企業(yè)資金管理存在的問題分析

徐慧娟

摘 要：隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國的經(jīng)濟(jì)體制產(chǎn)生了翻天覆地的變化，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中企業(yè)管理逐漸趨向集團(tuán)化發(fā)展，在發(fā)展中存在的問題逐漸凸顯，這其中企業(yè)內(nèi)的資金管理所存在的問題尤為突出，擁有較強(qiáng)的資金管理能力也意味著企業(yè)在各大企業(yè)中的競爭優(yōu)勢增強(qiáng)，因此企業(yè)在提升自身資金管理方面需要有更重要的作為，本篇文章針對企業(yè)資金管理這一方面，首先闡述了它的重要意義，并提出了幾大常見問題，對所存在的問題進(jìn)行分析，繼而提出相應(yīng)的參考建議，希望對部分企業(yè)的發(fā)展有所幫助。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金管理;存在的問題;分析

擁有的資金資源是一個(gè)企業(yè)在市場中競爭的核心力量之一，所以資金管理在企業(yè)中的存在便尤為重要，一個(gè)企業(yè)想要謀求快速穩(wěn)定的發(fā)展，就必須提升自身的資金管理水平，提高資金管理意識，最大限度的規(guī)劃使用好資金，要做到將企業(yè)內(nèi)部的資金流動起來，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金資源共享的目標(biāo)，將本單位整體資金的成本降到最低，同時(shí)促進(jìn)資金增值，最后得以實(shí)現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)的良性循環(huán)，獲得更長遠(yuǎn)的發(fā)展。

一、資金管理在企業(yè)中的重要意義

（一）預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)方面

嚴(yán)格進(jìn)行企業(yè)資金管理對于企業(yè)的預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面具有重要意義，首先企業(yè)在投資中會存在很多方面的風(fēng)險(xiǎn)，其中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最為致命，如若企業(yè)的資金管理不夠嚴(yán)格，將可能會出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部人員隨意動用企業(yè)資金或者被他人利用欺騙。其次，如果企業(yè)的資金管理不合理，也會造成內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)不開的局面。

（二）提升企業(yè)資金利用率方面

企業(yè)進(jìn)行資金管理有助于幫助提高企業(yè)資金的使用效率，使用方式具有系統(tǒng)性與科學(xué)性，制定合理的資金運(yùn)用方式，通過優(yōu)化使用流程和資金的最優(yōu)化配置，從而較快提升企業(yè)資金的利用效率。

（三）提升資金管理的科學(xué)性方面

企業(yè)的財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)工作中心環(huán)節(jié)就是對于資金的管理，對于資金的使用涉及到企業(yè)各個(gè)部門的管理人員。對于企業(yè)資金進(jìn)行科學(xué)的管理是關(guān)鍵性工作，要從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，著眼于整體，科學(xué)管理企業(yè)資金，才能平衡好各個(gè)部門之間的關(guān)系，繼而實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理工作。

二、企業(yè)資金管理中存在的幾大問題

目前來說資金管理作為企業(yè)管理的重要工作，擁有良好的企業(yè)資金管理能夠提高企業(yè)自身競爭力，但是企業(yè)在管理中發(fā)現(xiàn)了許多普遍存在的問題，主要有以下幾個(gè)方面：

（一）對企業(yè)資金管理重視程度不夠

作為運(yùn)用企業(yè)資金次數(shù)較多的內(nèi)部管理人員，缺乏對于企業(yè)資金的管理意識，管理方式不夠科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，領(lǐng)導(dǎo)層對于各個(gè)使用資金的環(huán)節(jié)都缺乏管理造成了企業(yè)資金利用率越來越低，工作人員同樣缺乏資金管理意識，沒有健康合理使用資金的觀念，長期以往一定會造成企業(yè)資金大部分浪費(fèi)的局面，不利于整體較長遠(yuǎn)的發(fā)展，阻礙了企業(yè)在大環(huán)境下發(fā)展的進(jìn)程。

（二）企業(yè)資金管理方式一般

在企業(yè)模式不斷更新的快速發(fā)展背景下仍有部分企業(yè)在資金管理上保持傳統(tǒng)的資金管理方式，顯然已經(jīng)不再適用于目前的發(fā)展模式，企業(yè)的規(guī)模不斷壯大，卻存在企業(yè)資金管理模式相對落后的情況，使用流程簡單，不顧及企業(yè)的最大利益，資金使用效率和效益低下，造成資金管理失控的局面。

（三）企業(yè)資金管理制度不夠全面

一個(gè)企業(yè)的發(fā)展離不開各個(gè)部門間的相互鼎力配合，更離不開監(jiān)管部門的有效監(jiān)管，但目前形勢來看，企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管部門往往不能很好的發(fā)揮相應(yīng)的職責(zé)，在一些企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管部門就如同空口衙門，有人上班無人盡責(zé)，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)資金監(jiān)管不到位。一些大型的企業(yè)為了更好地獲取利益通常會采取在各個(gè)分公司開設(shè)多個(gè)企業(yè)賬戶，將企業(yè)內(nèi)的資金分散在各個(gè)分公司賬戶。卻忽視了由于資金過于分散賬戶過多不便管理，大量資金會存在閑置的情況，在公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)緊張的情況時(shí)，卻無法在短時(shí)間內(nèi)將所有資金收攏，下屬的分公司只能采取借貸來渡過難關(guān)。由于企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管制度的不完善，使得一些心懷不正之術(shù)的人得以得到機(jī)會中飽私囊，更有甚者挪用企業(yè)資金進(jìn)行非法活動。

（四）資金的全面預(yù)算管理體系不到位

對于企業(yè)資金的使用需要提前計(jì)劃做好方案，擁有較為全面的資金預(yù)算管理體系，但是就目前而言許多企業(yè)仍然實(shí)用較為傳統(tǒng)單一的預(yù)算管理體系缺少對于資金的全面預(yù)算很容易造成資金的不穩(wěn)定流出導(dǎo)致一些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，而部分企業(yè)內(nèi)部雖然有基金預(yù)算管理體系但是由于不健全不到位的原因?qū)е骂A(yù)算制定不夠科學(xué)合理，沒有執(zhí)行跟蹤和評價(jià)，難以真正發(fā)揮預(yù)算管理的作用。

三、針對企業(yè)資金管理中問題的解決措施

（一）提高企業(yè)資金管理重視程度

對于目前日益增長的經(jīng)濟(jì)水平來說，各大企業(yè)之間的競爭力不斷加大，企業(yè)要想從中得到更好的發(fā)展，各個(gè)部門的管理人員就要提高對企業(yè)資金管理的重視程度，第一是要充分認(rèn)識到預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)能力的重要性，加強(qiáng)對于企業(yè)資金的管控意識，管理層自身要做好對于資金的管控，同時(shí)呼吁每一名員工做好本職工作，積極的提升自身的資金管理意識，每個(gè)人都要有主人翁意識，將企業(yè)資金管理的科學(xué)觀念傳播下去。企業(yè)要進(jìn)行科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾碣Y金，擁有健康合理使用資金的觀念，要考慮到企業(yè)長期發(fā)展的利益。

（二）完善和創(chuàng)新企業(yè)資金管理方式

部分企業(yè)跟不上目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮，繼續(xù)使用以往單一的資金管理方式，已經(jīng)不適用于現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部的資金管理。因此企業(yè)要提高和完善自身的資金管理方式，在企業(yè)的規(guī)模不斷壯大的同時(shí)更新資金管理觀念，創(chuàng)新適合自身發(fā)展的資金管理方式，要不斷的優(yōu)化管理流程全面考慮企業(yè)的最大利益以及合理分配資金的最優(yōu)方案，同時(shí)要制定相關(guān)的監(jiān)督部門來把控資金管理工作，不斷的優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的管理結(jié)構(gòu)，一環(huán)扣一環(huán)，保證關(guān)鍵環(huán)節(jié)的實(shí)施，企業(yè)監(jiān)管人員通過信息化平臺將各項(xiàng)業(yè)務(wù)模塊建立起優(yōu)質(zhì)高效的資金管理體系，實(shí)現(xiàn)資金管理的全面線上管控。監(jiān)管部門要與銀行部門合作對接，建立銀企直連，對企業(yè)賬戶內(nèi)資金存量及資金動態(tài)流向進(jìn)行實(shí)時(shí)掌握，企業(yè)內(nèi)部資金賬戶要實(shí)行全封閉運(yùn)行，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制監(jiān)管，避免出現(xiàn)資金被企業(yè)蛀蟲有機(jī)可乘的現(xiàn)象。使用科學(xué)合理的資金管理方式才能對企業(yè)的各個(gè)項(xiàng)目的資金分配做到最合理。

（三）全面制定企業(yè)資金管理制度

企業(yè)對于內(nèi)部資金管理的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)滿足企業(yè)對資金精細(xì)化管理的需求，那就勢必要借助新時(shí)代背景下的互聯(lián)網(wǎng)信息化平臺，充分利用大數(shù)據(jù)下監(jiān)管優(yōu)勢來提高資金管理的效率、優(yōu)化資金管理過程，全面完善新環(huán)境下的資金管理制度，在建立資金管理制度的過程中根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況，考慮各個(gè)部門的不同工作性質(zhì)，以建立整體科學(xué)和全面有效的管理制度為目的，劃分重要模塊，注重中心環(huán)節(jié)工作的落實(shí)，全面考慮企業(yè)各個(gè)部門之間的工作配合和協(xié)調(diào)能力，考慮信息化平臺對資金管理的優(yōu)勢和漏洞，不斷完善資金管理制度，以適應(yīng)新形勢下的資金運(yùn)作。

（四）加強(qiáng)內(nèi)部資金預(yù)算管理

在企業(yè)的生產(chǎn)過程中，企業(yè)內(nèi)部的資金會隨著各項(xiàng)目的運(yùn)行而發(fā)生變化，所以一個(gè)企業(yè)在資金管理過程中，必須要加強(qiáng)項(xiàng)目資金使用預(yù)算，提升資金預(yù)算在資金管理中所起到的作用。企業(yè)可以根據(jù)自己的實(shí)際情況，首先建立一個(gè)全面的預(yù)算管理系統(tǒng)，依靠預(yù)算管理系統(tǒng)來對企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流向、金融債款、管理方面支出等存在資金流出的方面進(jìn)行提前預(yù)算，充分利用固定預(yù)算、彈性預(yù)算、零基預(yù)算等預(yù)算計(jì)算方式來提高預(yù)算的準(zhǔn)確性。對于企業(yè)預(yù)算部門利用大數(shù)據(jù)做出的預(yù)算結(jié)果，各子公司還應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際，對預(yù)算實(shí)行過程中存在的問題進(jìn)行原因分析并及時(shí)修正上報(bào)，確保企業(yè)預(yù)算管理目標(biāo)的順利實(shí)施，管理層還應(yīng)做好預(yù)算執(zhí)行跟蹤以及考核事項(xiàng)，對企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門實(shí)施有效監(jiān)管。

四、結(jié)束語

現(xiàn)階段，這個(gè)企業(yè)的發(fā)展水平層次不同，對于資金管理能力也是一項(xiàng)重要的衡量標(biāo)準(zhǔn)，具有較高標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)資金管理能力能夠提升企業(yè)自身的競爭力，因此企業(yè)資金管理在企業(yè)的發(fā)展中是一項(xiàng)重要的工作，目前在管理中也面臨著許多的困難，本篇文章列舉了幾個(gè)在資金管理中常見的問題，并提供了相對應(yīng)的具有參考價(jià)值的解決措施，提高企業(yè)資金管理的重視程度，提高和完善企業(yè)資金管理的方式，全面完善資金管理制度以及加強(qiáng)內(nèi)部資金全面預(yù)算管理，還望各大企業(yè)能夠重視這一工作，有更長遠(yuǎn)的發(fā)展。

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