關(guān)于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范研究

田佳斌

摘要：銀行承兌匯票作為一種貨幣性實(shí)物資產(chǎn)，具有較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，制定完善的對(duì)策對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控和防范，對(duì)于推動(dòng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展具有不可替代的作用。本文重點(diǎn)探討銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)問題。

關(guān)鍵詞：銀行承兌匯票;業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn);防范;研究

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，銀行承兌匯票是企業(yè)進(jìn)行支付、融資的重要工具，其重要性不言而喻，但隨著金融體系的創(chuàng)新改革，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性不斷增加，在一定程度上增加了企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)。接下來，談?wù)剬?duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的幾點(diǎn)思考。

一、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)

首先，缺乏充分的貸前調(diào)研。部分企業(yè)在某個(gè)時(shí)期經(jīng)濟(jì)效益好、社會(huì)形象佳，銀行經(jīng)辦信貸、審查人員在接受他們的信貸申請(qǐng)時(shí)，多缺乏警惕性，沒有深入分析潛在風(fēng)險(xiǎn)，貸前調(diào)研工作不到位。其次，缺乏有力的貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。銀行信貸人員在放貸以后沒有對(duì)企業(yè)跟蹤調(diào)查，進(jìn)而無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)已經(jīng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素，一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況變差，效益下降，就會(huì)無法及時(shí)還完貸款，銀行被迫墊付。另外，缺乏規(guī)范的操作流程。銀行信貸人員沒有嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)規(guī)章制度，違規(guī)操作問題屢禁不止，自行降低信貸門檻，隨意對(duì)條件不到位的客戶發(fā)放銀行承兌匯票，且存在承兌匯票簽發(fā)不規(guī)范行為，如此種種增加風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

（二）道德風(fēng)險(xiǎn)

首先，銀行工作者思想道德水平不高，利用銀行寬松的內(nèi)控機(jī)制，違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票，與違法分子勾結(jié)套取資金。其次，不法分子偽造出票人、背書人簽章、合同或者發(fā)票等，套取承兌匯票，給銀行帶來較大損失。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)

銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展需要真實(shí)的合同支撐，但市場(chǎng)環(huán)境千變?nèi)f化，很多商業(yè)銀行如果沒有實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)發(fā)展情況而為他們簽發(fā)銀行承兌匯票，如果客戶因?yàn)橘Y金周轉(zhuǎn)不靈、效益較差等問題導(dǎo)致不能及時(shí)償還承兌匯票資金，那么銀行被迫利用信貸資金支付賬款，形成不良貸款，進(jìn)而增加銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。

二、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范具體對(duì)策

（一）操作不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

應(yīng)注重制定完善的法律法規(guī)，修訂銀行貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的關(guān)于銀行承兌匯票的諸多規(guī)定，針對(duì)惡意擾亂市場(chǎng)秩序的行為制定處罰措施，制定完善的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)范與流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制。

研發(fā)先進(jìn)的技術(shù)來提高銀行承兌匯票防偽防騙水平，一改傳統(tǒng)以肉眼辨識(shí)真假的弊端，通過機(jī)器來便是票據(jù)真假，進(jìn)而將違法犯罪行為扼殺在搖籃中。

加強(qiáng)對(duì)工作人員培訓(xùn)，提高工作人員業(yè)務(wù)能力與素養(yǎng)，銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提高對(duì)票據(jù)支付結(jié)算工作重視程度，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)者培訓(xùn)，全方位、多角度提高企業(yè)人員業(yè)務(wù)水平。

（二）加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票潛在承兌風(fēng)險(xiǎn)的控制

銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)注重構(gòu)建完善的信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，高度重視銀行承兌匯票業(yè)務(wù)工作，并將其納入信貸授信管理和資產(chǎn)負(fù)債比例管理工作中去，加強(qiáng)對(duì)匯票簽發(fā)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的管控。第二，加強(qiáng)對(duì)匯票簽發(fā)期間風(fēng)險(xiǎn)管控，構(gòu)建完善的信貸承辦人責(zé)任制，注重將匯票承兌風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃中。具體來說，在承兌匯票時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)申請(qǐng)人資信情況的充分調(diào)研和審查，重點(diǎn)調(diào)查交易合同中是否涉及真實(shí)商品交易關(guān)系，只有在申請(qǐng)人全部條件都滿足的情況下，才可以為其辦理承兌匯票業(yè)務(wù)。值得一提的是，在正式辦理承兌匯票業(yè)務(wù)之前，雙方應(yīng)通過簽訂協(xié)議書的方式規(guī)定雙方權(quán)責(zé)與義務(wù)。構(gòu)建擔(dān)保機(jī)制、保證金制度的同時(shí)，也要構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，確保能夠第一時(shí)間掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，做到實(shí)時(shí)跟蹤檢查，有效防范各種潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（三）注重規(guī)避銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

注重消除銀行內(nèi)部人員協(xié)同作案風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。新形勢(shì)下，銀行應(yīng)設(shè)置相互獨(dú)立的崗位，確保承兌匯票業(yè)務(wù)審查調(diào)查、憑證開具、印章保管、審批等崗位互不相容、相互獨(dú)立，但相互制約。要求每個(gè)崗位工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格遵循規(guī)章制度、操作流程，未雨綢繆，為有效消除潛在風(fēng)險(xiǎn)夯實(shí)制度基礎(chǔ)。另一方面，加強(qiáng)對(duì)工作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控，加強(qiáng)對(duì)匯票承兌前、承兌時(shí)和承兌后風(fēng)險(xiǎn)的防范，注重加強(qiáng)對(duì)工作人員的專業(yè)培訓(xùn)，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)、分析和規(guī)避能力，進(jìn)而有效控制因?yàn)殂y行內(nèi)部崗位設(shè)置不佳而產(chǎn)生的諸多風(fēng)險(xiǎn)問題，推動(dòng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展。

（四）防止匯票循環(huán)簽發(fā)，保證銀行資金安全

目前來看，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的循環(huán)簽發(fā)說的是，當(dāng)承兌匯票到期后，因?yàn)槠髽I(yè)沒有充足的資金來還款及，而循環(huán)簽發(fā)。企業(yè)會(huì)申請(qǐng)?jiān)阢y行簽發(fā)相同額度的承兌匯票票據(jù)，如此銀行需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行貼現(xiàn)，而企業(yè)將獲得的貼現(xiàn)資金用來支付到期的承兌匯票。究其原因，主要是因?yàn)槠髽I(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈、經(jīng)營(yíng)效益差而導(dǎo)致的，但這種借新還舊的行為會(huì)長(zhǎng)期占用銀行資金。新形勢(shì)下，為了從根本上解決循環(huán)簽發(fā)行為，可從以下幾點(diǎn)著手：首先，銀行要定期審查承兌匯票，查看本行是否存在承兌匯票的循環(huán)簽發(fā)問題，充分核查即將到期或者已經(jīng)到期承兌匯票客戶的償還計(jì)劃與能力，詳細(xì)檢查本行存在的承兌匯票業(yè)務(wù)中是否存在再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，且再貼現(xiàn)的資金有沒有回到出票企業(yè)。全方位核查收款、出票以及貼現(xiàn)人員之間的關(guān)系，檢查出票、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中是否存在沒有簽訂交易合同的問題等等。一旦檢查出相關(guān)問題，要高度重視，并制定行之有效的對(duì)策加以解決，保證銀行資金安全。

三、結(jié)束語

綜上所述，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)具有客觀性、風(fēng)險(xiǎn)性，為了有效提高該項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行健康性、安全性，各大銀行應(yīng)全面總結(jié)承兌匯票業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并全方位、多角度制定完善的對(duì)策加以解決，如此確保銀行資金安全性，推動(dòng)銀行事業(yè)又好又快發(fā)展。

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