系統(tǒng)建設(shè)企管一體化平臺

文 《法人》特約撰稿 卞傳山

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企業(yè)法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險管理的重要性已經(jīng)被許多企業(yè)管理者普遍接受，從管理學(xué)角度看，企業(yè)法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險管理應(yīng)屬于企業(yè)管理的內(nèi)容，具備企業(yè)管理的一般特征要素。企業(yè)管理是指為了實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，完成企業(yè)任務(wù)而對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行計劃、組織、激勵、協(xié)調(diào)和控制。國務(wù)院國資委《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》要求，以健全公司法人治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以促進(jìn)依法經(jīng)營管理為重點，以提升企業(yè)法律管理能力為手段，大力推動企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，促進(jìn)中央企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。探索建立法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險、一體化管理平臺。一體化管理平臺的建設(shè)是企業(yè)減少管理職能交叉重復(fù)、優(yōu)化管理環(huán)節(jié)、節(jié)約管理資源的需要。

一體化管理平臺四大體系的發(fā)展現(xiàn)狀

一體化管理平臺的建立，能夠?qū)ζ髽I(yè)法務(wù)管理、合規(guī)管理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理以及相應(yīng)四大體系的構(gòu)成要素進(jìn)行有機(jī)整合，實現(xiàn)組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、運行機(jī)制相融、保障機(jī)制一致的高效管理體系。以風(fēng)險為導(dǎo)向、內(nèi)控為基礎(chǔ)、法律合規(guī)為重點，是一體化管理平臺建設(shè)的基本要求。其特點是管理資源共享，管理環(huán)節(jié)減少，管理流程優(yōu)化，整體管理能力、效率和質(zhì)量提升，最終實現(xiàn)企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化。

企業(yè)法務(wù)管理是以有效防控法律風(fēng)險和維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益為目的，開展包括法務(wù)管理制度制定、法律風(fēng)險管理、法律咨詢、合同管理、知識產(chǎn)權(quán)管理、行政人事法律管理、法律糾紛管理、法律培訓(xùn)、法治文化建設(shè)等有組織、有計劃的管理活動。

內(nèi)部控制是指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)，針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。企業(yè)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督的各個階段、各個層級，涵蓋了企業(yè)每一項經(jīng)營活動的過程始終，體現(xiàn)了內(nèi)部控制的全面、全員、全過程控制的特性。

全面風(fēng)險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。全面風(fēng)險管理作為企業(yè)的一項基礎(chǔ)管理工作，是我國在借鑒美國《薩班斯法案》和《風(fēng)險管理整合框架》的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國實際情況制定的一套企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)控體系制度文件。

構(gòu)建一體化管理平臺必要性可行性

一體化管理平臺，是將兩個或兩個以上的管理體系，經(jīng)過有機(jī)協(xié)調(diào)整合成為一個管理體系運行，成為相互協(xié)調(diào)、相互兼容、相互補(bǔ)充的有機(jī)整體。建立一體化管理平臺，有助于減少相關(guān)分體系之間管理上的不協(xié)調(diào)，優(yōu)化管理流程，減少管理環(huán)節(jié)，實現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，提供問題的整體解決方案，共享與節(jié)約資源，提高管理效率。

法務(wù)管理、合規(guī)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理四大體系出臺的背景不同，運行要求也有差異，但都是我國企業(yè)依法治企建設(shè)的重要內(nèi)容，以強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險、促合規(guī)為目標(biāo)，進(jìn)一步整合優(yōu)化內(nèi)控、風(fēng)險和合規(guī)管理相關(guān)制度，完善內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)和合規(guī)評價標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建相互融合、協(xié)同高效的內(nèi)控監(jiān)管制度體系。四大體系的終極目標(biāo)都是以健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營為重點，以強(qiáng)化內(nèi)部控制為手段，有效防范各類風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，有效保障企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。從四大體系的組織領(lǐng)導(dǎo)、運行機(jī)制以及保障機(jī)制看，均存在不同程度的趨同性，這也是建立法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理平臺的基礎(chǔ)條件。

四大體系都是企業(yè)依法治企建設(shè)的重要內(nèi)容和組成方面，其中風(fēng)險管理為導(dǎo)向，法務(wù)管理、合規(guī)管理是重點，內(nèi)部控制是重要基礎(chǔ)和有效保障。四大領(lǐng)域各有側(cè)重，相互補(bǔ)充，相輔相成，共同推進(jìn)和保障企業(yè)依法治企建設(shè)。它們都屬于企業(yè)的職能管理部門對企業(yè)業(yè)務(wù)部門與業(yè)務(wù)活動提供支持、進(jìn)行監(jiān)督，都要求將管理要求和節(jié)點融入業(yè)務(wù)流程。合規(guī)目標(biāo)是四大領(lǐng)域共同的、最基本的目標(biāo)，保障企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展是四大領(lǐng)域的終極目標(biāo)。四大管理體系的流程和環(huán)節(jié)存在趨同性，體現(xiàn)在管理目標(biāo)、組織體系、制度體系、風(fēng)險管理、重大事項審查、審計和監(jiān)督、考核與評價、宣傳和培訓(xùn)、管理計劃與報告、管理信息系統(tǒng)、文化建設(shè)等。在組織體系上，四大領(lǐng)域在第一責(zé)任人、治理機(jī)構(gòu)、專門委員會、審計監(jiān)督等方面都具有趨同的規(guī)定。

運用系統(tǒng)思維構(gòu)建一體化管理平臺

系統(tǒng)思維就是人們運用系統(tǒng)觀點，把對象的互相聯(lián)系的各個方面及其結(jié)構(gòu)和功能進(jìn)行系統(tǒng)認(rèn)識的一種思維方法。構(gòu)建法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理平臺，就是要將這四大體系，運用系統(tǒng)思維有機(jī)協(xié)調(diào)整合成為一個管理體系運行，成為相互協(xié)調(diào)、相互兼容、相互補(bǔ)充的有機(jī)整體。系統(tǒng)思維具有整體性、結(jié)構(gòu)性、立體性、動態(tài)性、綜合性的特征，這些特征也正是構(gòu)建法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理平臺的要求。企業(yè)各子管理體系只有在系統(tǒng)思維的引領(lǐng)下，相互配合，才能實現(xiàn)整體優(yōu)化，只有樹立局部服從全局的思想，才能最終實現(xiàn)企業(yè)總體目標(biāo)。

整體性是系統(tǒng)思維的核心。這一特性要求人們無論干什么事都要立足整體，從整體與部分、整體與環(huán)境的相互作用過程來認(rèn)識和把握整體。整體的屬性和功能是部分按一定方式相互作用、相互聯(lián)系所造成的。在構(gòu)建一體化管理平臺的時候，必須從企業(yè)整體管理需求出發(fā)，把著眼點放在企業(yè)發(fā)展全局上，協(xié)調(diào)法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險管理相互支撐相互作用，凸顯整體效益和整體效果。

系統(tǒng)思維方式的結(jié)構(gòu)性，就是把系統(tǒng)科學(xué)的結(jié)構(gòu)理論作為思維方式的指導(dǎo)，強(qiáng)調(diào)從系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)去認(rèn)識系統(tǒng)的整體功能，并從中尋找系統(tǒng)最優(yōu)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而獲得最佳系統(tǒng)功能。在具體一體化管理平臺構(gòu)建過程中，緊緊抓住系統(tǒng)結(jié)構(gòu)這一環(huán)節(jié)，去認(rèn)識和把握具體子管理系統(tǒng)的要素和功能的關(guān)系，在要素不變的情況下，努力創(chuàng)造優(yōu)化結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)一體化的最佳功能。

系統(tǒng)思維方式是立體思維。它以縱橫交錯的現(xiàn)代科學(xué)知識為思維參照系，使思維對象處于縱橫交錯的交叉點上。系統(tǒng)思維方式既注意進(jìn)行縱向比較，又注意進(jìn)行橫向比較；既注意了解思維對象與其他客體的橫向聯(lián)系，又能認(rèn)識思維對象的縱向發(fā)展，縱向思維和橫向思維是互為基礎(chǔ)、互相補(bǔ)充的關(guān)系。在四大子管理體系里，無論對法務(wù)、合規(guī)，還是內(nèi)控、風(fēng)險管理，都是要先進(jìn)行調(diào)查論證，了解企業(yè)重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)、重點人員的風(fēng)險點，在橫向比較的基礎(chǔ)上，才能較為準(zhǔn)確地選定采取什么樣的防控措施。

系統(tǒng)思維是動態(tài)思維。系統(tǒng)內(nèi)部諸要素的結(jié)構(gòu)及其分布位置不是固定不變的，而是隨時間不斷變化的，始終處于動態(tài)之中，處在不斷演化之中。系統(tǒng)思維方式的動態(tài)性正是系統(tǒng)動態(tài)性的反映。企業(yè)內(nèi)部和內(nèi)部環(huán)境的變化會不停地影響企業(yè)所面對的風(fēng)險和所應(yīng)采取的監(jiān)控措施。在構(gòu)建一體化平臺的進(jìn)程中，沒有一成不變的管理模式，而是根據(jù)企業(yè)發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境的變化做出相應(yīng)的動態(tài)調(diào)整，在四大體系的管理中，均有持續(xù)改進(jìn)的原則要求。

系統(tǒng)思維方式的綜合性，是指任何系統(tǒng)整體都是這些或那些要素為特定目的而構(gòu)成的綜合體，要求人們對構(gòu)成體系的成分、層次、結(jié)構(gòu)、功能、內(nèi)外聯(lián)系方式的立體網(wǎng)絡(luò)做全面的綜合考察，才能從多側(cè)面、多因果、多功能、多效益上把握系統(tǒng)整體。從整體出發(fā)，邏輯起點是綜合，把綜合貫穿于思維邏輯進(jìn)程的始終，在綜合的指導(dǎo)下進(jìn)行分析，然后再通過逐級次綜合而達(dá)到總體綜合。運用系統(tǒng)思維方式綜合構(gòu)建一體化管理平臺，是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的客觀要求。