電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)

楊禹莎

(國(guó)網(wǎng)上海市電力公司培訓(xùn)中心，上海 200438)

1 項(xiàng)目建設(shè)必要性

2016年前，國(guó)網(wǎng)上海市電力公司培訓(xùn)中心不具備完善的營(yíng)銷實(shí)訓(xùn)場(chǎng)地、實(shí)訓(xùn)室、實(shí)訓(xùn)設(shè)備等，日常培訓(xùn)主要依托外單位場(chǎng)地及廢舊設(shè)備進(jìn)行培訓(xùn)，無法滿足培訓(xùn)要求。隨著2016年非生產(chǎn)技改項(xiàng)目營(yíng)銷實(shí)訓(xùn)場(chǎng)的籌建，在硬件上有了提高，因此有必要在軟件上開發(fā)相配套的實(shí)訓(xùn)題庫。

實(shí)訓(xùn)基地每年承擔(dān)著公司營(yíng)銷專業(yè)培訓(xùn)任務(wù)，做好這項(xiàng)培訓(xùn)工作關(guān)系到公司的戰(zhàn)略人才儲(chǔ)備和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。如何利用好有限的培訓(xùn)時(shí)間，磨練好營(yíng)銷員工的基礎(chǔ)技能，使其能迅速勝任工作崗位，開發(fā)一套標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的營(yíng)銷實(shí)訓(xùn)題庫非常必要。營(yíng)銷實(shí)訓(xùn)室配置有裝表接電綜合實(shí)訓(xùn)室、抄表核算收費(fèi)綜合實(shí)訓(xùn)室、10 kV實(shí)訓(xùn)室等，擬圍繞這些實(shí)訓(xùn)室中的各類營(yíng)銷設(shè)備、系統(tǒng)等開發(fā)實(shí)訓(xùn)題庫[1-2]。

針對(duì)營(yíng)銷專業(yè)作業(yè)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目，依靠公司各專家和培訓(xùn)中心專業(yè)教師人力資源優(yōu)勢(shì)，研究開發(fā)具有針對(duì)性、適應(yīng)性的《2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫》，為營(yíng)銷崗位人員實(shí)訓(xùn)提供有力支撐的創(chuàng)新性的培訓(xùn)手段和理論支持。

績(jī)效是項(xiàng)目效益和效果的綜合反映，是指對(duì)一個(gè)正在進(jìn)行或已完成的項(xiàng)目計(jì)劃設(shè)計(jì)、執(zhí)行及結(jié)果所實(shí)施的系統(tǒng)及客觀的評(píng)估。按照結(jié)果導(dǎo)向型設(shè)置預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，由預(yù)算投入目標(biāo)評(píng)價(jià)、預(yù)算過程目標(biāo)評(píng)價(jià)、預(yù)算產(chǎn)出目標(biāo)評(píng)價(jià)和預(yù)算效果評(píng)價(jià)四部分構(gòu)成。

2 預(yù)算投入目標(biāo)評(píng)價(jià)

2.1 指標(biāo)來源

根據(jù)國(guó)網(wǎng)公司文件，自2017年起經(jīng)濟(jì)性與合規(guī)性章節(jié)已納入《項(xiàng)目可研編制模板及評(píng)審、批復(fù)規(guī)范》(詳見國(guó)家電網(wǎng)發(fā)展〔2017〕260號(hào))，按照經(jīng)濟(jì)性突出投資質(zhì)效要求，各單位編制的可研報(bào)告和經(jīng)研院出具的評(píng)審意見應(yīng)體現(xiàn)論證項(xiàng)目投資效益、收支平衡的定量分析或關(guān)于響應(yīng)國(guó)家政策、滿足公司戰(zhàn)略、提高市場(chǎng)份額、解決安全問題、培育新興產(chǎn)業(yè)、研發(fā)核心技術(shù)等方面投資效果的定性分析。在開展經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)時(shí)，對(duì)于單體投資效益不可測(cè)算的項(xiàng)目，即采用定性方式論證的，應(yīng)提供有力的政策文件作為支撐依據(jù)。

評(píng)價(jià)項(xiàng)目預(yù)算實(shí)際達(dá)到目標(biāo)是否與預(yù)期投入目標(biāo)一致，檢驗(yàn)項(xiàng)目預(yù)算投入目標(biāo)的偏移度，對(duì)預(yù)算投入目標(biāo)實(shí)現(xiàn)監(jiān)督和管控。

2.2 評(píng)價(jià)方法

將可研報(bào)告中預(yù)算投入目標(biāo)與實(shí)際達(dá)到目標(biāo)相比較。采用定量評(píng)分方式，百分制得分。

(1)

式中y——該指標(biāo)得分。

2.3 評(píng)價(jià)情況

(1)預(yù)算投入方向。2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)前，營(yíng)銷實(shí)訓(xùn)場(chǎng)建設(shè)完成，具備良好的硬件設(shè)施，但在軟件上缺乏與營(yíng)銷專業(yè)配套的實(shí)訓(xùn)題庫。利用好有限的培訓(xùn)時(shí)間，磨練好營(yíng)銷員工的基礎(chǔ)技能，使其能迅速勝任工作崗位，開發(fā)一套標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的營(yíng)銷實(shí)訓(xùn)題庫非常必要。課件開發(fā)能形象直觀地展示作業(yè)流程，操作要領(lǐng)不僅能提高培訓(xùn)效率、減少培訓(xùn)投入，為今后的類似培訓(xùn)提供指導(dǎo)性意見和規(guī)范性依據(jù)。

(2)實(shí)際投入目標(biāo)分析。2018年開發(fā)完成的營(yíng)銷題庫，適用于營(yíng)銷專業(yè)人員崗位培訓(xùn)，為提升營(yíng)銷專業(yè)人員能力素質(zhì)服務(wù)。

(3)評(píng)價(jià)結(jié)果。通過2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)，完成營(yíng)銷題庫建設(shè)，解決了營(yíng)銷實(shí)訓(xùn)場(chǎng)營(yíng)銷試題庫需求，實(shí)際投入目標(biāo)與預(yù)算投入目標(biāo)無偏差，得分為100分。

2.4 預(yù)算融資目標(biāo)評(píng)價(jià)

2.4.1 指標(biāo)來源

按照國(guó)網(wǎng)財(cái)〔2015〕536號(hào)文，預(yù)算編制前期要求考慮項(xiàng)目融資方案可行性、合理性，可研論證審核時(shí)需要對(duì)融資方案進(jìn)行論證審核。貸款比例參考相關(guān)管理要求，貸款利息參考行業(yè)平均水平。

評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)際融資方案是否按照融資計(jì)劃執(zhí)行，評(píng)價(jià)融資計(jì)劃、融資成本偏離情況，對(duì)預(yù)算費(fèi)用中的融資部分進(jìn)行監(jiān)督和管控。

2.4.2 評(píng)價(jià)方法

分析融資成本是否與融資計(jì)劃一致。采用定量評(píng)分方式，百分制得分：

(2)

式中y——該指標(biāo)得分；R2——實(shí)際貸款費(fèi)率；R1——預(yù)估貸款利率。

計(jì)劃融資方案參考可研報(bào)告。實(shí)際融資方案參照融資方案、融資合同等。

2.4.3 評(píng)價(jià)情況

(1)可研論證回顧。2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)項(xiàng)目的資金來源為國(guó)網(wǎng)上海市電力公司自籌資金，無需融資。

(2)實(shí)際融資情況。2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)項(xiàng)目的資金來源為國(guó)網(wǎng)上海市電力公司自籌資金。項(xiàng)目建設(shè)資金及時(shí)到位，由公司統(tǒng)一對(duì)外支付，無融資。

(3)評(píng)價(jià)結(jié)果?？裳须A段決策時(shí)2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)項(xiàng)目無需融資，實(shí)際建設(shè)時(shí)由國(guó)網(wǎng)上海市電力公司自籌，預(yù)算融資目標(biāo)無偏差，得分為100分。

3 預(yù)算過程目標(biāo)評(píng)價(jià)

3.1 項(xiàng)目工期目標(biāo)評(píng)價(jià)

3.1.1 指標(biāo)來源

項(xiàng)目目標(biāo)對(duì)項(xiàng)目工期安排有明確的需求，項(xiàng)目建設(shè)工期遵循現(xiàn)有生產(chǎn)力水平。對(duì)項(xiàng)目工期進(jìn)行把控，能夠控制好項(xiàng)目的投入與質(zhì)量，確保按期投入及時(shí)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。工程項(xiàng)目具有時(shí)間性，特定的工程項(xiàng)目是在特定的時(shí)間滿足技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理或社會(huì)環(huán)境效益的需要。在可研階段應(yīng)有明確工期要求，在實(shí)施時(shí)應(yīng)按計(jì)劃執(zhí)行，不能延誤工期，也不能過度壓縮工期。通過設(shè)置本指標(biāo)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行完成時(shí)間點(diǎn)及預(yù)算執(zhí)行周期情況進(jìn)行監(jiān)督和管控。

3.1.2 評(píng)價(jià)方法

對(duì)項(xiàng)目工期的具體評(píng)價(jià)方法如下。

(1)對(duì)項(xiàng)目投運(yùn)時(shí)間點(diǎn)的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)實(shí)際投運(yùn)時(shí)間是否滿足可研報(bào)告計(jì)劃完成時(shí)間要求。

(2)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間段的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)實(shí)際工期是否嚴(yán)格按照計(jì)劃工期把控。

(3)

式中y1——對(duì)實(shí)際投運(yùn)時(shí)間是否滿足可研報(bào)告要求的評(píng)價(jià)；y2——對(duì)實(shí)際工期與計(jì)劃工期偏差的評(píng)價(jià)。

將實(shí)際工期與計(jì)劃工期相比較，評(píng)價(jià)工期執(zhí)行情況。根據(jù)建設(shè)工程經(jīng)驗(yàn)，工期壓縮幅度不得超過15%。實(shí)際工期超期15%或壓縮超過15%得分為0分，其他按照線性得分。

可研計(jì)劃投運(yùn)時(shí)間與工期來自于可研報(bào)告，實(shí)際投運(yùn)與完成工期來自于項(xiàng)目的《項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》。

3.1.3 評(píng)價(jià)情況

(1)y1得分。2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)項(xiàng)目可研報(bào)告中要求于2018年11月完成，實(shí)際完成時(shí)間為2018年11月24日，滿足可研報(bào)告中計(jì)劃投運(yùn)時(shí)間要求，因此y1=100分。

(2)y2得分。通過查看《項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》可知，2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)項(xiàng)目工作時(shí)間進(jìn)度如下： 2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫于2018年3月開始實(shí)施；2018年11月24日實(shí)施完成并通過評(píng)審驗(yàn)收，項(xiàng)目工期約8個(gè)月。

2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)項(xiàng)目實(shí)際工期A為6個(gè)月，計(jì)劃工期P為8個(gè)月，通過計(jì)算得，y2=0。

綜合y1及y2得分，得到項(xiàng)目工期目標(biāo)評(píng)價(jià)得分為50分。

3.2 預(yù)算費(fèi)用執(zhí)行偏差評(píng)價(jià)

3.2.1 指標(biāo)來源

根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)有限公司全面預(yù)算管理辦法》，公司建立月度預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管控，按照時(shí)序?qū)⒛甓阮A(yù)算分解到月度，促進(jìn)年度預(yù)算有序完成。各單位應(yīng)建立月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理機(jī)制，細(xì)化分解經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算安排。

教育培訓(xùn)項(xiàng)目屬于職工教育經(jīng)費(fèi)，可以按不超過工資薪金總額的8%的比例支出，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。因此，對(duì)于教育培訓(xùn)項(xiàng)目的預(yù)算，也應(yīng)進(jìn)行合理控制，按儲(chǔ)備目標(biāo)進(jìn)行發(fā)生。

對(duì)各階段費(fèi)用控制情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，分析可研批復(fù)實(shí)際完成的偏差，同時(shí)也可控制成本使用情況。通過設(shè)置預(yù)算費(fèi)用執(zhí)行偏差評(píng)價(jià)指標(biāo)，評(píng)價(jià)預(yù)算費(fèi)用控制是否符合公司管理要求，對(duì)預(yù)算費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和管控。

3.2.2 評(píng)價(jià)方法

計(jì)算項(xiàng)目可研估算費(fèi)用與實(shí)際完成費(fèi)用之間的偏差值。采用百分制，計(jì)算公式：

(4)

式中T1——可研估算費(fèi)用；T2——實(shí)際完成費(fèi)用。

3.2.3 評(píng)價(jià)情況

查看2018年教育培訓(xùn)項(xiàng)目可研批復(fù)情況，本項(xiàng)目可研批復(fù)費(fèi)用為27萬元。

查看《2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，本項(xiàng)目實(shí)際完成費(fèi)用為27萬元。T1=T2。

預(yù)算費(fèi)用執(zhí)行偏差評(píng)價(jià)為100分。

3.3 預(yù)算執(zhí)行均衡性評(píng)價(jià)

3.3.1 指標(biāo)來源

根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)有限公司全面預(yù)算管理辦法》，公司建立月度預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管控，按照時(shí)序?qū)⒛甓阮A(yù)算分解到月度，促進(jìn)年度預(yù)算有序完成。各單位應(yīng)建立月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理機(jī)制，細(xì)化分解經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算安排。

評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)度是否均衡，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和管控。

3.3.2 評(píng)價(jià)方法

計(jì)算該項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)建設(shè)進(jìn)度與預(yù)算進(jìn)度之間的偏差值。采用百分制，得分計(jì)算公式：

(5)

式中ji——項(xiàng)目形象進(jìn)度；ui——財(cái)務(wù)部每月預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

3.3.3 評(píng)價(jià)情況

2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)項(xiàng)目合同款項(xiàng)按照20%，50%及30%三期支付。首期為項(xiàng)目合同簽訂之日起10日內(nèi)，第二期為項(xiàng)目開發(fā)完成，第三期為項(xiàng)目驗(yàn)收完成。經(jīng)分析，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度按照合同簽訂、項(xiàng)目完成、項(xiàng)目驗(yàn)收三個(gè)進(jìn)度，預(yù)算費(fèi)用對(duì)應(yīng)發(fā)生20%，50%及30%，預(yù)算費(fèi)用執(zhí)行均衡，預(yù)算執(zhí)行均衡性評(píng)價(jià)得分為100分。

3.4 預(yù)算調(diào)整合理性評(píng)價(jià)

3.4.1 指標(biāo)來源

根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)有限公司全面預(yù)算管理辦法》，預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，各級(jí)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，原則上不得隨意調(diào)整。

評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)年度預(yù)算調(diào)整次數(shù)，對(duì)預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行績(jī)效考核，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整次數(shù)進(jìn)行監(jiān)督和管控。

3.4.2 評(píng)價(jià)方法

計(jì)算該項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整次數(shù)。采用百分制，得分計(jì)算公式：

(6)

式中x——項(xiàng)目年度內(nèi)調(diào)整計(jì)劃或預(yù)算次數(shù)。

3.4.3 評(píng)價(jià)情況

2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)項(xiàng)目預(yù)算未調(diào)整，得分為100分。

4 預(yù)算產(chǎn)出目標(biāo)評(píng)價(jià)

4.1 指標(biāo)來源

按照《國(guó)網(wǎng)上海市電力公司關(guān)于做好2017年預(yù)算執(zhí)行和2018年項(xiàng)目?jī)?chǔ)備暨可研經(jīng)濟(jì)性與財(cái)務(wù)合規(guī)性審核工作的通知》(國(guó)網(wǎng)上電司財(cái)〔2017〕706號(hào))要求，把握投入方向和節(jié)奏，形成規(guī)模適度、結(jié)構(gòu)合理、程序規(guī)范的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫，確保電網(wǎng)投資與增加有效資產(chǎn)的順利銜接，提高電網(wǎng)投資的精準(zhǔn)度。項(xiàng)目投入需要明確規(guī)模，才能考核納入合理成本。

評(píng)價(jià)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行完成，投運(yùn)后實(shí)際產(chǎn)出與預(yù)算產(chǎn)出的目標(biāo)偏差，分析預(yù)算產(chǎn)出目標(biāo)偏離度，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督和管控。

4.2 評(píng)價(jià)方法

計(jì)算該項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出與計(jì)劃產(chǎn)出之間的偏差值。采用百分制，得分計(jì)算公式：

(7)

式中P——項(xiàng)目計(jì)劃產(chǎn)出成果；S——實(shí)際產(chǎn)出成果。

4.3 評(píng)價(jià)情況

(1)預(yù)算產(chǎn)出成果。通過查看可研報(bào)告可知預(yù)算產(chǎn)出成果，針對(duì)營(yíng)銷專業(yè)作業(yè)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目，依靠公司專家和培訓(xùn)中心專業(yè)教師人力資源優(yōu)勢(shì)，研究開發(fā)針對(duì)性、適應(yīng)性的《2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫》，為營(yíng)銷崗位人員實(shí)訓(xùn)提供有力支撐的、創(chuàng)新性的培訓(xùn)手段和理論支持。

(2)實(shí)際產(chǎn)出量化。通過查看項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，圍繞營(yíng)銷實(shí)訓(xùn)室中的各類營(yíng)銷設(shè)備、系統(tǒng)等，開發(fā)了《2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫》，覆蓋營(yíng)銷各專業(yè)任職資格的實(shí)操內(nèi)容，包括抄表核收、裝表接電、用電檢查專業(yè)常用模塊的操作流程等。

(3)評(píng)價(jià)結(jié)果。預(yù)算產(chǎn)出成果為電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫，覆蓋營(yíng)銷各專業(yè)，實(shí)際產(chǎn)出與預(yù)算產(chǎn)出目標(biāo)一致，得分為100分。

5 預(yù)算效果目標(biāo)評(píng)價(jià)

5.1 預(yù)算技術(shù)效果目標(biāo)評(píng)價(jià)

教育培訓(xùn)中心的考試題庫開發(fā)項(xiàng)目的技術(shù)效果是為了完成專業(yè)人員職業(yè)技能、管理能力等的培訓(xùn)，提升人員能力水平，由專業(yè)主管部門根據(jù)職工受訓(xùn)后的綜合能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)教育培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施后達(dá)到的技術(shù)效果，確保項(xiàng)目達(dá)到或超過培訓(xùn)技術(shù)目標(biāo)。

由專業(yè)主管部門填寫培訓(xùn)效果表，對(duì)培訓(xùn)技術(shù)效果進(jìn)行打分。培訓(xùn)技術(shù)效果評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)如表1所示。

表1 培訓(xùn)技術(shù)效果評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

選取了國(guó)網(wǎng)上海市電力公司人資部、營(yíng)銷部，國(guó)網(wǎng)上海市電力公司培訓(xùn)中心組成的專家組共計(jì)7人，對(duì)本項(xiàng)目的培訓(xùn)技術(shù)效果進(jìn)行評(píng)分，最終7人的平均得分為80分，項(xiàng)目取得較好技術(shù)效果。該題庫不僅能形象直觀地展示作業(yè)流程、操作要領(lǐng)，而且能提高培訓(xùn)效率。存在的不足之處是題庫對(duì)于營(yíng)銷專業(yè)體系建設(shè)的研究不夠深入。

綜上所述，項(xiàng)目預(yù)算技術(shù)效果目標(biāo)評(píng)價(jià)得分為80分。

5.2 預(yù)算經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)評(píng)價(jià)

考試題庫開發(fā)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效果可體現(xiàn)為完成的培訓(xùn)人次數(shù)。在既定教育培訓(xùn)投入下，培訓(xùn)人次越多，題庫產(chǎn)生的間接經(jīng)濟(jì)價(jià)值越高。為了提高教育培訓(xùn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性，按照年培訓(xùn)人次進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)教育培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施后達(dá)到的經(jīng)濟(jì)效果，以確保項(xiàng)目達(dá)到或超過既定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

計(jì)算項(xiàng)目可研論述的預(yù)期培訓(xùn)人次數(shù)與實(shí)際完成培訓(xùn)人次數(shù)的偏差。采用百分制，計(jì)算公式：

(8)

式中T1——可研論述目標(biāo)年培訓(xùn)人次；T2——實(shí)際完成年平均培訓(xùn)人次。

2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫于2018年11月24日投入使用，至今使用情況良好，滿足了裝表接電綜合實(shí)訓(xùn)室、抄表核算收費(fèi)綜合實(shí)訓(xùn)室、10 kV實(shí)訓(xùn)室等營(yíng)銷專業(yè)培訓(xùn)需求。可研報(bào)告評(píng)審時(shí)，該試題庫目標(biāo)每年完成測(cè)試40人次，在2018年任職資格中試用，完成測(cè)試40人次，2019年完成營(yíng)銷專業(yè)測(cè)試50人次，T2>T1。預(yù)計(jì)本套試題能使用至2023年，完成300人次以上培訓(xùn)，起到較好的培訓(xùn)測(cè)試目標(biāo)。

綜上所述，預(yù)算經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)評(píng)價(jià)為100分。

6 結(jié)語

預(yù)算績(jī)效遵循結(jié)果導(dǎo)向管理思維，通過對(duì)預(yù)算投入目標(biāo)、預(yù)算過程目標(biāo)、預(yù)算產(chǎn)出目標(biāo)及預(yù)算效果四個(gè)方面來開展評(píng)價(jià)工作，總結(jié)出項(xiàng)目在預(yù)算決策、預(yù)算實(shí)施方面的優(yōu)點(diǎn)和不足，可作為今后同類項(xiàng)目預(yù)算管理工作學(xué)習(xí)借鑒的寶貴財(cái)富。預(yù)算績(jī)效綜合評(píng)價(jià)如表2所示。

表2 預(yù)算績(jī)效綜合評(píng)價(jià)

按照專家打分法，對(duì)各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)確定權(quán)重，從而對(duì)預(yù)算績(jī)效進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。預(yù)算績(jī)效評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)果如表3所示。

表3 預(yù)算績(jī)效評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)果

2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)綜合得分為95分。2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)預(yù)算管理工作是成功的，預(yù)算各項(xiàng)目標(biāo)都已全面實(shí)現(xiàn)或超過。相對(duì)成本而言，項(xiàng)目取得巨大的收益和影響。

2018年電力營(yíng)銷專業(yè)實(shí)訓(xùn)題庫開發(fā)項(xiàng)目工期有所壓縮，未與計(jì)劃一致；另外，技術(shù)效果仍有改進(jìn)空間，對(duì)于營(yíng)銷專業(yè)體系建設(shè)研究仍不夠深入。合理安排物資采購計(jì)劃，在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成招投標(biāo)，簽訂合同，開展項(xiàng)目實(shí)施。