交易成本與企業(yè)失信行為的研究

姜躍慶 武立勛 郝永杰

摘要：從經(jīng)濟(jì)的視角來看，市場(chǎng)行為本身就是交易對(duì)手方利用各自優(yōu)勢(shì)進(jìn)行交易以追求自身利益最大化的過程。本文從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角下討論得出交易信息不對(duì)稱、企業(yè)主體誠信意識(shí)不強(qiáng)、市場(chǎng)規(guī)則的不完善、制度安排的不合理等是企業(yè)信用缺失的原因，并利用交易成本理論深入分析企業(yè)違約行為背后的成因，并提出治理企業(yè)違約行為以降低交易成本的建議。

關(guān)鍵詞：交易成本;違約行為;提出建議

企業(yè)守信的對(duì)立面，就是企業(yè)違約。從理論層面分析，企業(yè)講信用對(duì)企業(yè)及其相關(guān)者、對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)都是有益的，但企業(yè)違約仍然不可避免，有時(shí)甚至很嚴(yán)重。較早的研究認(rèn)為，企業(yè)法定代表人不講信用，并且不必為違約支付相應(yīng)代價(jià)或只需支付較小代價(jià)時(shí)，企業(yè)違約即會(huì)發(fā)生，具體與文化、體制、企業(yè)自身、法制和歷史等原因相關(guān)。最新研究則有所不同，認(rèn)為企業(yè)違約與監(jiān)管懲戒不力、交易信息不對(duì)稱和企業(yè)主體誠信意識(shí)不強(qiáng)等有關(guān)。企業(yè)違約表現(xiàn)則擴(kuò)大到產(chǎn)品違約、市場(chǎng)違約、用工違約等多方面。關(guān)于企業(yè)違約危害的認(rèn)識(shí)也大大深化，認(rèn)為破壞了正常的市場(chǎng)秩序和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，影響了對(duì)外開放和國際聲譽(yù)，也給企業(yè)帶來發(fā)展和生存危機(jī)。任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)均可以視為契約雙方進(jìn)行權(quán)益交易的過程，一旦權(quán)益的侵害發(fā)生就會(huì)產(chǎn)生違約，即權(quán)益契約中的一方違背契約規(guī)定而做出侵犯另一方權(quán)益的行為。從短期利益來看，選擇違反經(jīng)濟(jì)信用、欺詐等方式看似實(shí)現(xiàn)了眼前的既得利益，但從長(zhǎng)期利益來看，由于信用成本的逐漸增加，其結(jié)果必然會(huì)帶來長(zhǎng)期利益的損害。從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看，企業(yè)違約行為是個(gè)體追求利益最大化與集體收益之間的矛盾，是短期利益與長(zhǎng)期利益之間的權(quán)衡。

1.企業(yè)違約行為的影響因素

由以上分析可以看出，企業(yè)違約成本受諸多因素影響。分析出企業(yè)違約行為的影響因素有助于最大化地減少企業(yè)違約行為的產(chǎn)生。

第一個(gè)影響因素就是信息不對(duì)稱。交易雙方受政府公開信息不健全、資源不對(duì)等等因系影呵，導(dǎo)致信息不對(duì)稱，很難對(duì)企業(yè)違約成本進(jìn)行有效測(cè)算。加之目前相關(guān)的專業(yè)信用機(jī)構(gòu)發(fā)展還不夠規(guī)范，專門的征信機(jī)構(gòu)數(shù)量較少、規(guī)模不足，信息發(fā)布的權(quán)威性與真實(shí)性尚未得到充分認(rèn)證，交易者在篩選交易對(duì)象時(shí)便很難全面獲取有效信息，對(duì)企業(yè)信用行為不能掌握足夠的數(shù)據(jù)資料，信用記錄不充分，在選擇上就會(huì)產(chǎn)生偏差，出現(xiàn)與違約企業(yè)交易的情況。這種信息不對(duì)稱產(chǎn)生逆向選擇，有些違約企業(yè)會(huì)選擇利用自己掌握的信息優(yōu)勢(shì)誘使交易另一方與其簽訂更有利于自身的不平等合約，在欺瞞信息之下，謀求更大的利益。

第二個(gè)影響因素是政府及法律強(qiáng)制性機(jī)制。政府干預(yù)及懲罰力度直接決定了企業(yè)違約成本的高低。市場(chǎng)交易活動(dòng)中，雖然政府直接干預(yù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在逐漸減少，但由于受政策導(dǎo)向和地方經(jīng)濟(jì)的影響，很多投資活動(dòng)仍需要政府進(jìn)行干預(yù)，且發(fā)揮必要的管制作用。法律的約束力決定了企業(yè)選擇守信還是違約，法律強(qiáng)制執(zhí)行力越強(qiáng)，企業(yè)越守信;強(qiáng)制執(zhí)行力越弱，則企業(yè)會(huì)越違約。一旦企業(yè)的違約行為未能受到法律制裁，違約成本就會(huì)逐漸外化，轉(zhuǎn)移至社會(huì)來承擔(dān)，企業(yè)受利潤(rùn)最大化驅(qū)使，就會(huì)選擇逃稅漏稅、惡意欠薪、欺詐、造假售假等違約行為。違約企業(yè)沒有得到應(yīng)有的懲罰，就會(huì)出現(xiàn)越來越多這樣的企業(yè)，導(dǎo)致愿意守信的企業(yè)會(huì)越來越少，引起社會(huì)信用體系失衡。

2.交易成本理論視角下的企業(yè)違約行為

短期違約行為雖然能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來短期利益，但從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮，違約成本巨大，一個(gè)長(zhǎng)期維持良好信譽(yù)的企業(yè)，市場(chǎng)會(huì)做出正面反應(yīng)，得到更多的信貸便利，良好的融資環(huán)境能夠保證企業(yè)資金周轉(zhuǎn)順暢，投入產(chǎn)出效率提升，交易成本大大降低，從而推動(dòng)企業(yè)繼續(xù)擴(kuò)大交易活動(dòng)，保持良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。若企業(yè)違約行為發(fā)生，信用危機(jī)所帶來的交易成本巨大，獲利也僅僅是短期甚至一次性行為，甚至?xí)艿椒傻闹撇?，面臨高額的償還成本。因此，交易成本理論認(rèn)為企業(yè)的信用選擇決定了未來發(fā)展的空間，信用成本的高低直接決定未來企業(yè)的走向，違約行為所帶來的高額隱性成本將在后續(xù)的企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中體現(xiàn)出來。

我國無論是國有企業(yè)還是民營企業(yè)均存在交易成本過高的問題，國有企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)界定不明晰、非必要性成本較多、人員機(jī)構(gòu)數(shù)量龐大等原因?qū)е陆灰壮杀揪痈卟幌隆⑿实拖?而民營企業(yè)則主要源于制度的不合理安排，包括融資困難、行政流程過慢、法律保護(hù)不足等都增加了交易成本。這種特殊國情導(dǎo)致的市場(chǎng)亂象直接帶來的后果就是企業(yè)信用缺失。企業(yè)選擇守信還是違約取決于對(duì)成本-收益的預(yù)期測(cè)算，如何實(shí)現(xiàn)利益最大化是企業(yè)的最終訴求，在同等收益的情況下，如果違約成本高于守信成本，企業(yè)就會(huì)積極履約，嚴(yán)格按照市場(chǎng)交易規(guī)則進(jìn)行交易;如果守信成本高于違約成本，交易者就會(huì)選擇違約，即違約履行合同。違約成本的大小直接決定了企業(yè)信用行為的選擇。企業(yè)違約成本很難量化為具體數(shù)字，但可以大體上分成三個(gè)方面：一是未來交易的機(jī)會(huì)成本。企業(yè)違約行為發(fā)生后，從市場(chǎng)環(huán)境來講，由于信用記錄不良將會(huì)失去更多的交易機(jī)會(huì)，市場(chǎng)交易者絕大多數(shù)情況下不會(huì)再去選擇與之交易，從而無法從以后的交易中獲得收益，導(dǎo)致違約企業(yè)的違約成本逐漸增大。二是第三方強(qiáng)制成本。即國家或政府通過行政手段和法律形式對(duì)違約企業(yè)采取的懲罰措施，承擔(dān)違約所帶來的相應(yīng)的法律制裁，包括罰款、限制交易和企業(yè)聲譽(yù)等，這方面的利益損失將導(dǎo)致企業(yè)違約成本的加重，交易成本不斷增加，對(duì)交易另一方提出更為嚴(yán)格的履約要求，甚至可能隨時(shí)終止交易活動(dòng)。三是社會(huì)輿論成本。一旦企業(yè)列入違約企業(yè)名單，違約企業(yè)會(huì)因?yàn)槊u(yù)受損而產(chǎn)生一定的心理成本，包括公眾對(duì)于企業(yè)的選擇、聲譽(yù)的詆毀，以及由此產(chǎn)生的一系列交易成本的加大、企業(yè)挽回形象的公關(guān)成本等。

3.治理企業(yè)違約行為以降低交易成本

3.1牢牢抓住核心要素

違約治理要抓核心要素，充分發(fā)揮企業(yè)及企業(yè)家在企業(yè)信用建設(shè)、防范企業(yè)違約的決定性作用。為此，要加強(qiáng)企業(yè)家的培訓(xùn)，將思想引領(lǐng)、道德感召，重視誠信道德在信用體系建設(shè)中的作用，作為培訓(xùn)工作的重要內(nèi)容。通過教育引導(dǎo)，強(qiáng)化企業(yè)和企業(yè)家的誠信意識(shí)，提升企業(yè)的信用能力和信用意愿，為企業(yè)改善信用狀況做好基礎(chǔ)工作。同時(shí)，從企業(yè)自身看，要引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)信用建設(shè)和信用管理，特別要加強(qiáng)信用專門人才隊(duì)伍和信用機(jī)構(gòu)專門化建設(shè)，減少因企業(yè)自身專門人才和機(jī)構(gòu)不足所導(dǎo)致的無意違約與被動(dòng)違約現(xiàn)象。

3.2重視違約治理過程

重視過程，要著眼于社會(huì)網(wǎng)絡(luò)對(duì)企業(yè)信用的實(shí)際影響，重視社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的信用功能。據(jù)此，第一借助現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對(duì)企業(yè)信用過程可回溯、可描述、可分析。其基本思路是通過企業(yè)信用信息的采集及信用軌跡的刻畫，以信用過程分析信用結(jié)果，進(jìn)而綜合評(píng)價(jià)其信用狀況。第二重視對(duì)企業(yè)信用過程各因素角色、作用和力度的分析。要根據(jù)對(duì)信用過程的描述，科學(xué)分析影響企業(yè)信用的因素構(gòu)成，分析哪些是關(guān)鍵因素、哪些是其他因素，尤其要弄清楚導(dǎo)致企業(yè)違約的關(guān)鍵因素作用方式和作用機(jī)理，以及其他因素的相互關(guān)系、這些因素與關(guān)鍵因素的關(guān)系。在描述非企業(yè)因素對(duì)企業(yè)違約作用機(jī)理的基礎(chǔ)上，再對(duì)企業(yè)違約采取與其違約責(zé)任相對(duì)應(yīng)的懲戒。對(duì)導(dǎo)致企業(yè)違約的非企業(yè)因素采取一致行動(dòng)，以企業(yè)環(huán)境的誠信推動(dòng)企業(yè)誠信。第三著眼外部環(huán)境要素，大力開展優(yōu)良社會(huì)文化建設(shè)，弘揚(yáng)社會(huì)主義核心價(jià)值觀，大力提升人的素質(zhì)，健全法制，加強(qiáng)法治和信用領(lǐng)域制度化建設(shè)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，為企業(yè)誠實(shí)守信、建設(shè)良好信用，營造優(yōu)越的外部環(huán)境。

3.3優(yōu)化違約懲戒機(jī)制

懲戒的目的是避免企業(yè)的惡意違約。從實(shí)踐看，違約懲戒機(jī)制本身尚存在一些改進(jìn)余地。比如：企業(yè)違約不是一定能推理出老板或利益相關(guān)者違約;老板或利益相關(guān)者違約，也不是一定能推理出企業(yè)違約，他們之間不存在嚴(yán)格的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。企業(yè)違約懲戒要分清懲戒主體，不能搞違約連坐，避免各主體間權(quán)利與責(zé)任的混淆。要采取有效措施，避免因漠視企業(yè)信用權(quán)，企業(yè)被違約懲戒，導(dǎo)致額外損失，迫使企業(yè)陷入“懲戒牢籠”，削弱企業(yè)活力，影響其生存和發(fā)展。從違約懲戒運(yùn)行過程看，要有全國一盤棋的思路，加快涉企違約懲戒機(jī)制的全面覆蓋與有效運(yùn)用。充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)條件，打破信息孤島或信息割據(jù)，以信息共享為基礎(chǔ)，以信用信息歸集為手段，以企業(yè)信用信息公示為抓手，做到違約標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、懲戒力度統(tǒng)一。同時(shí)，加快違約修復(fù)，以尊重企業(yè)信用權(quán)，保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，提升涉企違約懲戒機(jī)制的有效性和權(quán)威性。

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