電力信息化項目多維信息標簽建立研究

趙 菁

(國網(wǎng)上海市電力公司信息通信公司，上海 200072)

國家電網(wǎng)有限公司(簡稱國網(wǎng)公司)2019年財務(wù)金融要點提出適應(yīng)多維精益管理變革要求，要完善統(tǒng)一項目儲備庫管系統(tǒng)和項目儲備機制，從核心要素、資金投向、管理維度三個層面對預(yù)算項目打標簽，推廣使用項目預(yù)算評審機器人，提升項目預(yù)算精益化管理水平。以資金投向為重要管理抓手，通過統(tǒng)一項目儲備庫管系統(tǒng)、智能評審及管理的閉環(huán)，實現(xiàn)項目信息多維化，質(zhì)效逐步可量化管理，從財務(wù)視角提高公司精準投資水平[1-3]。因此，本文主要開展信息化項目多維信息標簽建立的研究。

1 電力信息化項目預(yù)算管理流程

國網(wǎng)公司陸續(xù)出臺了《國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強項目預(yù)算閉環(huán)管理的通知》、《國家電網(wǎng)公司項目可研經(jīng)濟性與財務(wù)合規(guī)性評價指導(dǎo)意見》等一系列相關(guān)文件，為電力信息化項目預(yù)算全過程閉環(huán)管理提供了制度保障。電力信息化項目預(yù)算管理流程主要包含“儲備、編制、執(zhí)行、考核”四項。目前公司基本建立了“目標有預(yù)控、項目有儲備、支出有標準、過程強控制、結(jié)果嚴考核”的全面預(yù)算管理體系。電力信息化預(yù)算管理流程圖如圖1所示。

圖1 電力信息化預(yù)算管理流程圖

2 項目多維信息標簽管理需求及建立思路

2.1 完成構(gòu)建多維精益管理體系任務(wù)

目前，國網(wǎng)公司正在著力構(gòu)建多維精益管理體系，多維精益管理體系主要有以下幾點內(nèi)涵。

(1)搭建一套由會計科目與管理維度(包括成本監(jiān)管類維度、業(yè)財信息類維度、信息規(guī)范類維度)共同構(gòu)成的多維精益信息反映體系，實現(xiàn)價值信息的多維記錄。

(2)建立一套業(yè)財共同遵循的多維精益管理規(guī)范，貫通業(yè)財鏈路，實現(xiàn)多維信息記錄的有效溯源。

(3)建立一套頻道化的管理會計報告體系，圍繞公司發(fā)展目標、運營效率、風(fēng)險管控、資本布局等內(nèi)容，生成多樣化的管理會計報告。

2.2 搭建精細型全面預(yù)算管理體系

電力項目信息標簽的添加是為了在“儲備、編制、執(zhí)行、考核”全過程中細化管理顆粒，進一步做到“目標精細預(yù)控、支出更多把控、過程多維控制、結(jié)果對照考核”的精細型全面預(yù)算管理體系。

(1)目標精細預(yù)控：加入目標標簽，使得預(yù)算目標進一步分解、細化，實現(xiàn)目標多維化。在原有雙控、總控，單個項目預(yù)算目標控制外，還可以實現(xiàn)預(yù)算的多維控制。

(2)支出更多把控：從單個項目支出分解為項目中的主要產(chǎn)出支出，實現(xiàn)支出的多維呈現(xiàn)和控制。

(3)過程多維控制：可以實現(xiàn)多維度資金預(yù)算執(zhí)行情況。

(4)結(jié)果對照考核：在儲備階段加入目標信息，結(jié)果考核時對照偏差進行考核。

2.3 多維信息建立的思路

帶著進一步做到“目標精細預(yù)控、支出更多把控、過程多維控制、結(jié)果對照考核”的精細型全面預(yù)算管理體系的需求，多維信息建立及應(yīng)用思路遵循創(chuàng)建、獲取、管理及應(yīng)用四個層次。

(1)創(chuàng)建。需要考慮信息化項目具有哪些特點，創(chuàng)建哪些標簽，這些標簽可以滿足公司信息化項目的全面預(yù)算閉環(huán)管理需求。

(2)獲取。針對創(chuàng)建的標簽，考慮這些標簽信息如何獲取，以及如何保證獲取信息的質(zhì)量及速度。

(3)管理。針對信息化項目的多維信息標簽進行全過程管理，具體內(nèi)容包括科學(xué)創(chuàng)建、可靠流轉(zhuǎn)、統(tǒng)計分析、事后評估等。

(4)應(yīng)用。對多維信息標簽所攜帶的信息進行分析。通過大量項目的積累，形成的信息數(shù)量是巨大的，具有縱向深度挖掘和橫向比較的可能性。依托業(yè)務(wù)需求挖掘價值，反映項目價值、管理價值，找到經(jīng)驗與教訓(xùn)，指導(dǎo)今后工作更好地開展。

3 信息化項目多維信息獲取分析

多維信息在項目儲備時即獲得信息內(nèi)容，確保多維信息獲取在最始端，并自始至終在全壽命周期攜帶多維信息不丟失。

3.1 產(chǎn)出價值信息獲取

(1)投入合理性打分。投入合理性指標在項目評審時打分。綜合分析信息化項目各環(huán)節(jié)WBS分解工作量，考慮難易、有無可復(fù)用、已有成熟平臺或軟件，對工作量、人工價格進行分析，在此基礎(chǔ)上將本項目投資費用與歷年類似項目造價進行比較。投入合理性打分按照：合理得10分；略高得6分；極高得0分。

(2)投入有效性打分。投入有效性指標在項目評審時打分。對于資本性項目評估有效資產(chǎn)形成率；對于成本性項目評估成本費用合理率。打分按照：100%得10分；高于70%得6分；低于70%得0分。

3.2 效益價值信息獲取

(1)經(jīng)濟效益。經(jīng)濟效益指標在項目評審時打分。在信息化項目可研報告中查看是否論證了經(jīng)濟效益指標，增加收入或者降低支出的語句。打分按照：①具有可量化增加或降低支出指標得15分；②不具有可量化經(jīng)濟指標得0分。

(2)知識產(chǎn)權(quán)。知識產(chǎn)權(quán)指標在項目評審時打分。在信息化項目可研報告中查看項目成果，預(yù)期目標中是否論證了包含發(fā)明專利、論文。打分按照：①具有1個發(fā)明專利得5分，滿分10分；②具有1篇核心期刊論文得5分，滿分10分。

3.3 技術(shù)價值信息獲取

(1)必要性。必要性指標在項目評審時打分。分析項目立項背景，一方面根據(jù)任務(wù)來源，是否具有國網(wǎng)文件要求，一級部署或二級部署、推廣項目或試點項目、典型場景應(yīng)用等；另一方面，根據(jù)項目性質(zhì)，是基礎(chǔ)環(huán)境建設(shè)還是其他類型，安全產(chǎn)品購置、機房環(huán)境建設(shè)或運維產(chǎn)品購置等基礎(chǔ)建設(shè)更為重要，打分相對較高。打分按照：①一級部署或二級部署得12分；②安全產(chǎn)品購置、機房環(huán)境建設(shè)或運維產(chǎn)品購置等基礎(chǔ)建設(shè)得10分；③推廣項目或試點項目得8分；④典型場景應(yīng)用或保障體系得6分；⑤其他得4分。

(2)推廣性。推廣性指標在項目評審時打分。在可研報告中查看信息化項目的應(yīng)用范圍，應(yīng)用范圍越高則得分越高。打分按照：①國網(wǎng)范圍內(nèi)、全社會可推廣應(yīng)用得10分；②上海公司范圍內(nèi)推廣應(yīng)用得8分；③本單位自用得6分；④其他得0分。

(3)便捷性。便捷性指標在項目評審時打分。在可研報告中查看信息化項目的運行客戶端方式。打分按照：①電腦端和移動端均可應(yīng)用得8分；②僅電腦端應(yīng)用得4分；③僅移動端應(yīng)用得4分。

3.4 效果價值信息獲取

(1)管理價值。管理價值指標在項目評審時打分。在可研報告中查看信息化項目滿足的管理需求。打分按照：①國網(wǎng)需求20分；②省公司需求14分；③基層公司需求10分；④其他需求得6分。

(2)社會價值。社會價值指標在項目評審時打分。在可研報告中查看信息化項目滿足的社會需求。打分按照：①政府需求得10分；②客戶需求得8分；③其他需求得6分。

3.5 項目儲備綜合打分標準

項目儲備綜合打分標準分三個層級，第一層級為價值類別、第二層級為評分指標、第三層級為打分標準。滿分為100分。

第一層級為價值類別，其中產(chǎn)出價值(滿分20分)、效益價值(滿分20分)、技術(shù)價值(滿分30分)及效果價值(滿分30分)。

第二層級為評分指標，共計9個指標。分別為投入合理性、投入有效性指標，滿分各10分；產(chǎn)出經(jīng)濟性、知識產(chǎn)權(quán)指標，滿分分別為15分和5分；必要性、推廣性、便捷性指標，滿分分別為20分、12分和8分；管理價值和社會價值指標，滿分分別為20分和10分。

4 信息化項目多維信息管理研究

4.1 閉環(huán)管理流程

多維信息閉環(huán)管理內(nèi)容伴隨著項目全過程的3個階段，并在各階段分別體現(xiàn)，管理主要內(nèi)容覆蓋多維信息的產(chǎn)生、建設(shè)、完工。閉環(huán)管理流程如圖2所示。

圖2 閉環(huán)管理流程

4.2 項目產(chǎn)生階段

項目產(chǎn)生階段管理工作包含提出論證要求、制定多維信息審核規(guī)則，以及執(zhí)行多維信息評審工作。

(1)提出論證要求。項目產(chǎn)生階段提出論證要求，指導(dǎo)立項單位正確編制多維信息內(nèi)容。

(2)制定多維信息審核規(guī)則。項目產(chǎn)生階段制定多維信息審核規(guī)則，指導(dǎo)專家為多維信息審核做好準備。

(3)執(zhí)行多維信息評審工作。多維信息評審階段由基層財務(wù)人員、財務(wù)評審專家對每個項目多維信息進行逐項審核；公司財務(wù)部對項目多維信息審核情況進行指導(dǎo)、監(jiān)督和分析。

4.3 項目建設(shè)階段

項目建設(shè)階段多維信息管理由各單位財務(wù)人員對本單位各多維信息預(yù)算執(zhí)行進度實施監(jiān)控，必要時對預(yù)算進行調(diào)整。

公司財務(wù)部門對公司各多維信息預(yù)算執(zhí)行進度進行監(jiān)控，必要時對公司管理項目預(yù)算進行調(diào)整，確保各多維信息預(yù)算進度執(zhí)行合理，保證預(yù)算調(diào)整的合理性。另外，還有多維信息預(yù)算進度發(fā)布、預(yù)警及考核等管理工作。

4.4 項目完工階段

項目完工以后，管理工作主要是對數(shù)據(jù)的存儲和維護。

5 結(jié)語

本文重點開展電力信息化項目多維精益管理需求分析，通過增加多維信息在管理各環(huán)節(jié)賦予了信息化項目多維屬性。在信息化項目事前論證審核、事中跟蹤糾偏、事后評價再作用時，讓原來無法類比或難以統(tǒng)計的管理維度有了可能性，多維精益管理可研反映每一類事項，如某一電壓等級資金多維信息、某一用戶類別資金多維信息，可以靈活應(yīng)對監(jiān)管要求、內(nèi)部管理需求新增及變化；增加了效益屬性，讓項目管理者從源頭植入可量化、可評價效果與效益目標，以此作為項目推進的重要依據(jù)。多維信息閉環(huán)管理應(yīng)伴隨著預(yù)算閉環(huán)管理全流程的各個階段，為實現(xiàn)全面預(yù)算管理提供有效工具。