淺談大數(shù)據(jù)時代下的稅收風險管理

吳帥

摘 要：隨著信息技術(shù)和社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，數(shù)據(jù)資源越來越豐富，涉及生產(chǎn)生活的各個方面。互聯(lián)網(wǎng)憑借其信息傳遞的便捷性和高效性以及對于數(shù)據(jù)強大的分析能力，使得社會發(fā)展迅速邁入大數(shù)據(jù)的時代。但是，由于大數(shù)據(jù)在稅收風險管理工作開展過程當中的應用時間有限，導致大數(shù)據(jù)在稅收風險管理工作當中的應用理念和應用方法尚未成熟。因此本文著眼于大數(shù)據(jù)的時代背景，闡述利用大數(shù)據(jù)進行稅收風險管理的必要性，并指出大數(shù)據(jù)在稅收風險管理工作應用過程當中所出現(xiàn)的問題，最后針對所出現(xiàn)的問題給出合理化的建議及對策。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù);稅收管理;風險管理

一、利用大數(shù)據(jù)進行稅收風險管理的必要性

應用大數(shù)據(jù)這個平臺，充分運用人工智能相關(guān)技術(shù)對納稅人以往所有數(shù)據(jù)進行收錄、分析，可以為稅收風險管理建立數(shù)據(jù)真實且豐富的數(shù)據(jù)庫。這不僅可以有效減少稅務工作人員的工作負擔，同時提高稅務機關(guān)和部門的工作效率，降低管理成本。

運用大數(shù)據(jù)平臺，將大大提高涉稅信息的完整性和精確度。在以往沒有大數(shù)據(jù)這個工具出現(xiàn)的時候，稅收數(shù)據(jù)不完整，數(shù)據(jù)多、數(shù)據(jù)亂，很有可能導致稅務部門在進行工作時出現(xiàn)漏報或者錯報的可能性。目前，在大數(shù)據(jù)環(huán)境下，稅收風險出現(xiàn)的可能性大大降低，提高了稅收工作準確性。

運用大數(shù)據(jù)平臺對稅收風險進行管控，有利于對國家稅收政策的完善與實施。通過數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)查詢數(shù)據(jù)對比，稅收風險管理的短板更加明顯，利于稅收政策的頒布和實施，這對于整個國家穩(wěn)定稅收，

二、大數(shù)據(jù)在稅收風險管理工作應用過程當中所出現(xiàn)的問題

1.稅收數(shù)據(jù)的準確性和規(guī)范性得不到確切的保障

稅務管理涉及到社會當中的方方面面，其對于各個組織和各個機構(gòu)稅收數(shù)據(jù)的準確性和規(guī)范性提出了更加嚴格要求。雖然在稅收風險管理工作開展過程當中加強了信息化建設，但是由于稅收風險管理工作的獨特性，導致現(xiàn)代信息技術(shù)和稅收風險管理工作存在著一定程度上的不匹配，稅收數(shù)據(jù)的準確性和規(guī)范性還需要進一步加強。

2.信息和工作不同步，難整合的問題

稅收風險管理工作人員受到傳統(tǒng)工作思維模式的影響，稅務機關(guān)相關(guān)人員沒有建立符合現(xiàn)代化的學習思維，同時領導人員沒有安排稅收風險管理工作人員進行統(tǒng)一的大數(shù)據(jù)培訓，使得稅收風險管理工作人員無法及時更新工作理念和工作方法，導致數(shù)據(jù)采集，數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)庫的使用過程當中出現(xiàn)問題，造成信息和工作同步的現(xiàn)象。其次，大數(shù)據(jù)下的稅收風險管理也受到一系列區(qū)域綜合發(fā)展水平和相關(guān)稅收政策的限制。由于各地區(qū)地方稅收政策、各地區(qū)行納稅人規(guī)模和稅收抵免稅收類型等不同，因此在數(shù)據(jù)匹配、查詢分析中，很可能出現(xiàn)稅務風險管理數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)不統(tǒng)一協(xié)調(diào)，因此也出現(xiàn)信息工作同步現(xiàn)象。

3.數(shù)據(jù)收集存在難度

數(shù)據(jù)收集仍然很困難，不是技術(shù)性的，而是社會性的。由于各種原因，一些社會機構(gòu)和政府機構(gòu)仍然不愿提供與稅務相關(guān)的數(shù)據(jù)，稅務風險管理人員只能通過互聯(lián)網(wǎng)平臺獲得方數(shù)據(jù)，但互聯(lián)網(wǎng)平臺上的信息混雜，無法保證獲得的信息的準確性，因此稅務風險管理人員收集的數(shù)據(jù)可能與真實數(shù)據(jù)有較大的誤差。稅務風險管理對數(shù)據(jù)的準確性和標準化要求很高，數(shù)據(jù)扭曲將對稅務風險管理工作的發(fā)展造成巨大障礙。

三、大數(shù)據(jù)時代下稅收風險管理的對策建議

1.提高稅收風險管理工作人員的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)

一方面在社會上進行廣泛的招聘，以招攬更多的高素質(zhì)復合型人才;另一方面由于稅收風險管理工作的特殊性質(zhì)，制定出完善的人才培訓計劃，以稅收風險管理工作實際需求為標準，有針對性的培養(yǎng)所需要的人才。

2.解決稅務風險管理信息和工作不同步現(xiàn)象

首先，相關(guān)工作人員要善于跟上時代的步伐，努力融入大數(shù)據(jù)時代發(fā)展之中，要努力把大數(shù)據(jù)這個工具和稅收風險管理工作結(jié)合起來。再樹立對整體的稅種和稅源分類、相關(guān)數(shù)據(jù)有整體的把握，提高工作效率。其次，加強不同地區(qū)稅收的溝通交流，其有利于建立趨于更相近的稅收風險管理體系。最后，國家應盡量制定適合各地方政府統(tǒng)一調(diào)配的相關(guān)政策，制定之后，更重要的是納稅人和征稅人兩方都要主動遵紀守法，主動維護和諧安全的稅務環(huán)境。

3.加強征稅稅人納稅人之間的聯(lián)系

首先雙方要形成強聯(lián)系。這種強聯(lián)系不僅僅是為了有效即使溝通從而避免信息偏差過大，更是為了保護稅源不流失。征稅人利用大數(shù)據(jù)緊緊跟蹤每一個納稅人的繳稅情況，會有效減少信息不對稱現(xiàn)象更能有效保護稅源。其次對于企業(yè)和稅務部門內(nèi)部的信息不對稱情況，稅務工作人員要在采集信息和錄入信息以及其他過程中提高準確率，保證數(shù)據(jù)準確信息正確，稅務機關(guān)內(nèi)部內(nèi)部可以開設專門的監(jiān)督監(jiān)管小組。除此之外，對于有效和重要的涉稅數(shù)據(jù)，要經(jīng)常進行篩選查看和分析。最后，對于大數(shù)據(jù)時代導致的信息傳遞速度過快，虛假數(shù)據(jù)和信息的傳播速度也在同時加快，需要我們有更加過硬的技術(shù)支持。對顯示異常的納稅人進行風險評估，一旦出現(xiàn)不符合常規(guī)的信息以及數(shù)據(jù)預警，稅務工作人員應該立即對與納稅人相關(guān)的重點稅務數(shù)據(jù)及逆行真假識別，對相關(guān)納稅人進行稅收風險評估。

四、結(jié)語

在當下的社會發(fā)展過程當中，越來越多的社會群體開始意識到大數(shù)據(jù)的重要性和意義。對于稅收的風險管理，大數(shù)據(jù)有著巨大的優(yōu)勢，可以有效提高稅收風險管理的工作質(zhì)量和工作效率。所以，稅收風險管理工作人員也應當順應時代發(fā)展的潮流，遵循社會發(fā)展的必然規(guī)律，在稅收風險管理工作過程當中積極接納并大力推廣大數(shù)據(jù)的應用，從而有利于對政府機構(gòu)和社會組織當中的稅收相關(guān)數(shù)據(jù)進行深入地解析和研究，切實提高稅收風險管理水平。

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