企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險(xiǎn)控制

趙建宏

摘要：資金安全與企業(yè)生存的關(guān)系是企業(yè)關(guān)注的重要問題，因?yàn)榱己玫馁Y金和風(fēng)險(xiǎn)管理起著重要作用。近年來，我國多次重大金融安全事故引起了廣泛的社會(huì)關(guān)注。在運(yùn)營公司資金安全管理方面，由于財(cái)務(wù)狀況復(fù)雜，而且有許多細(xì)節(jié)容易被忽視，資金安全管理變得更加困難。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金;安全管理;風(fēng)險(xiǎn)控制;策略

引言

隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，我國企業(yè)規(guī)模也在擴(kuò)大，運(yùn)營商資金和風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性已成為推動(dòng)諸多領(lǐng)域企業(yè)增長(zhǎng)的重要因素。資金的安全管理和風(fēng)險(xiǎn)控制一般是公司收入和資本流動(dòng)的統(tǒng)一管理，這對(duì)整個(gè)運(yùn)營公司的運(yùn)營和未來的發(fā)展都至關(guān)重要。

一、企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險(xiǎn)控制重要性

企業(yè)的融資條件可以反映企業(yè)的構(gòu)成和所有制關(guān)系，健全、科學(xué)合理的融資管理制度對(duì)于實(shí)施資本管理至關(guān)重要。為了阻礙國際經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，迫切需要改革現(xiàn)有金融安全管理機(jī)構(gòu)，制定適合時(shí)代發(fā)展的安全管理模式。由于每年大量資金流入電網(wǎng)，大量投資建設(shè)，融資模式復(fù)雜，實(shí)施融資安全管理在科學(xué)上至關(guān)重要。注重個(gè)人存在的公司在發(fā)生金融安全事故時(shí)可能會(huì)產(chǎn)生極其不利的后果。企業(yè)作為國家重點(diǎn)控制行業(yè)，只有擁有健全的資金保障資金運(yùn)行，確保本國資產(chǎn)的價(jià)值和增值，同時(shí)建立企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)因素的“防火墻”，才能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的金融發(fā)展和穩(wěn)定的能源供應(yīng)。

二、企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險(xiǎn)控制存在問題

2.1缺乏籌集資金的科學(xué)設(shè)計(jì)

由于資金系統(tǒng)運(yùn)行廣泛，系統(tǒng)往往無法充分考慮到每一個(gè)細(xì)節(jié)，這可能會(huì)在實(shí)施過程中造成一定的限制。資本波動(dòng)信息沒有準(zhǔn)確反映資本的運(yùn)作方式，流入量和過程進(jìn)展不再兼容，一些企業(yè)已有內(nèi)部控制制度，不再與現(xiàn)代資金管理兼容，業(yè)務(wù)流程控制、內(nèi)部控制等與新形勢(shì)下資本安全管理的要求不再兼容，因而構(gòu)成一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.2無法整合企業(yè)和金融信息系統(tǒng)

企業(yè)和金融系統(tǒng)目前尚未充分一體化，融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)尚未完成，信息處理仍處于初級(jí)階段，還有許多問題。第一，付款數(shù)據(jù)分布在金融、營銷、金融和銀行機(jī)構(gòu)的四個(gè)最大系統(tǒng)中，因?yàn)橄到y(tǒng)信息規(guī)則不統(tǒng)一，數(shù)據(jù)也不同步和共享。二是提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和完整性。還沒有建立穩(wěn)定的在線資金監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，因此企業(yè)無法實(shí)時(shí)跟蹤各個(gè)單位的收入情況并監(jiān)測(cè)延誤情況。

2.3資金安全管理透明度低

由于資產(chǎn)的資本流動(dòng)性非常高，國際收支范圍廣泛，大量資金流入管理部門，因此需要信息技術(shù)來減輕管理人員的壓力，提高管理效率，例如：電子支付系統(tǒng)、成本回收平臺(tái)等應(yīng)用程序，但是，在數(shù)據(jù)傳輸和自動(dòng)化方面仍然存在延遲問題。

2.4存在非法籌資現(xiàn)象

公司日常經(jīng)營管理的復(fù)雜性進(jìn)一步導(dǎo)致公司的體制結(jié)構(gòu)存在諸多漏洞，也會(huì)導(dǎo)致安全管理資金缺口，從而使得公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制不足。由于公司資本流動(dòng)期間缺乏關(guān)于資金使用情況的準(zhǔn)確信息，資本的實(shí)際運(yùn)營狀況為空白，流入和流出之間存在巨大差距，導(dǎo)致公司的財(cái)務(wù)管理能力不足。公司無法使用現(xiàn)代資金安全管理概念分析內(nèi)部控制，使得實(shí)際業(yè)務(wù)流程與內(nèi)部控制之間存在重大差異，無法適應(yīng)公司的當(dāng)前發(fā)展，從而導(dǎo)致公司資金安全管理效率低下。

三、企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策

3.1完善成付款處理系統(tǒng)

公司在管理資金時(shí)，應(yīng)注重機(jī)構(gòu)的規(guī)范作用，以便大大改進(jìn)融資安排的構(gòu)建，特別是在完善、分配和適用自動(dòng)兌現(xiàn)規(guī)則方面，使公司能夠在每一批資金的每一部分、每一部門承擔(dān)融資責(zé)任，從而更有效地預(yù)防和控制支付風(fēng)險(xiǎn)。為了大力加強(qiáng)采購管理系統(tǒng)的建設(shè)，建立在支付系統(tǒng)基礎(chǔ)上的企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)合理的融資流程，所有流程都必須可行，同時(shí)明確關(guān)注相關(guān)行為體，通過明確的問責(zé)制改善支付義務(wù)的化學(xué)和規(guī)范化。供資制度的建設(shè)必須更加注重執(zhí)行供資措施，特別是減少供資風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，最大限度地防止和遏制違規(guī)行為，解決各級(jí)已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，并追究那些需要適當(dāng)懲罰的責(zé)任人的責(zé)任，以便通過有效的監(jiān)獄系統(tǒng)有效控制付款風(fēng)險(xiǎn)。

3.2創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制模型

創(chuàng)新是進(jìn)步的靈魂。為了加強(qiáng)資金管理中對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的控制和避免支付風(fēng)險(xiǎn)，必須處理創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)控制模型。例如，建立一個(gè)負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)部付款風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商能力、信貸控制、履約情況、合同條款等進(jìn)行全面評(píng)估，從而使其他領(lǐng)域能夠根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況匯編融資風(fēng)險(xiǎn)控制，從而實(shí)現(xiàn)協(xié)同增效信息技術(shù)在支付控制中的應(yīng)用，特別是在適應(yīng)電子商務(wù)新趨勢(shì)方面的應(yīng)用，對(duì)于電子支付系統(tǒng)的建設(shè)至關(guān)重要，風(fēng)險(xiǎn)通過利用相關(guān)信息技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)來加以限制，從而最大限度地減少損失。

3.3增加資本管理的辦法

資本流動(dòng)的管理對(duì)于企業(yè)的成長(zhǎng)、企業(yè)的發(fā)展以及在不失去對(duì)資本流動(dòng)的控制的情況下保持有序運(yùn)營至關(guān)重要。調(diào)整和實(shí)施優(yōu)化的企業(yè)預(yù)算融資行為、企業(yè)資金的實(shí)際流動(dòng)及其實(shí)時(shí)流動(dòng)，以便實(shí)時(shí)掌握企業(yè)的資本存量和流動(dòng)情況。這樣，就可以對(duì)資金進(jìn)行現(xiàn)實(shí)的控制，管理人員可以獲得現(xiàn)實(shí)有效的財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)，從而做出明智、明智的決策，從而優(yōu)化企業(yè)的運(yùn)營效率，并為企業(yè)提供指導(dǎo)。同時(shí)，大型數(shù)據(jù)系統(tǒng)可有效地用于管理行政平臺(tái)，以提高資本利用率，提高企業(yè)的資金監(jiān)管能力，提高企業(yè)管理水平。

3.4改善資金管理注重績(jī)效激勵(lì)

審計(jì)是有效監(jiān)測(cè)資金流轉(zhuǎn)的一個(gè)重要組成部分，包括公司內(nèi)部審計(jì)和委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行的審計(jì)。首先，資金流入、來自供應(yīng)和服務(wù)的資金和固定資產(chǎn)以及資本將流入和流出對(duì)資金的內(nèi)部和定期審查;二是對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目和大規(guī)模資本流動(dòng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，通過運(yùn)用合理、合法和科學(xué)的審計(jì)方式，查明和迅速糾正問題，利用監(jiān)測(cè)和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估職能，提高資金管理的靈活性，不斷改進(jìn)資金管理。

四、結(jié)語

總體而言，只有不斷改進(jìn)資金管理，同時(shí)進(jìn)行更有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，企業(yè)才能花更多的錢。雖然許多公司一般都側(cè)重于融資和風(fēng)險(xiǎn)管理，但仍然存在許多差距，特別是許多公司面臨著一系列對(duì)企業(yè)造成巨大損失的支付風(fēng)險(xiǎn)。為此，作為融資管理措施的一部分，企業(yè)必須把重點(diǎn)放在改進(jìn)控制和預(yù)防支付風(fēng)險(xiǎn)上，并大力改進(jìn)融資管理系統(tǒng)的建設(shè)，特別是本著改革的精神，特別是在改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、融資系統(tǒng)現(xiàn)代化和創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理控制模式方面。

參考文獻(xiàn)：

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