場化水平，增加基金效益，促進個人賬戶替代率水平的提升。

（二）做好基層服務，做好養(yǎng)老保險推廣

1.擴充工作人員數(shù)量

在面對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險之間的矛盾時，首先補充城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作部門的工作人員數(shù)量，通過人數(shù)的擴充，促進矛盾的解決。同時也能有更充沛的精力和時間應對各種突發(fā)問題。而在人才吸收方面，作為國家部門，其本身就是一個最強有力的后盾，輕易就能獲得人們的信賴和認可。因此，即使是最常規(guī)的招聘活動，也能吸引很多專業(yè)人才的注意，并且想要融入這個大集體中，所以，想要擴充城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作部門的工作人員數(shù)量，其實非常簡單，而且容易辦到，在整個過程中只需要對后續(xù)可能的財政支出問題進行考慮，保證所吸收進來的人才的各項資金支持。

2.提升領導部門的重視

實際上，解決城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作部門問題的根本，是要提升領導部門對該問題的重視程度。而當前的主要問題就是領導層的忽視，針對當前現(xiàn)狀，首先要提升領導部門對于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作的行動力。比如針對當前實際現(xiàn)狀制定相關政策，這就是最好的關注，只有讓領導們意識到這些工作和內(nèi)容的重要性，才能有所重視，從上到下起到一個推動作用，從而促進各項基本工作的落實。如此，各基層工作人員為了完成上級領導所布置的任務，實現(xiàn)各項指標而努力奮斗。最終全面提升城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作部門的運行速度，使其能更好、更全面、更快速地為人們服務。

3.完善業(yè)務流程

當前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作部門在實際運行中，凸顯的另一個問題就是各項業(yè)務流程繁雜且不夠完善。針對這種情況，首先需要找到參考對象，從而對各項業(yè)務流程進行及時優(yōu)化和完善。就當前實際發(fā)展而言，最好的參照對象就是國外。雖然國外并不推行社會主義制度，但是他所推行的制度中也有很多福利并且適合我國吸收和借用。如此，可針對該問題成立專家小組，針對國外各項相關措施和流程進行研究，對于有利于我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作部門發(fā)展的內(nèi)容進行借鑒和吸收，轉化為一套屬于并適合我國當前國情的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作部門業(yè)務流程，從而更好地服務于人民。

4.適時創(chuàng)新

當前環(huán)境下，面對各種繁雜的工作內(nèi)容，相關負責人和工作人員均是焦頭爛額，從而忽視了創(chuàng)新的重要性，一直墨守成規(guī)，按照傳統(tǒng)規(guī)章制度開展各項工作內(nèi)容，而傳統(tǒng)工作模式并不足以解決這些問題，如此惡性循環(huán)，對我國基層城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作的開展較為不利。想要改變當前這種狀況，首先需要對相關工作內(nèi)容和規(guī)范制度進行創(chuàng)新，這就需要工作人員從日常工作實際入手，通過實際工作了解人們訴求，從而根據(jù)訴求點展開創(chuàng)新，對其中內(nèi)容實現(xiàn)有效規(guī)劃和解決。同時，作為基層城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作部門，還要積極加強與政府間的聯(lián)系和交流，針對現(xiàn)實問題，提高對應申請，通過政府的支持和引導，確保各項工作的順利開展以及及時創(chuàng)新。

（三）推行商業(yè)化城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險運行模式

對于農(nóng)村養(yǎng)老保險，目前我國頒布了新農(nóng)保與老農(nóng)保、新農(nóng)保與計劃生育家庭獎勵扶持政策、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險與新農(nóng)村養(yǎng)老保險的銜接辦法等，在政策上應建立健全養(yǎng)老保險制度，明確制度的目標，優(yōu)化城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的制度，同時還要注意在未來城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險體系建設中，要便于統(tǒng)籌制度、管理水平，為制度的建設減少成本，使養(yǎng)老保險制度實現(xiàn)公平與效率的統(tǒng)一。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老的發(fā)展離不開相關部門的支撐，對此我國的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險可以充分借鑒國外的經(jīng)驗，充分利用政策性因素的支持，發(fā)揮政府部門的作用。但當前在社會主義市場經(jīng)濟體制下，市場走向是主要因素，政府支持是輔助因素。就我國的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險發(fā)展情況而言，可以充分發(fā)揮政府的扶持作用，從而在獲取支持的前提下支持城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。這種經(jīng)營模式還能有效防范道德風險問題和逆向選擇。但由于不同區(qū)域政府的財政收入不同，觀念存在差異，因此扶持力度也會有所不同，所以通常這種模式具有規(guī)模小、風險高的缺點。

而政府所支持的保險公司，在發(fā)展過程中能更好地控制經(jīng)營成本。針對政府的引導和扶持，全面調(diào)動工作人員積極性，通過各種宣傳，提升農(nóng)民的參保意愿。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險指的是通過擴大保險公司業(yè)務量的方式，進一步擴大原有保險的覆蓋范圍，提高公司的經(jīng)濟效益。通過這種方式，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險能夠克服自身的缺陷，并且提升保險經(jīng)營的穩(wěn)定性，確保行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。政府部門應該對這種措施進行積極鼓勵，從而為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的進一步發(fā)展提供助力。

（四）做好基金監(jiān)管，提高養(yǎng)老保險效益

1.做好統(tǒng)籌規(guī)劃，高度重視頂層設計

傳統(tǒng)養(yǎng)老基金金融投資管理模式下，較為保守與單一，實際中已經(jīng)無法滿足現(xiàn)代養(yǎng)老基金的切身需求，需要對金融投資管理模式進行完善與創(chuàng)新，利用信息技術手段，充分滿足養(yǎng)老基金經(jīng)營發(fā)展需求。養(yǎng)老基金金融投資管理時，合理利用現(xiàn)代化信息技術分析金融投資市場，提高投資決策的實效性，有效降低風險發(fā)生概率;創(chuàng)新與優(yōu)化金融投資管理模式，搭建相應的監(jiān)督部門，實時全方位實時監(jiān)控，避免出現(xiàn)較大風險;金融投資管理時強化內(nèi)部審計，切實發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，為金融投資管理活動的順利開展保駕護航，實現(xiàn)優(yōu)化管理模式的目的，實現(xiàn)提升內(nèi)部管理水平，實現(xiàn)管理模式升級優(yōu)化。

新形勢下養(yǎng)老基金金融投資管理時，采取分段金融投資管理模式，完成總體戰(zhàn)略布局，接下來從直接與間接兩方面著手：①養(yǎng)老基金發(fā)展成熟期實施直接金融投資戰(zhàn)略。通常處于成熟期的養(yǎng)老基金有著穩(wěn)定的資金運行情況，金融投資時要結合具體情況制定復合投資方案，實現(xiàn)投資效益最大化，顯著降低風險;②間接金融投資戰(zhàn)略，就是養(yǎng)老基金走向成熟期可以采取的，養(yǎng)老基金要審時度勢，選擇最佳的投資時機，結合自身優(yōu)勢選擇金融投資，制定合適的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)效益最大化?？傊?，養(yǎng)老基金金融投資管理大多從直接投資發(fā)展歸攏，再到多領域的間接投資，實現(xiàn)構建多層次戰(zhàn)略投資管理的目的。

2.做好審計監(jiān)督，提高金融投資效率

養(yǎng)老基金金融投資管理時需要搭建完善的內(nèi)部審計體系，依據(jù)金融投資管理情況及時調(diào)整與完善內(nèi)部審計體系，提高內(nèi)部審計的有效性，切實發(fā)揮內(nèi)部審計工作推動金融投資管理活動順利開展的目的。實際中開展內(nèi)部審計工作時，需要具備獨立性與權威性，避免受到管理人員、內(nèi)部環(huán)境等因素的影響?；谶@一考慮，養(yǎng)老基金可以在條件允許的情況下，成立獨立的內(nèi)部審計部門，有效發(fā)揮審計監(jiān)督的積極作用。

養(yǎng)老基金需要遵循“自上而下”的原則，建立健全內(nèi)部審計體系。養(yǎng)老基金管理者要提高對內(nèi)部審計工作的重視度，賦予內(nèi)部審計部門足夠權限，部門負責人僅需要向管理者或董事會負責。同時，還需要強化內(nèi)部審計部門與財務部門之間的聯(lián)系，形成一個良好的溝通環(huán)境;正常情況下，當前相當一部分養(yǎng)老基金內(nèi)部審計管理體系不完善，審計工作開展時容易受到各類因素影響。同時，不重視分析金融投資面臨的風險問題。因此，審計工作開展時發(fā)揮復核技術的作用，借助信息化控制方式提高審計質量。我國目前養(yǎng)老基金處于虧損狀態(tài)，通過轉型發(fā)展，并進行全面、細致地評價，轉變虧損養(yǎng)老基金的情況，提高其經(jīng)濟效益，實現(xiàn)轉型健康發(fā)展的目的。

四、結語

總之，隨著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的全面實施，讓城鄉(xiāng)居民可以享受到經(jīng)濟發(fā)展帶來的社會制度保障，提供全面養(yǎng)老制度的權利，促使更多居民了解城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度。實際落實時需要結合實際情況進行優(yōu)化，不斷完善城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，切實發(fā)揮其作用，提高我國國民的生活質量。

（作者單位：三亞學院）