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    淺談城市商業(yè)銀行不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作機(jī)制的構(gòu)建

    2021-09-10 05:10:28王玲
    商業(yè)2.0-市場與監(jiān)管 2021年5期
    關(guān)鍵詞:城市商業(yè)銀行不良貸款

    王玲

    摘要:城市商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)無論從業(yè)務(wù)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展上都有其特有的特點(diǎn),因此城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實(shí)際情況做好不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作,建立組織架構(gòu),健全制度體系,做到定性準(zhǔn)確、有規(guī)可依、程序規(guī)范、有檔可查。

    關(guān)鍵詞:城市商業(yè)銀行;不良貸款;責(zé)任認(rèn)定

    一、不良貸款責(zé)任認(rèn)定的工作原則和要求

    不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作是指通過核查貸款形成風(fēng)險(xiǎn)或損失的主客觀原因,依據(jù)客觀事實(shí)界定相關(guān)人員在貸款營銷、操作、管理及清收處置過程中的履職情況和相關(guān)責(zé)任的過程。該工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:客觀公正、程序合規(guī);盡職免責(zé)、失職必究;制度面前人人平等、保障員工合法權(quán)益;利害關(guān)系人回避。

    為做好不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作,城市商業(yè)銀行應(yīng)該做到以下幾點(diǎn):一是明確職責(zé)。各部門、各分支行應(yīng)嚴(yán)格按照職責(zé)分工履行不良貸款責(zé)任認(rèn)定各環(huán)節(jié)職責(zé),統(tǒng)一思想認(rèn)識、加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)、健全協(xié)作機(jī)制,以客觀嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度查明事實(shí)、厘清責(zé)任。二是堅(jiān)持權(quán)責(zé)匹配的。責(zé)任認(rèn)定應(yīng)堅(jiān)持責(zé)權(quán)匹配,避免出現(xiàn)問責(zé)面過寬、問責(zé)層級偏低、問責(zé)環(huán)節(jié)缺失及嚴(yán)重違規(guī)問責(zé)不到位的情況。三是準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)或損失形成的關(guān)鍵時(shí)期和主要原因。在開展責(zé)任認(rèn)定過程中,要以貸款形成風(fēng)險(xiǎn)或損失的關(guān)鍵時(shí)期、關(guān)鍵原因作為責(zé)任認(rèn)定的主要依據(jù),秉承客觀公正、實(shí)事求是的原則,對不良貸款或損失形成的主要原因進(jìn)行全面客觀分析,對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行公證合理的認(rèn)定。四是客觀評價(jià)首貸與轉(zhuǎn)期貸款責(zé)任。對于多次辦理轉(zhuǎn)期貸款業(yè)務(wù)的,要根據(jù)貸款鏈追溯至融資增加及首次發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)前后的前中后臺各環(huán)節(jié),對相關(guān)人員的盡職情況進(jìn)行客觀、獨(dú)立的評價(jià)。五是加強(qiáng)責(zé)任評議與認(rèn)定工作的培訓(xùn)指導(dǎo),不定期舉辦責(zé)任認(rèn)定專項(xiàng)培訓(xùn),進(jìn)一步提高評議與認(rèn)定工作人員的政策理解、制度把握和實(shí)際工作能力,切實(shí)提高責(zé)任認(rèn)定評議和認(rèn)定工作質(zhì)量。

    二、不良貸款責(zé)任界定的維度和內(nèi)容

    不良貸款責(zé)任界定的維度和內(nèi)容要避免標(biāo)準(zhǔn)粗放、責(zé)任跨度大、自由裁量權(quán)大等問題,既要準(zhǔn)確追究當(dāng)事人的責(zé)任,也要保護(hù)信貸工作人員的權(quán)益。首先,城市商業(yè)銀行不良貸款責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)可以分為盡職、一般履職、一般過失和嚴(yán)重失職四類。盡職是指相關(guān)人員在業(yè)務(wù)營銷、操作、管理及清收處置等過程中的行為基本符合當(dāng)時(shí)的信貸規(guī)章制度,且與貸款形成不良或損失直接相關(guān)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)均按規(guī)定要求和流程操作,已對融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和把控。一般履職是指相關(guān)人員在業(yè)務(wù)營銷、操作、管理及清收處置等過程中的行為基本符合當(dāng)時(shí)的信貸規(guī)章制度,且與貸款形成不良或損失直接相關(guān)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)基本按規(guī)定流程操作,對融資風(fēng)險(xiǎn)的識別和把控上存在一定過失,但尚未發(fā)現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)和主觀故意行為。一般過失是指相關(guān)人員在業(yè)務(wù)營銷、操作、管理及清收處置等過程中未按當(dāng)時(shí)信貸規(guī)章制度操作,未有效識別和把控融資實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn),存在違反約束性規(guī)定的違規(guī)行為,但未發(fā)現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)和主觀故意行為。嚴(yán)重失職是指相關(guān)人員在業(yè)務(wù)營銷、操作、管理及清收處置等過程中存在主觀故意或道德風(fēng)險(xiǎn)等禁止性規(guī)定行為,一旦逾越和觸犯禁止性規(guī)定紅線必須予以嚴(yán)肅追責(zé),對涉嫌違反法律的應(yīng)移交司法部門調(diào)查處理。二是城市商業(yè)銀行不良貸款責(zé)任認(rèn)定的內(nèi)容還應(yīng)當(dāng)就從輕減輕的情節(jié)、從重加重的情節(jié)和盡職免責(zé)的情節(jié)做出詳細(xì)規(guī)定,以體現(xiàn)對信貸工作人員的容忍度,責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)更加細(xì)致,也可以在一定程度上指明在責(zé)任認(rèn)定層面業(yè)務(wù)辦理的最低標(biāo)準(zhǔn),保護(hù)信貸工作人員的權(quán)益,為準(zhǔn)確追究當(dāng)事人的責(zé)任提供基本保障。三是城市商業(yè)銀行不良貸款責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定中,不良貸款金額作為基本情況陳述,這主要是因?yàn)樨?zé)任認(rèn)定時(shí)不良貸款尚未進(jìn)行充分處置,損失金額可能無法準(zhǔn)確判定。

    三、不良貸款責(zé)任認(rèn)定的組織架構(gòu)和工作流程

    城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)構(gòu)建自上而下的有效的責(zé)任認(rèn)定工作組織架構(gòu)。為實(shí)現(xiàn)有效的責(zé)任認(rèn)定工作,必須按照權(quán)威性、獨(dú)立性的原則,建立不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作的組織架構(gòu)和體系。董事會(huì)為最終責(zé)任人,高級管理層為重要支撐,建立獨(dú)立的責(zé)任認(rèn)定部門,合理確定部門職責(zé)和職能,各部門協(xié)調(diào)配合的組織架構(gòu)。城市商業(yè)銀行不良貸款責(zé)任認(rèn)定的工作流程應(yīng)當(dāng)實(shí)行一體化流程,相關(guān)部門各司其職,確保各環(huán)節(jié)責(zé)任評議和認(rèn)定工作時(shí)效與質(zhì)量,共同完成責(zé)任認(rèn)定工作。一是責(zé)任認(rèn)定發(fā)起,由不良貸款管理部門發(fā)起責(zé)任認(rèn)定工作,將相關(guān)不良貸款信息提交不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作管理部門。不良貸款責(zé)任認(rèn)定管理門根據(jù)實(shí)際情況指定調(diào)查工作計(jì)劃,做出調(diào)查工作安排。相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門成立不良貸款調(diào)查工作組進(jìn)行不良貸款責(zé)任認(rèn)定,對貸款貸前調(diào)查評級授信、審查審批、貸審會(huì)審議、簽批、貸款發(fā)放、貸后管理以及貸款進(jìn)入不良后的管理、盡職追索、訴訟保全、清收處置等各環(huán)節(jié)實(shí)施責(zé)任認(rèn)定,明確相關(guān)責(zé)任人員。不良貸款調(diào)查工作組經(jīng)事實(shí)調(diào)查依據(jù)本行有關(guān)規(guī)定初步確定各當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,和相關(guān)當(dāng)事人溝通并簽署《不良貸款責(zé)任認(rèn)定事實(shí)和責(zé)任確認(rèn)書》,如果當(dāng)事人有異議,不良貸款調(diào)查工作組需要進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)核。不良貸款調(diào)查工作組草擬不良貸款責(zé)任認(rèn)定報(bào)告提交不良貸款責(zé)任認(rèn)定管理部門集中審理。不良貸款責(zé)任認(rèn)定管理部門集中審理后,提交行內(nèi)有權(quán)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評議和審定,最終確認(rèn)相關(guān)責(zé)任認(rèn)定人的不良貸款責(zé)任。

    四、不良貸款責(zé)任異議的申訴辦理

    為了不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作客觀、公正和規(guī)范,暢通當(dāng)事人申辯、申訴的渠道,城市商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)建立申訴辦法,允許當(dāng)事人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出申訴申請,并對該申訴情況進(jìn)行調(diào)查和做出答復(fù)。

    五、不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作的檔案管理

    城市商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合職責(zé)建立各自歸口管理的不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作檔案和申訴辦理資料檔案。

    參考文獻(xiàn):

    [1]孫勇軍.商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)問責(zé)管理模式探析[J].金融經(jīng)濟(jì),2016(10)

    [2]姚洪敏.論銀行貸款責(zé)任的認(rèn)定和追究[J].黑龍江金融,2005(8)

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