• <tr id="yyy80"></tr>
  • <sup id="yyy80"></sup>
  • <tfoot id="yyy80"><noscript id="yyy80"></noscript></tfoot>
  • 99热精品在线国产_美女午夜性视频免费_国产精品国产高清国产av_av欧美777_自拍偷自拍亚洲精品老妇_亚洲熟女精品中文字幕_www日本黄色视频网_国产精品野战在线观看 ?

    關于當下民間借貸相關金融法律法規(guī)及幾點立法建議

    2012-04-29 13:46:31宋志文
    經濟師 2012年9期
    關鍵詞:立法建議中小企業(yè)融資民間借貸

    宋志文

    摘 要:資本是商事主體賴以生存的基礎,同樣也是維持商事活動正常運轉的保障。經過30多年改革開放的洗禮,民間經濟主體尤其是中小企業(yè),從規(guī)模到數(shù)量與日擴大與增長,民間資本異常活躍。為了滿足目前“微主體”對資金的“大需求”,同時解決面臨的償還能力的“高風險”問題,金融法律法規(guī)完善問題應運而生。文章主要分析如何以法律為手段解決和規(guī)范民間借貸這一問題。通過立法的形式對民間借貸加以規(guī)制,一方面滿足民間借貸的迫切需求,發(fā)揮民間借貸的優(yōu)勢;另一方面彌補民間借貸的不足,規(guī)避民間借貸可能引發(fā)的風險,從而進一步保障和促進金融市場資金配置趨于合理化與高效化。

    關鍵詞:民間借貸 中小企業(yè)融資 金融監(jiān)管 吳英案 立法建議

    中圖分類號:D92文獻標志碼:A

    文章編號:1004-4914(2012)09-067-03

    面對銀行的“惜貸”、金融市場的“疲軟”等直接與間接融資渠道的限制,中小企業(yè)雖然面對諸多融資途徑,但是在現(xiàn)實融資環(huán)境中獲取資金并不如理論上那樣樂觀,現(xiàn)實融資渠道有限的難題已經成為制約中小企業(yè)發(fā)展的一大障礙。黑格爾說“世間萬物,存在即合理?!泵耖g借貸,盡管有諸多潛在風險及危險,其存在當然有其合理性。從根本上講,民間借貸的發(fā)展終歸是社會生產力發(fā)展的體現(xiàn)。現(xiàn)階段我國金融體制管制“嚴”與融資需求“大”之間存在矛盾,而民間借貸的高收益性與融資需求之間又存在契合性,既然矛盾可以通過立法加以化解,那么民間借貸的優(yōu)勢就能夠得以發(fā)揮。

    一、有關民間借貸法律法規(guī)之現(xiàn)狀

    借貸反映在法律方面體現(xiàn)為債權債務關系,只要雙方當事人達成合意即可成立。我國現(xiàn)行相關法律法規(guī)主要有:在法律層面,《民法通則》第90條肯定了民間借貸的合法性,但沒有明確指出民間借貸的主體問題?!逗贤ā返?2章只對借款合同作了一般規(guī)定,第210條和211條對自然人之間借款合同的生效時間及借款利率進行規(guī)定。在行政法規(guī)層面,《非法金融機構和非法金融業(yè)務活動取締辦法》第4條列舉了非法金融活動的形式及表現(xiàn)。在行政規(guī)章層面,《貸款通則》第61條指出企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或變相借貸融資業(yè)務的禁止性規(guī)定。在司法解釋層面,最高人民法院《關于貫徹執(zhí)行〈民法通則〉若干問題的意見》規(guī)定了“公民之間的借貸”、“公民之間生產經營性借貸的利率”、“公民之間的無息借款”方面的內容。最高人民法院《關于如何確定公民與企業(yè)之間借貸行為效力問題的批復》規(guī)定了公民與非金融企業(yè)之間屬于無效民間借貸的情況。

    1.從橫向的范圍上看.總結以上相關法律法規(guī)不難發(fā)現(xiàn),調整對象中包含民間借貸的法律主要為《民法通則》、《合同法》以及最高人民法院相關司法解釋,除此之外即行政法規(guī)、規(guī)章以及最高院相關批復的內容。針對民間借貸,我國并沒有單獨予以立法。這種法律現(xiàn)狀主要是由于我國對于民間借貸的肯定僅限于法律主體之間發(fā)生的相對簡單、普通的民事借貸關系,而將相對復雜、特殊的商事借貸關系予以否定。

    2.從縱向的內容上看。每一部法律以其調整的法律關系之不同區(qū)別于其他法律,造成以上調整民間借貸法律之間不同的原因也就在于,其所調整的民間借貸的主體、客體以及內容不同。在以上法律中,由于都是針對民間借貸這一問題,其不同主要體現(xiàn)在主體方面。從以上法律法規(guī)的內容上分析,我國目前對于自然人與自然人之間、自然人與法人之間以及自然人與其他組織之間的一般民事關系借貸是支持的。然而,對于企業(yè)間的借貸以及非金融機構所參與的借貸分別作了禁止性和限制性的規(guī)定。

    對于借貸這一行為,根據(jù)法律主體所希望產生的法律后果,可以劃分為兩類:一類是一般性的民事借貸行為,另一類是特殊性的商事借貸行為。雖然我國是實行民商合一制度的國家,但是不能將民事行為與商事行為混為一談。區(qū)分兩者的關鍵在于,明確借貸主體行使借貸行為是否用以連續(xù)性的營利性活動。一般性的民事借貸行為的發(fā)出者可能是以盈利為目的,但是只是偶爾的,因此就不屬于商行為。普通的為生活所需的借貸更談不上是商事行為。然而,特殊性的商事借貸行為就非常明顯地體現(xiàn)了商事行為連續(xù)性、營利性的特點。結合以上法律的內容看,我國法律法規(guī)允許的是一般性的民事借貸行為,而對于特殊性的商事借貸行為要么給以禁止,要么加以排斥。

    二、民間借貸的立法機理

    規(guī)制民間借貸的立法不宜選擇全面規(guī)制的路徑,而應當采取重點規(guī)制的路徑,即只需要在多樣的民間借貸中確定某些重要的方面加以規(guī)制即可。根據(jù)這樣的思路,規(guī)范民間借貸的立法體系應當是一般性規(guī)制與專門性規(guī)制相結合的多層次立法體系。

    既然民間借貸是特殊的具有商事行為的借貸,那么其必然包含法律關系的三個方面——主體、客體以及內容。如果將構成民間借貸行為比作飛機,那么主體是機頭,客體是機翼,內容即機身。首先,作為民間借貸的主體,這一法律行為的發(fā)出者,需要國家通過立法的形式予以肯定,使得其具有作為民間借貸這一行為的資格。從目前的法律狀況來看,我國法律對民間借貸主體具有模糊性以及限制性。沒有對于主體的允許與準入,相當于沒有飛行員駕駛飛機完成飛行,對應民間借貸的行為終究無法完成。其次,對于民間借貸的客體即借貸行為,也當然地需要通過法律形式加以確認和規(guī)范。正如機翼確保飛行平穩(wěn),行為在整個法律關系中相應地發(fā)揮著保障借貸完成的作用。只有這樣,主體的權益才能得以保障,才能促使商事行為給行為人帶去盡量大的利益,從而實現(xiàn)資金成功融通與利用。最后,作為民間借貸行為的內容,也就是主體之間的權利義務,這是法律要重點關注的問題。機身承載的內容決定了整架飛機的性質,如果是乘客即為客機,如果為武器即為戰(zhàn)機。同樣,民間借貸的內容以合同的形式表現(xiàn)出來。其關于從貸款利率到違約責任的規(guī)定,決定該合同是否合法有效,也會涉及糾紛的解決問題。

    “調查資料表明,民間借貸現(xiàn)象經過十幾年的發(fā)展,現(xiàn)己成為了遍及全國的一種重要經濟現(xiàn)象?!庇纱丝梢?,民間借貸立法的完善已是刻不容緩。

    三、民間借貸載體——合同之規(guī)制重點

    民間借貸以合同的形式出現(xiàn),因此合同成為民間借貸的載體。由于當事人的意思自治為合同訂立的重要原則,不宜對當事人訂立的合同加以過多的限制,但是并非“管得最少的政府就是最好的政府”,針對合同的個別內容還需要以立法的形式加以重點規(guī)制,主要包括以下幾點:

    1.借貸利率。商事性質的民間借貸因其固有的商事性質決定了合同的性質是有償合同,而有償尤其體現(xiàn)在貸款利率問題上。馬克思認為“高利貸不改變生產方式,而且像寄生蟲那樣緊緊地吸在它身上,使它虛弱不堪。高利貸吮吸著它的脂膏,使它精疲力竭,并迫使再生產在每況愈下的條件下進行?!睋?jù)調查,吳英借貸利息多為每萬元每天40~50元,最高年利率超過180%。

    事實上,民間借貸的利率問題的矛盾在于民法中自愿原則與公平原則在民間借貸方面的協(xié)調與平衡。一方面如果借貸利率超過常理數(shù)額,但是并非放貸者趁人之危在借貸者迫不得已的情況下才同意簽訂合同,此時應當更多地留給當事人意思自治的余地;另一方面,如果民間借貸的利率超過了合理的范圍,由此而給借貸人造成山窮水盡、迫不得已的境地,那就成為有違合理公平、誠實守信的高利貸行為。因此,設定的利率應當既不破壞當事人之間的意思自治,又能保護處于相對弱勢地位的急需資金的借貸者之權益。

    利率本質上是利潤率的一部分,因此,利率上限的確定在立法上有很強的技術性,不僅需要考慮生產性資本和消費性資金的收益率,還需要考慮包括投資回報本身的風險性、契約執(zhí)行的情況等因素,因此,有學者不贊成規(guī)定一個確定的利率限制。

    根據(jù)人民銀行確定的一年期利率,4倍限額大約在21%~25%之間。香港地區(qū)認為以超過年息60%放貸即構成犯罪,實際訂立的利率超過年息48%推定交易具敲詐性。彈性的利率與商業(yè)活動復雜多變的特性比較適應,可以設定一個區(qū)別性的利率標準,而該標準的區(qū)分性是由貸款用途、貸款的種類、放貸人的性質、涉及的數(shù)額等因素所決定的。根據(jù)我國目前的經濟金融現(xiàn)狀,立法時可以參考香港的做法考慮將利率的最高限制提高到45%左右,超過該限度2倍以上即構成金融領域的相關犯罪。

    此外,據(jù)上海杜躍平律師事務所杜躍平律師透露,在現(xiàn)實生活中放貸人為了規(guī)避法律,采取將放貸期限分段計算的手段,每一段雖然不超過4倍,但事實上已經違反了法律的規(guī)定。因此在利率問題上,為了防止當事人對4倍限制的法律規(guī)避,還要對當事人利率設定的方式與內容進行細致而嚴格的考察。

    2.借貸主體。從我國現(xiàn)有的有關民間借貸的法律來看,對于主體的規(guī)定要么不是非常明確,要么限于自然人與自然人之間。為了使民間借貸合法化首先需要法律對主體資格予以肯定,即規(guī)定具體哪些民間借貸主體的行為需要法律加以規(guī)制,而在此主要是放貸人方面。

    (1)國家機關、公益性質機構及其工作人員。據(jù)調查,有近6成公務員為民間借貸的隱形債權人,在民間借貸危機爆發(fā)后,眾多的債權人紛紛被套牢。中富房地產公司法定代表人、原鄂爾多斯市東勝區(qū)人民法院院長王福金自殺,身后是2.63億元民間借款和每月789萬元利息。公務員等國家工作人員由于特殊的工作性質事關國家與人民的利益,在民間借貸中應予以相應的限制。我國擔保法第九條規(guī)定:學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。不論是國家工作人員,還是國家機關、具有公益性質的機構,對于其參與民間借貸的活動都宜加以限制。一旦借貸人不能歸還貸款,這類放貸人將面臨破產的危險,不能正常履行因其特殊身份而應盡的公共職責。

    (2)民間放貸機構。對于“地下錢莊”、“影子銀行”這類民間放貸機構,法律應盡快完成包括兩個方面的完善,一方面是關于注冊資金的“硬件”規(guī)制,另一方面是身份資格的“軟件”規(guī)制。

    對注冊資金的硬件條件要求高是必要的,這是民間放貸機構必備的首要條件,與巧婦難為無米之炊是一個道理;而另一個原因是由金融活動的風險性決定的。通過對注冊資本的限制,有利于防止不合資格的放貸人進入,保障金融體系安全與穩(wěn)定發(fā)展。盡管美國一些州對金融公司的準入資本門檻并不高,如美國加州成立一般的金融公司最低注冊資本為2.5萬美元,但畢竟美國的市場體制和市場約束機制都比較成熟,在注冊資本額度上對這些公司加以限制能夠化解相對不成熟的市場可能引發(fā)的風險。

    為防止放貸機構的經營管理人員從事不法活動,法律也有必要對其消極資格進行規(guī)定和審查。美國紐約州對放貸人進行嚴格而復雜的“背景”審查,包括信貸歷史記錄、過去10年的民事訴訟和破產訴訟記錄、犯罪記錄(包括重罪、輕罪和違規(guī))、教育經歷、從業(yè)經歷等11項內容。由此看來,這種對于“軟件信息”的審查對于從事金融工作領域的人員是非常必要,而且我國在《公司法》第147條第2款也規(guī)定,因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序,被判處刑罰,執(zhí)行期滿未逾五年,或者因犯罪被剝奪政治權利,執(zhí)行期滿未逾五年的,不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。因此,對于設立發(fā)放民間貸款的金融機構的管理及工作人員的“背景”,相關立法條文需要對其消極資格進行具體而明確的規(guī)制,以免不法分子利用立法空隙從事洗錢、詐騙等違法活動。

    3.擔保。為了盡量避免上述法律責任的產生,借款擔保是確保債權得以實現(xiàn)并促使借款人履行債務的法律措施。對借款合同進行相應的擔保能夠降低與分散風險。除了保證、抵押、質押、留置和定金等常見擔保方式,浮動抵押、財團抵押以及聯(lián)戶聯(lián)保貸款等特殊抵押制度不乏成為當事人的選擇。特別對于中小企業(yè)來說,在沒有現(xiàn)成資金的情況下,運用此類擔保方式具有擴大擔保財產范圍、保證企業(yè)在抵押實現(xiàn)之前自由處分財產、充分發(fā)揮企業(yè)資產的價值以及方便快捷的優(yōu)點,既符合商業(yè)活動的效率原則,又能夠將雞蛋放在多個籃子里,達到規(guī)避風險的目的。

    在責任承擔方面,具備商事性的民間借貸應要求當事人提供連帶性的擔保。一般的民間借貸由于數(shù)額相對較小、不具商事性,可以按照擔保法所做的相關規(guī)定處理,即以要求其提供一般擔保為最低要求。但是,這里的民間借貸因具有商事的特點,不宜采取一般性的標準。我國票據(jù)法第五十、五十一條要求當事人對票據(jù)的擔保為連帶性的。票據(jù)的保證與民法的保證制度有所區(qū)別,這是由于票據(jù)本身的特殊性所決定的。民間借貸可以借鑒票據(jù)有關保證責任的相關立法,既保障借貸人取得放貸人的信任,同時也能是保證人順利實現(xiàn)追償?shù)臋嗬?。因此在立法之時可以考慮以下做法:民間借貸的擔保須為連帶責任保證;數(shù)額較大時需要兩個以上的保證人,或者擔保主體須為兩個以上的法人機構;需要另行簽訂書面擔保合同并進行公正、登記等。

    四、“各就其位,各司其職”之保障

    1.人大立法機關。全國人民代表大會及常務委員會作為我國立法機關,在民間借貸的立法問題上負有義不容辭的職責,其所立之法在整個法律體系中起到統(tǒng)領性和全局性的作用。

    從法律的形式上看,全國人民代表大會以常務委員會所制定的法律相對其他部門在法的位階上要高。民間借貸的立法應當由其專門立法,從法的效力上保障借貸主體權利與義務的統(tǒng)一。從法的內容上看,全國人民代表大會及常務委員會在制定有關民間借貸法律規(guī)定之時,需要將民間借貸所涉及的法律關系進行明確、協(xié)調的規(guī)定,處理好不同類型的借貸行為之間的關系,使得法律關系的主體在實踐中有法可依。在民間借貸主體所訂立的合同中,對于貸款利率問題,法律需要規(guī)定相關問題對放貸人的高利貸行為加以遏制,這并非對意思自治的破壞而是在公共秩序或者說是公共利益上對當事人的保護。此外,民間借貸的合同訂立應采取的形式,發(fā)生糾紛后的救濟途徑,民間借貸與刑法中有關罪名的界限的劃定標準,以及是否需要借貸人提供擔保等等問題,都需要法律具體、明確、系統(tǒng)地進行回答。

    2.司法審判機關。民間借貸興盛的背后所引發(fā)的問題和涉及的糾紛也是法律不能回避的問題。2007年12月21日至2010年12月20日,江蘇省淮安市盱眙法院共收一審民間借貸糾紛案件1270件,案件總標的額近3000萬元。其中2008年收案250件,案件總標的額達887萬余元。2009年收案416件,同比上升66.4%,案件總標的額達1112萬余元。2010年收案604 件,同比上升45.2%,案件總標的額達986萬元。

    民間借貸所引發(fā)的糾紛主要源于債權人到期不能從債務人手中取得應有的利益,而向法院尋求救濟。由于民間借貸沒有一個明確而統(tǒng)一法律規(guī)范,為弄清楚當事人的相關法律行為的真實性在取證方面往往遇到困難。再加上訴訟程序的復雜,花費時間長以及訴訟費用高等缺陷,這些與商事活動效率性不相符的方面即是進行司法審判中應該完善的地方。例如,涉及借貸金額相對較小的民間借貸可以采取簡易程序;可以將調解制度作為審判前解決雙方矛盾的另一種途徑。

    3.政府執(zhí)法部門。近期,國務院常務會議決定開展金融綜合改革,設立溫州市金融綜合改革試驗區(qū),以切實解決溫州經濟發(fā)展存在的突出問題,引導民間融資規(guī)范發(fā)展。會議批準實施《浙江省溫州市金融綜合改革試驗區(qū)總體方案》,要求通過體制機制創(chuàng)新,構建與經濟社會發(fā)展相匹配的多元化金融體系,為全國金融改革提供經驗。目前溫州民間借貸登記服務中心已經正式成立,該中心以公司化形式運營,注冊資金600萬元,由14家法人、8個自然人投資設立。目前已入駐的機構有全國知名P2P行業(yè)中的宜信、普信、速貸邦和溫州本土的攀遠經濟信息等從事民間借貸融資對接業(yè)務的中介機構,以及相關法律、銀行等配套服務機構。政府對于民間金融的態(tài)度發(fā)生著從依賴于打擊到逐步引導的改變,無疑將為民間借貸的立法提供實踐方面的依據(jù)與經驗,是政府為全國金融體系改革跨出的重要一步,是政府職能創(chuàng)新的體現(xiàn)。

    4.金融監(jiān)管部門。建立合理有效的金融監(jiān)管體系是穩(wěn)定金融秩序的保障,不論是次貸危機還是歐債危機,都無疑說明監(jiān)管的重要性。也就是說,其所發(fā)揮的作用相當于對飛機航行過程的監(jiān)控,對惡劣的氣象環(huán)境或者飛機自身故障所引發(fā)的問題進行反饋。通過設立民間融資統(tǒng)計信息共享機制和信息披露機制,及時地將有關企業(yè)融資金額、資產負債比例等信息向社會公布,以便于出資人準確掌握相關信息,作出正確決策,以完善民間融資監(jiān)測制度。

    通過對現(xiàn)實金融活動中民間借貸行為進行管理和監(jiān)督,一方面將信息公之于眾,以免信息不對稱影響資金流動效率;另一方面通過對監(jiān)管的結果進行定性與定量分析,為立法和司法部門提供切實的實踐經驗,使得法律與現(xiàn)實經濟發(fā)展相適應、相契合、相協(xié)調。據(jù)檢察機關調查,2005年5月至2007年2月期間,吳英以一筆銀行利息高達18到30倍的高額利息為誘餌,以投資、資金周轉、借款等為名先后非法集資人民幣7.7億人民幣,用于償還本金、支付高額利息、購買房產及各種揮霍等,實際集資詐騙人民幣3.8億萬元。從利率控制入手,強化現(xiàn)有民間借貸的監(jiān)管。中國人民銀行要進一步加強對民間借貸資金運營的監(jiān)測工作,擴大民間借貸檢測空間范圍,及時掌握民間借貸資金流向以及利率走勢,實施對民間貨幣市場運作的定期監(jiān)測。只有抓住利率這個核心,才能對民間借貸進行有效的監(jiān)管,把利率中的剝削成分降到最低限度,迫使現(xiàn)有民間借貸機構向現(xiàn)代化的金融中介組織轉化,促進我國金融的深化和發(fā)展。

    2012年4月20日,最高人民法院依法裁定不核準吳英死刑,將案件發(fā)回浙江省高級人民法院重新審判。不管案件最終的審判處理結果如何,不能否認吳英案是從某種意義上對于我國金融體制與法律方面所存在的問題的反映。吳英案對于未來金融立法與體制改革的作用依然不能確定,畢竟改革是一個漫長與曲折的過程。隨著我國未來民間借貸的立法工作將越來越與我國的經濟社會發(fā)展狀況相適應,相信經過探索與努力,民間借貸這種古老的融資形式在現(xiàn)代社會將會發(fā)展成為融資者備受青睞的合法途徑。

    參考文獻:

    1.岳彩申.民間借貸規(guī)制的重點及立法建議.中國法學,2011(5)

    2.陳桂芳.我國民間借貸問題初探.濟寧師專學報,1995(2)

    3.馬克思恩格斯全集.中文版第25卷.北京.人民出版社,P674—675

    4.陳志武.金融的邏輯,國際文化出版公司,2009,P102-110

    5.在美國,金融公司(finance company)是指向個人或企業(yè)提供貸款的非銀行公司,區(qū)別于商業(yè)銀行、信用社、儲貸協(xié)會、合作銀行以及儲蓄銀行,與我國小額貸款公司相似,目前已經成為美國第二大商業(yè)信貸來源。

    6.關于金融糾紛案件增多的調研報告[EB/OL].東莞民間借貸網

    7.陶君.民間借貸登記中心亮相,溫州金改全面啟動.搜狐新聞網

    8.周淑娟,祁彬.關于我國民間借貸的現(xiàn)狀分析及立法思考.前沿,2011(17)

    9.張志昆,當前中國民間借貸研究[D].中央民族大學

    (作者為山東農業(yè)大學文法學院法學本科生;導師:董文晶,山東農業(yè)大學法學系講師 山東泰安 271000)(責編:若佳)

    猜你喜歡
    立法建議中小企業(yè)融資民間借貸
    論我國前科報告制度的廢止
    基于P2P模式的中小企業(yè)融資新途徑研究
    民間借貸類公證初探
    江蘇省中小企業(yè)融資現(xiàn)狀調查與思考
    中國市場(2016年38期)2016-11-15 22:58:06
    社交借貸的風險管理與借鑒意義
    雙重股權結構的利弊分析與立法建議
    時代金融(2016年23期)2016-10-31 13:23:15
    農村紅包的社會經濟學分析
    浙江省中小企業(yè)民間借貸問題探討
    P2P促進中小企業(yè)融資研究
    中國市場(2016年33期)2016-10-18 13:34:55
    對豪車“天價賠償”的分析與立法思考
    商(2016年17期)2016-06-06 09:26:27
    一级,二级,三级黄色视频| 啦啦啦 在线观看视频| 一区福利在线观看| 国产成人系列免费观看| 丁香欧美五月| 在线观看一区二区三区| 日本五十路高清| 纯流量卡能插随身wifi吗| 久久国产精品影院| 女同久久另类99精品国产91| 亚洲精品在线美女| 国产精品98久久久久久宅男小说| 99国产极品粉嫩在线观看| 黄片小视频在线播放| 久久99一区二区三区| 国产麻豆69| 级片在线观看| 侵犯人妻中文字幕一二三四区| 天天影视国产精品| 日韩视频一区二区在线观看| 99国产综合亚洲精品| 精品免费久久久久久久清纯| 久久久国产成人精品二区 | 久久欧美精品欧美久久欧美| 淫秽高清视频在线观看| 亚洲人成伊人成综合网2020| 黑人操中国人逼视频| 国产亚洲精品久久久久久毛片| 在线观看一区二区三区激情| 日本免费a在线| 国产极品粉嫩免费观看在线| 在线国产一区二区在线| 午夜精品国产一区二区电影| 国产精品日韩av在线免费观看 | 在线播放国产精品三级| 亚洲国产精品合色在线| 亚洲精品久久成人aⅴ小说| 一夜夜www| 桃色一区二区三区在线观看| 又黄又粗又硬又大视频| 久久狼人影院| 久久久久久久久久久久大奶| 校园春色视频在线观看| 女性被躁到高潮视频| 亚洲美女黄片视频| 久久99一区二区三区| 精品欧美一区二区三区在线| 国产精品99久久99久久久不卡| 韩国精品一区二区三区| 亚洲国产精品sss在线观看 | 欧美在线黄色| 色在线成人网| 欧美日本亚洲视频在线播放| 美女午夜性视频免费| 国产一卡二卡三卡精品| 亚洲av电影在线进入| 欧美成人性av电影在线观看| 大香蕉久久成人网| 亚洲欧美激情综合另类| 美女扒开内裤让男人捅视频| 淫妇啪啪啪对白视频| 好看av亚洲va欧美ⅴa在| 成年版毛片免费区| 黄色 视频免费看| 欧美在线黄色| 五月开心婷婷网| 人成视频在线观看免费观看| 欧美人与性动交α欧美精品济南到| 精品久久蜜臀av无| 我的亚洲天堂| 欧美精品啪啪一区二区三区| 久久婷婷成人综合色麻豆| 婷婷六月久久综合丁香| 天堂动漫精品| 午夜亚洲福利在线播放| 亚洲欧美一区二区三区黑人| 国产精华一区二区三区| 在线观看日韩欧美| 女人精品久久久久毛片| 女人精品久久久久毛片| 人人妻人人爽人人添夜夜欢视频| 国产黄a三级三级三级人| 免费在线观看完整版高清| 亚洲av电影在线进入| 国产精品久久久久久人妻精品电影| 亚洲色图 男人天堂 中文字幕| 精品日产1卡2卡| 日日夜夜操网爽| 国产精品99久久99久久久不卡| 韩国精品一区二区三区| 精品乱码久久久久久99久播| 国产伦人伦偷精品视频| 真人一进一出gif抽搐免费| 久久久国产一区二区| 真人做人爱边吃奶动态| 女同久久另类99精品国产91| 日韩精品青青久久久久久| 午夜影院日韩av| 老司机午夜福利在线观看视频| 久久精品国产99精品国产亚洲性色 | 高清欧美精品videossex| 欧美国产精品va在线观看不卡| 国产免费男女视频| 岛国在线观看网站| 女同久久另类99精品国产91| 黄色 视频免费看| 精品久久久久久,| 久久精品aⅴ一区二区三区四区| 他把我摸到了高潮在线观看| 久热这里只有精品99| 亚洲成人国产一区在线观看| 叶爱在线成人免费视频播放| 97超级碰碰碰精品色视频在线观看| xxxhd国产人妻xxx| 中文亚洲av片在线观看爽| 国产亚洲欧美98| 欧洲精品卡2卡3卡4卡5卡区| 精品福利观看| 久久亚洲精品不卡| 又大又爽又粗| 欧美最黄视频在线播放免费 | 亚洲精品久久成人aⅴ小说| 久久中文字幕人妻熟女| 午夜成年电影在线免费观看| 国产精品久久久久成人av| 黑人巨大精品欧美一区二区蜜桃| 国产午夜精品久久久久久| 国产精品秋霞免费鲁丝片| av国产精品久久久久影院| 一边摸一边做爽爽视频免费| 精品久久久久久久毛片微露脸| 国产极品粉嫩免费观看在线| 一区二区三区国产精品乱码| 每晚都被弄得嗷嗷叫到高潮| 久久精品国产亚洲av高清一级| 最新在线观看一区二区三区| 午夜91福利影院| 成人三级黄色视频| 国产成人精品无人区| 日本vs欧美在线观看视频| 国产精品久久久久成人av| 久久久国产欧美日韩av| 人成视频在线观看免费观看| 亚洲欧美日韩高清在线视频| 国产亚洲精品久久久久久毛片| 日韩欧美三级三区| 成人国语在线视频| 高清欧美精品videossex| 无遮挡黄片免费观看| 51午夜福利影视在线观看| 欧美中文日本在线观看视频| 老熟妇乱子伦视频在线观看| 两个人免费观看高清视频| 久久性视频一级片| 人妻丰满熟妇av一区二区三区| 成人av一区二区三区在线看| 国产成人精品无人区| 欧美日韩亚洲国产一区二区在线观看| 亚洲色图av天堂| 欧美黑人欧美精品刺激| 精品国产一区二区久久| 亚洲男人的天堂狠狠| 精品国产乱子伦一区二区三区| 久久精品亚洲熟妇少妇任你| 两个人免费观看高清视频| a在线观看视频网站| 久久伊人香网站| 国产一区二区三区视频了| 国产欧美日韩精品亚洲av| 成人手机av| 午夜日韩欧美国产| 天天影视国产精品| 午夜免费激情av| 一级毛片高清免费大全| 日韩成人在线观看一区二区三区| 国产成人精品无人区| 人人澡人人妻人| 99久久久亚洲精品蜜臀av| 五月开心婷婷网| 欧美成人免费av一区二区三区| 两性午夜刺激爽爽歪歪视频在线观看 | 欧美av亚洲av综合av国产av| 俄罗斯特黄特色一大片| 久久午夜综合久久蜜桃| 男人舔女人的私密视频| 深夜精品福利| 超色免费av| 丰满人妻熟妇乱又伦精品不卡| 老司机深夜福利视频在线观看| 中文亚洲av片在线观看爽| 又黄又爽又免费观看的视频| 久久午夜亚洲精品久久| 无人区码免费观看不卡| svipshipincom国产片| 国产成人精品久久二区二区91| 欧美在线黄色| 亚洲第一青青草原| 大陆偷拍与自拍| 女生性感内裤真人,穿戴方法视频| 香蕉丝袜av| 国产精华一区二区三区| 性欧美人与动物交配| 黑人欧美特级aaaaaa片| 精品久久久精品久久久| 黄色 视频免费看| 日韩欧美一区视频在线观看| 成人免费观看视频高清| 亚洲aⅴ乱码一区二区在线播放 | 亚洲狠狠婷婷综合久久图片| 如日韩欧美国产精品一区二区三区| 久久人人爽av亚洲精品天堂| 亚洲专区国产一区二区| 亚洲av成人不卡在线观看播放网| 久久久国产欧美日韩av| 精品人妻1区二区| 亚洲成人国产一区在线观看| 日韩大码丰满熟妇| 国产成人一区二区三区免费视频网站| 高潮久久久久久久久久久不卡| 色老头精品视频在线观看| 777久久人妻少妇嫩草av网站| 99久久久亚洲精品蜜臀av| 亚洲成人精品中文字幕电影 | 亚洲av日韩精品久久久久久密| www.www免费av| 色综合欧美亚洲国产小说| 在线观看舔阴道视频| 一边摸一边做爽爽视频免费| 精品国产一区二区三区四区第35| 国产一区二区在线av高清观看| 亚洲精华国产精华精| 国产片内射在线| 超碰97精品在线观看| 国产成人精品在线电影| 欧美丝袜亚洲另类 | 亚洲国产中文字幕在线视频| 亚洲人成网站在线播放欧美日韩| 免费高清在线观看日韩| 校园春色视频在线观看| 国产成人欧美| 啪啪无遮挡十八禁网站| 国产99久久九九免费精品| 乱人伦中国视频| 男人的好看免费观看在线视频 | 波多野结衣av一区二区av| 亚洲人成电影观看| 中文字幕高清在线视频| 久久精品aⅴ一区二区三区四区| 精品国产一区二区久久| 变态另类成人亚洲欧美熟女 | 99riav亚洲国产免费| 一级毛片女人18水好多| 国产精品久久久av美女十八| 国产精品 国内视频| 热re99久久国产66热| 精品久久久久久,| 久久香蕉激情| 欧美不卡视频在线免费观看 | 成人18禁在线播放| 欧美+亚洲+日韩+国产| 亚洲欧美一区二区三区黑人| 久久久久久久久中文| 成人三级黄色视频| 别揉我奶头~嗯~啊~动态视频| 国产精品1区2区在线观看.| 十八禁网站免费在线| 女警被强在线播放| 亚洲精品中文字幕在线视频| 亚洲一区二区三区欧美精品| 国产亚洲精品综合一区在线观看 | 91精品三级在线观看| 操出白浆在线播放| 国产视频一区二区在线看| 天堂√8在线中文| 女人被狂操c到高潮| 国产欧美日韩一区二区三区在线| 在线观看午夜福利视频| 在线观看免费高清a一片| 一进一出好大好爽视频| 极品人妻少妇av视频| 国产精品久久久久成人av| 国产亚洲欧美在线一区二区| 午夜成年电影在线免费观看| 国产xxxxx性猛交| 成人手机av| 精品久久久精品久久久| 嫩草影院精品99| 精品久久久久久成人av| 99国产极品粉嫩在线观看| 日韩av在线大香蕉| 高潮久久久久久久久久久不卡| av视频免费观看在线观看| 精品福利永久在线观看| 中文字幕人妻熟女乱码| 19禁男女啪啪无遮挡网站| 久久精品国产亚洲av高清一级| 中文字幕人妻熟女乱码| 在线观看免费高清a一片| 国产视频一区二区在线看| 在线观看免费视频网站a站| 天堂中文最新版在线下载| 美女 人体艺术 gogo| 免费在线观看日本一区| 国产亚洲av高清不卡| 久久久水蜜桃国产精品网| 久久性视频一级片| 久久午夜综合久久蜜桃| 亚洲中文日韩欧美视频| 久久欧美精品欧美久久欧美| 日本精品一区二区三区蜜桃| 午夜免费激情av| 亚洲情色 制服丝袜| 欧美日韩瑟瑟在线播放| 无遮挡黄片免费观看| 叶爱在线成人免费视频播放| 99久久精品国产亚洲精品| 国产成人免费无遮挡视频| 国产精品综合久久久久久久免费 | 亚洲一卡2卡3卡4卡5卡精品中文| 人人妻人人添人人爽欧美一区卜| 超碰97精品在线观看| 亚洲,欧美精品.| 1024视频免费在线观看| 法律面前人人平等表现在哪些方面| 精品福利观看| 长腿黑丝高跟| 日韩有码中文字幕| 在线观看免费高清a一片| 伊人久久大香线蕉亚洲五| 长腿黑丝高跟| 午夜精品久久久久久毛片777| 9191精品国产免费久久| av中文乱码字幕在线| 日本a在线网址| 欧美成人免费av一区二区三区| 欧美久久黑人一区二区| 在线观看66精品国产| 亚洲自拍偷在线| 黑丝袜美女国产一区| 久久久久国产一级毛片高清牌| 亚洲欧美一区二区三区久久| 最好的美女福利视频网| av在线天堂中文字幕 | 亚洲免费av在线视频| 午夜福利影视在线免费观看| 欧美亚洲日本最大视频资源| 国产精品日韩av在线免费观看 | 国产黄a三级三级三级人| 如日韩欧美国产精品一区二区三区| 亚洲色图综合在线观看| 国产xxxxx性猛交| 国产精品 国内视频| 国产高清videossex| 身体一侧抽搐| 香蕉丝袜av| 狂野欧美激情性xxxx| 亚洲欧美日韩无卡精品| 国产成人精品无人区| 精品久久久久久成人av| 老司机亚洲免费影院| 日本欧美视频一区| 后天国语完整版免费观看| 国产精品久久久久成人av| www.999成人在线观看| 精品一区二区三区四区五区乱码| 看片在线看免费视频| 亚洲 国产 在线| 欧美日韩亚洲综合一区二区三区_| 狂野欧美激情性xxxx| 又黄又爽又免费观看的视频| 另类亚洲欧美激情| 精品久久久久久电影网| 国产亚洲精品一区二区www| 国产精品国产av在线观看| 成人免费观看视频高清| 久久99一区二区三区| 久久精品国产99精品国产亚洲性色 | 无限看片的www在线观看| 亚洲国产毛片av蜜桃av| 日韩人妻精品一区2区三区| 国产av一区在线观看免费| 欧美成人午夜精品| 亚洲,欧美精品.| 久久久国产成人免费| netflix在线观看网站| 精品一品国产午夜福利视频| 99热国产这里只有精品6| 色播在线永久视频| 亚洲视频免费观看视频| 制服诱惑二区| 国产成人免费无遮挡视频| 欧美av亚洲av综合av国产av| 国产有黄有色有爽视频| 亚洲免费av在线视频| 超碰成人久久| 他把我摸到了高潮在线观看| 亚洲色图 男人天堂 中文字幕| 亚洲中文日韩欧美视频| 欧美老熟妇乱子伦牲交| 午夜精品久久久久久毛片777| 一本综合久久免费| 88av欧美| x7x7x7水蜜桃| 岛国在线观看网站| 日韩欧美三级三区| 国产97色在线日韩免费| 亚洲一区中文字幕在线| 亚洲久久久国产精品| 欧美人与性动交α欧美精品济南到| 色老头精品视频在线观看| 欧美激情 高清一区二区三区| 日韩有码中文字幕| 国产成+人综合+亚洲专区| 亚洲精品久久成人aⅴ小说| 国产极品粉嫩免费观看在线| 欧美人与性动交α欧美软件| 91麻豆精品激情在线观看国产 | 亚洲欧美一区二区三区久久| 国产亚洲精品第一综合不卡| 成人手机av| 9191精品国产免费久久| av欧美777| 久久精品91无色码中文字幕| 国产成人av激情在线播放| 老熟妇仑乱视频hdxx| 极品教师在线免费播放| 成人三级做爰电影| 久久久久久免费高清国产稀缺| 亚洲精品国产精品久久久不卡| 夜夜夜夜夜久久久久| 亚洲欧美精品综合一区二区三区| 亚洲久久久国产精品| 免费不卡黄色视频| 黑人巨大精品欧美一区二区mp4| 久久中文字幕人妻熟女| 国产人伦9x9x在线观看| 伊人久久大香线蕉亚洲五| 99国产精品一区二区蜜桃av| 两个人看的免费小视频| 两个人免费观看高清视频| 别揉我奶头~嗯~啊~动态视频| 亚洲一码二码三码区别大吗| 后天国语完整版免费观看| 亚洲国产欧美网| 亚洲激情在线av| 99香蕉大伊视频| 手机成人av网站| 在线免费观看的www视频| 精品无人区乱码1区二区| 欧美不卡视频在线免费观看 | 欧美不卡视频在线免费观看 | a级片在线免费高清观看视频| 国产色视频综合| 色综合婷婷激情| 午夜福利欧美成人| 亚洲国产精品一区二区三区在线| 亚洲色图综合在线观看| 一级a爱片免费观看的视频| 国产精华一区二区三区| 热re99久久国产66热| 日韩欧美一区视频在线观看| 亚洲精品成人av观看孕妇| a级毛片在线看网站| 久久久久久免费高清国产稀缺| 麻豆av在线久日| 老司机靠b影院| 两人在一起打扑克的视频| 自线自在国产av| 男人操女人黄网站| 女人高潮潮喷娇喘18禁视频| 人人妻人人添人人爽欧美一区卜| 日韩欧美一区二区三区在线观看| 男女高潮啪啪啪动态图| 国产av一区二区精品久久| 免费av中文字幕在线| 在线观看一区二区三区| 怎么达到女性高潮| 国产三级黄色录像| 在线十欧美十亚洲十日本专区| 国产亚洲精品久久久久5区| 亚洲午夜理论影院| 中亚洲国语对白在线视频| 国产亚洲精品久久久久久毛片| 日本一区二区免费在线视频| 999久久久国产精品视频| 久久久久久久久久久久大奶| 少妇 在线观看| 一夜夜www| 夜夜看夜夜爽夜夜摸 | 正在播放国产对白刺激| 国产精品日韩av在线免费观看 | 美女国产高潮福利片在线看| 欧美在线一区亚洲| 色哟哟哟哟哟哟| 一区在线观看完整版| 日韩中文字幕欧美一区二区| 一进一出抽搐动态| 999精品在线视频| 老司机午夜十八禁免费视频| 亚洲国产精品sss在线观看 | 窝窝影院91人妻| 亚洲九九香蕉| 亚洲欧美一区二区三区久久| 久久天躁狠狠躁夜夜2o2o| 国产视频一区二区在线看| 久久亚洲真实| 天天躁夜夜躁狠狠躁躁| 热99re8久久精品国产| 丁香欧美五月| 免费av中文字幕在线| 国产av一区二区精品久久| 啦啦啦在线免费观看视频4| 亚洲av日韩精品久久久久久密| 国产精品国产高清国产av| 老鸭窝网址在线观看| 色老头精品视频在线观看| 欧美日韩视频精品一区| 老熟妇仑乱视频hdxx| 成人三级做爰电影| 久久狼人影院| 色尼玛亚洲综合影院| 亚洲第一青青草原| 淫妇啪啪啪对白视频| 女生性感内裤真人,穿戴方法视频| 看黄色毛片网站| 免费女性裸体啪啪无遮挡网站| 亚洲熟女毛片儿| 欧美乱妇无乱码| 色哟哟哟哟哟哟| 狂野欧美激情性xxxx| avwww免费| 亚洲色图综合在线观看| 90打野战视频偷拍视频| 亚洲欧美一区二区三区久久| 中亚洲国语对白在线视频| 亚洲五月色婷婷综合| 日韩一卡2卡3卡4卡2021年| 国产精品久久久av美女十八| 久久草成人影院| 亚洲精品美女久久久久99蜜臀| 91精品国产国语对白视频| 电影成人av| 精品国产亚洲在线| 成年女人毛片免费观看观看9| av欧美777| 真人做人爱边吃奶动态| 欧美激情高清一区二区三区| 999久久久精品免费观看国产| 69精品国产乱码久久久| 国产精品久久久av美女十八| 丰满人妻熟妇乱又伦精品不卡| 91麻豆精品激情在线观看国产 | av有码第一页| 97人妻天天添夜夜摸| 中国美女看黄片| 最好的美女福利视频网| 91麻豆av在线| 久久中文看片网| 成人亚洲精品av一区二区 | 波多野结衣一区麻豆| 99久久人妻综合| 成人亚洲精品av一区二区 | 免费不卡黄色视频| 欧美午夜高清在线| 欧美最黄视频在线播放免费 | 一个人观看的视频www高清免费观看 | 免费少妇av软件| 国产99久久九九免费精品| 国产精品自产拍在线观看55亚洲| 亚洲精品成人av观看孕妇| 别揉我奶头~嗯~啊~动态视频| 午夜免费成人在线视频| 丰满人妻熟妇乱又伦精品不卡| 国产精品国产av在线观看| av电影中文网址| 久久亚洲真实| 新久久久久国产一级毛片| 亚洲国产中文字幕在线视频| 嫩草影院精品99| 又黄又爽又免费观看的视频| 欧美精品一区二区免费开放| av天堂在线播放| 一进一出抽搐动态| 99re在线观看精品视频| 淫妇啪啪啪对白视频| 淫秽高清视频在线观看| 亚洲av五月六月丁香网| 在线观看免费日韩欧美大片| 99久久人妻综合| 成人三级做爰电影| 男女做爰动态图高潮gif福利片 | 99久久综合精品五月天人人| 女生性感内裤真人,穿戴方法视频| 午夜91福利影院| 久久九九热精品免费| 男女午夜视频在线观看| 久久久久国产一级毛片高清牌| 19禁男女啪啪无遮挡网站| 超碰成人久久| 人人妻人人澡人人看| 午夜福利欧美成人| 欧美久久黑人一区二区| 日韩欧美三级三区| 搡老熟女国产l中国老女人| 成人黄色视频免费在线看| 99国产极品粉嫩在线观看| 亚洲欧美日韩高清在线视频| 欧美日韩亚洲综合一区二区三区_| 亚洲成人久久性| 女人被狂操c到高潮| 国产黄a三级三级三级人| 欧美精品啪啪一区二区三区| 一个人观看的视频www高清免费观看 | 欧美激情高清一区二区三区| 成人av一区二区三区在线看|