西安市科技小巨人企業(yè)發(fā)展效率的評(píng)價(jià)研究

王海剛　常阿香

摘要：近年來，陜西省大力扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，培育發(fā)展科技小巨人企業(yè)，努力發(fā)展硬科技，西安市科技小巨人企業(yè)發(fā)展初具規(guī)模。文章使用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA）對(duì)西安市科技小巨人企業(yè)發(fā)展效率進(jìn)行評(píng)價(jià)研究，選取了投入與產(chǎn)出兩個(gè)維度共計(jì)9個(gè)指標(biāo)，通過數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法對(duì)西安市32家已上市科技小巨人企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及效率進(jìn)行了評(píng)價(jià)研究，結(jié)果表明西安市科技小巨人企業(yè)整體發(fā)展水平待提高，發(fā)展不均衡，存在明顯差距;科技小巨人企業(yè)投入與產(chǎn)出非DEA有效現(xiàn)象普遍，亟需調(diào)整改善。

關(guān)鍵詞：科技小巨人;發(fā)展現(xiàn)狀;因子分析

西安市近年來大力扶持科技小巨人企業(yè)發(fā)展，科技小巨人企業(yè)呈現(xiàn)良好發(fā)展態(tài)勢(shì)?？萍夹【奕似髽I(yè)大都是在人工智能、航空航天、生物技術(shù)、光電芯片、信息技術(shù)、新材料、新能源、智能制造等硬科技產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域發(fā)展較快，較強(qiáng)創(chuàng)新能力、高成長(zhǎng)、具有良好發(fā)展?jié)摿?、具有良好市?chǎng)前景，在當(dāng)?shù)匦袠I(yè)內(nèi)有代表性和領(lǐng)頭示范作用的科技型中小企業(yè)?？萍夹【奕似髽I(yè)在發(fā)展較為成熟之后，將會(huì)向具有較高國(guó)際影響力的“獨(dú)角獸”企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

“科技小巨人企業(yè)”起源于“科技型中小企業(yè)”，對(duì)于科技型中小企業(yè)的許多研究成果對(duì)科技小巨人企業(yè)研究都可適用和借鑒。王宇熹等（2009）從定量與定性兩方面選擇了獲利能力、償債能力、員工素質(zhì)、研發(fā)能力、成長(zhǎng)能力、經(jīng)營(yíng)能力和政府支持力度等評(píng)價(jià)指標(biāo)，以上海松江區(qū)為例對(duì)科技小巨人企業(yè)進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)分析。孟祥芳等（2015）則立足財(cái)務(wù)維度、客戶、市場(chǎng)維度、內(nèi)部組織管理維度、可持續(xù)發(fā)展維度等三個(gè)維度，構(gòu)建科技小巨人企業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并進(jìn)行相關(guān)實(shí)證研究。沈紅麗（2015）建立了涉及經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)環(huán)境、戰(zhàn)略管理、企業(yè)家才能、技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)環(huán)境、融資環(huán)境等主要影響因素的指標(biāo)體系，以天津市科技小巨人企業(yè)的發(fā)展為例，對(duì)小巨人企業(yè)發(fā)展的影響因素分析，并提出相應(yīng)的對(duì)策。任曉敏、陳岱云（2015）認(rèn)為當(dāng)前我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)有效支持力度不足，存在忽視服務(wù)質(zhì)量與服務(wù)覆蓋面、政府引導(dǎo)普遍演化為政府干預(yù)、人才資源和經(jīng)濟(jì)資源結(jié)構(gòu)不合理等問題，提出應(yīng)提高科技服務(wù)專業(yè)化程度、加強(qiáng)孵化器等平臺(tái)的自身建設(shè)。孫春蘭（2013）認(rèn)為，提高創(chuàng)新能力是科技型中小企業(yè)安身立命之本、生存發(fā)展之道。要加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研用結(jié)合、大中小企業(yè)合作，推動(dòng)企業(yè)、科研院所、高等院校的協(xié)同創(chuàng)新。趙繪存7（2016）認(rèn)為，科技小巨人企業(yè)的成長(zhǎng)升級(jí)需要政府加強(qiáng)培育，強(qiáng)化“外腦”支持，積極發(fā)展多層次資本市場(chǎng)，積極推進(jìn)“兩化”融合。

綜上所述，科技小巨人企業(yè)成長(zhǎng)發(fā)展需要提供全方位的扶持和良好成長(zhǎng)環(huán)境。本研究使用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA）對(duì)西安市科技小巨人企業(yè)發(fā)展進(jìn)行的評(píng)價(jià)，以期為西安市科技小巨人企業(yè)更好更快發(fā)展提供一定的參考。

一、模型構(gòu)建、指標(biāo)選取及樣本來源

（一）模型構(gòu)建

1. 數(shù)據(jù)包絡(luò)分析

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（Data Envelopment Analysis）簡(jiǎn)稱 DEA，是一種線性規(guī)劃模型，用來衡量投入產(chǎn)出比。需要比較相似單位之間的效率時(shí)，可使用此方法根據(jù)多項(xiàng)投入產(chǎn)出指標(biāo)，對(duì)需要比較的單位進(jìn)行有效性評(píng)價(jià)。

2. 曼奎斯特指數(shù)

針對(duì)DEA方法只能進(jìn)行靜態(tài)評(píng)價(jià)的不足，本文引入曼奎斯特指數(shù)，它不僅可以用于進(jìn)行多個(gè)決策單元在不同時(shí)期的效率評(píng)價(jià);還可以分解成多個(gè)效率指數(shù)便于從多角度探究引起效率值變化的原因。

（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)選取

根據(jù)DEA模型在技術(shù)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中投入和產(chǎn)出指標(biāo)的確定性，并借鑒王宇熹、陳心德、孟祥芳、邱維臣、鄭燁等學(xué)者對(duì)科技型企業(yè)發(fā)展指標(biāo)的選取依據(jù)，以資本要素和勞動(dòng)要素作為選取依據(jù)，將資產(chǎn)總額、研發(fā)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)成本、應(yīng)付職工薪酬、資產(chǎn)負(fù)債率五個(gè)指標(biāo)作為投入指標(biāo);借鑒目前主流的產(chǎn)出指標(biāo)判斷依據(jù)，選擇凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率四個(gè)指標(biāo)作為產(chǎn)出指標(biāo)。

（三）樣本來源

本文主要研究已上市的科技小巨人企業(yè)，數(shù)據(jù)來自于上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表，統(tǒng)計(jì)截至2019年9月30日，西安市上市的科技小巨人企業(yè)一共是 45家，剔除13家數(shù)據(jù)無效的企業(yè)，最終選取32家小巨人企業(yè)的數(shù)據(jù)來進(jìn)行發(fā)展現(xiàn)狀與效率分析。數(shù)據(jù)來源主要借助西安市科技局官網(wǎng)、西安市科學(xué)技術(shù)局年度報(bào)告、國(guó)泰安數(shù)據(jù)庫(kù)。

二、評(píng)價(jià)結(jié)果分析

將西安市32家科技小巨人企業(yè)的綜合效率、純技術(shù)效率、規(guī)模效率使用 DEAP2.1軟件來進(jìn)行計(jì)算，對(duì)綜合效率、純技術(shù)效率與規(guī)模效率進(jìn)行整理與分析。

（一）綜合效率分析

經(jīng)過 DEA 模型計(jì)算后，計(jì)算結(jié)果中綜合技術(shù)效率等于純技術(shù)效率乘規(guī)模效率，綜合技術(shù)效率用來評(píng)價(jià)及衡量決策單元在資源使用效率和資源配置等方面的能力。

由圖1可知，32家科技小巨人企業(yè)平均值最高的是：6西安達(dá)剛控股集團(tuán)股份有限公司、10陜西諾維北斗信息科技股份有限公司、11西安恒謙教育科技股份有限公司、14西安遠(yuǎn)古信息科技股份有限公司、20西部電纜股份有限公司、24陜西運(yùn)維電力股份有限公司，6家公司在2017～2019年三年的綜合效率均為1，說明規(guī)模和技術(shù)有效，其投入和產(chǎn)出綜合有效。

效率平均值在0.9～1之間有9、25、28、32四家企業(yè)，效率平均值分別為0.972、0.985、0.953、0.906，綜合效率相對(duì)較好，特別是25在四個(gè)里面最高，在2017、2018年效率值為1，2019年效率值達(dá)到0.956，接近1，綜合效率較好。效率平均值在0.8～0.9之間的有2、15、30，效率平均值分別為0.826、0.881、0.866，2三年的綜合效率先下降后上升，在2019年擴(kuò)大研發(fā)成本與營(yíng)業(yè)成本投入，綜合效率提升至0.998，接近于1的水平，15在2017年綜合效率為0.643，但其余兩年綜合效率均為1，綜合效率提升大，30在2017～2018年綜合效率為1，2019年綜合效率下降至0.599，研發(fā)費(fèi)用由2017年的172.9萬增加至466.7萬，科研投入增加，使得成本上升，綜合效率下降。效率平均值在0.4以下的有4家，分別是22平均效率值0.337;26平均效率值0.348;29平均效率值0.366;31平均效率值最低為0.301，主要是2017～2019年研發(fā)投入與人工成本的增加，研發(fā)投入由2017年2861.6萬元增至2019年的3579萬元，應(yīng)付職工薪酬由2017年的932.9萬元增至2019年的1764萬元，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)成本上升，綜合效率較低，這也從側(cè)面反映出公司對(duì)科研創(chuàng)新這一部分的重視。其他21家小巨人企業(yè)綜合效率平均值在0.4～0.8之間，其中4、7、17企業(yè)均在2019年綜合效率達(dá)到1，其他企業(yè)的綜合效率發(fā)展基本都呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，綜合效率發(fā)展空間較大。