淺談我國商業(yè)銀行信貸風險管理及對策

張建國

【摘? 要】對于商業(yè)銀行來講，在其運轉(zhuǎn)過程中，信貸風險是貸款業(yè)務及表外業(yè)務開展過程中所面臨的一種風險。因為借貸者自身的經(jīng)營狀況和財務狀況具有較多的變化，而且存在非常多的不確定因素，所以商業(yè)銀行在經(jīng)營期間可能會出現(xiàn)不能如期收回貸款本金以及利息的風險。因此，對當前我國商業(yè)銀行的信貸風險進行研究，以及對相關(guān)的管理措施進行論述是非常重要的。

【Abstract】For commercial banks， in the process of their operation， credit risk is a kind of risk faced by the development of loan business and off-balance sheet activities. Because the borrower's own operating and financial conditions have undergone many changes， and there are many existing uncertain factors， commercial banks may encounter the risk during the operating period， that is， unable to recover the loan principal and interest as scheduled. Therefore， it is very important to study the current credit risk of China's commercial banks and discuss the relevant management measures.

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;信貸風險;管理

【Keywords】commercial banks; credit risk; management

【中圖分類號】F832.4? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2021）04-0023-02

1 引言

商業(yè)銀行本身屬于經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，經(jīng)營風險是不可避免的。特別是在商業(yè)銀行信貸活動中，風險更是無時不有、無處不在，具有潛伏性、流動性、擴散性、持續(xù)性、再生性、國際性等特點。人們可以感覺認知、預防控制、化解減少風險，但不能杜絕風險。對任何信貸風險的防范和化解，即使是世界一流的銀行都不可能有一勞永逸的良策和絕對安全的自信，不是在風險管理中不斷強大，就是在風險管理中被風險吞噬。所以對于商業(yè)銀行來講，風險管理無窮期，防范風險需努力，在經(jīng)營的過程當中需尋找最優(yōu)的信貸風險管理方法及管理手段，將信貸風險控制在最低程度。在近年來的信貸風險管理工作開展過程中，相關(guān)的工作方法經(jīng)過不斷的發(fā)展，已經(jīng)進行了大量的創(chuàng)新，由過去的簡單粗放到現(xiàn)如今的復雜精細以及由定量到定性，能夠針對當前商業(yè)銀行的信貸風險進行較為高水平的管控。

2 商業(yè)銀行信貸風險管理存在的不足

2.1 信貸風險內(nèi)控機制不完善

首先，對于現(xiàn)如今的商業(yè)銀行信貸工作部門來講，各部門之間的實際工作聯(lián)系不強，相互牽制程度也比較低，所以各部門之間的互相監(jiān)督不夠完善。對于商業(yè)銀行來講，雖然當前進行了審貸分離制度的實施，但是在組織結(jié)構(gòu)上仍然沒有進行全面的貫徹與落實，在很多情況下仍然是由獨立的一個部門去執(zhí)行，而并不是由多個部門進行配合來完成的，所以就可能會產(chǎn)生道德風險。其次，商業(yè)銀行內(nèi)部的審計工作部門，并不能夠發(fā)揮自身的良好監(jiān)督作用。對于大多數(shù)的商業(yè)銀行來講，雖然已經(jīng)開展了內(nèi)部審計工作，但是該部門的實際組織構(gòu)架并不能滿足實際工作需要，內(nèi)部審計部門的建立者以及執(zhí)行者，從屬于同一個工作部門，同時，操作人員和考核人員也是同一個人，所以在這種情況下監(jiān)督部門的實際工作力度會大大降低，而且也不會形成相互制約的監(jiān)督機制[1]。

2.2 人力資源管理存在問題

對商業(yè)銀行來講，落實信貸風險責任認定和追究制度，強化各級員工的責任意識，在內(nèi)部形成整體性的、強有力的信貸風險監(jiān)管機制，主要是體現(xiàn)在貸款責任制度的落實上[2]。現(xiàn)如今，商業(yè)銀行對不良貸款終身追繳制度制定了詳細的考核辦法以及處罰辦法，其中有一些要求是非?？量虈栏竦?。例如，如果是因為員工自身過錯導致不良貸款出現(xiàn)，那么貸款經(jīng)辦人員會被撤職，有關(guān)的負責人也要受到連帶責任處罰。但在不良貸款出現(xiàn)的過程中，因為存在信息不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的影響因素，所以即使相關(guān)責任制度再詳盡細致，也會不可避免地會出現(xiàn)道德風險。而在這種嚴密的員工控制基礎(chǔ)上，針對員工的相關(guān)激勵機制建設并不完善，導致員工的工作積極性大大降低。

2.3 風險防范措施不足

首先，我國針對風險的事前預防并不規(guī)范，相比較于國外的先進銀行來講，我國現(xiàn)如今的商業(yè)銀行針對風險的控制，大多數(shù)集中在事后的風險化解以及解除上，而針對風險早期的相關(guān)預防，卻沒有給予足夠的重視。這主要體現(xiàn)在開展信貸工作之前，沒有對市場進行詳細的調(diào)查以及了解，只是對貸款企業(yè)的合規(guī)情況進行全面的審查，并對企業(yè)執(zhí)照進行合法性的判斷，而對于企業(yè)的深入細致研究以及個案分析卻沒有進行。其次，目前信貸風險的相關(guān)管理預警機制建設比較落后。我商業(yè)銀行的發(fā)展速度雖然比較快，但是相應的風險預警機制卻仍然處于初期的發(fā)展階段，還存在較大的局限性，并沒有相應的風險管理預警機制對工作進行支持。所以在實際工作開展過程中，信貸企業(yè)本身的財務狀況并不能夠得到真實的反饋，在開展信貸業(yè)務時，缺乏定性以及定量的數(shù)據(jù)支持。

3 商業(yè)銀行信貸風險管理的對策

3.1 加強內(nèi)部控制

首先，商業(yè)銀行應當對審貸分離制度進行進一步完善。對于商業(yè)銀行來講，需要就貸款之前的調(diào)查以及貸款之后的督查和貸款的發(fā)放以及回收進行全面的責任制落實，由不同客戶經(jīng)理進行分權(quán)負責，保證貸款各個環(huán)節(jié)都能夠分離，從而使各環(huán)節(jié)的相關(guān)工作部門能夠得到相互制約，而且工作人員之間也能夠進行相互監(jiān)督，保證分工合理以及職責明確。其次，需要在商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)。同時，需要對審計工作部門開展工作時采取的工作模式進行調(diào)整，有效應用獨立的審計模式，保證審計部門能夠和銀行內(nèi)部的其他分支機構(gòu)實現(xiàn)分離，不斷加強對于信貸業(yè)務、同業(yè)拆借、外匯業(yè)務、零售銀行業(yè)務、市場交易等業(yè)務的監(jiān)督和管理。

3.2 改善信息不對稱局面，加強信息流通

對于商業(yè)銀行來講，自身在信貸管理工作過程中存在著信息不對稱的問題。商業(yè)銀行要想針對風險管理工作進行加強，首先，需要改善自身的信息識別技術(shù)手段，依托現(xiàn)代化的信息技術(shù)以及互聯(lián)網(wǎng)平臺，對信息進行全面的分析、識別和應用，提高貸款審批者的決策效率，保證信貸信息能夠和當前市場經(jīng)濟發(fā)展相匹配。其次，若在貸款發(fā)放后，銀行監(jiān)管失誤，則會引發(fā)信貸風險。某些企業(yè)獲得貸款資金后，為了自身利益可能會更改資金用途，特別是投資高風險行業(yè)，若獲得收益歸企業(yè)所有，銀行只獲得固定的利息;若投資失敗，銀行則面臨信貸風險，無法收回本息。最后，銀行與銀行之間的合作也需要進一步加強。在當前的信貸業(yè)務中，銀行間的業(yè)務重合度是比較高的，所以應當建立高效以及順暢的信息溝通渠道，保證在開展新業(yè)務時，能夠?qū)蛻舻男庞玫燃壱约翱蛻粜畔⑦M行共享，在當前業(yè)務開展情況的基礎(chǔ)上，構(gòu)建銀行間統(tǒng)一的信息管理系統(tǒng)以及風險控制系統(tǒng)[3]。

3.3 加強風險預測與監(jiān)督

首先，需要就信貸風險的預測及監(jiān)督工作進行加強。第一步是需要加強期限管理，在信貸業(yè)務開展的過程中，客戶授信的制度需要結(jié)合客戶的資金需求總量以及客戶的還款能力和還款期限來進行衡量。通過制定合理的還款期限，保證客戶能夠在規(guī)定期限之內(nèi)如期歸還貸款的本金以及利息，避免信貸資金被擠占挪用，并且出現(xiàn)其他的風險。第二步是需要對貸款之后的各項管理工作進行程序化的約束，從信貸業(yè)務的發(fā)生到最終的回收階段，都需要擁有完善以及嚴格的管理程序，并且對各環(huán)節(jié)的實際工作內(nèi)容和工作要求等都需要進行實驗以及確定，保證管理工作具備可行性以及高效性。第三步是需要加強現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查的全面結(jié)合，在新的業(yè)務現(xiàn)場檢查的過程中，要保證認真嚴格，同時，需要結(jié)合現(xiàn)代化電子技術(shù)及設備來制定在線的監(jiān)測技術(shù)手段。

其次，需要就風險的事前防范工作進行全面加強。在開展風險事前防范的過程中，主要可以通過以下幾方面來實現(xiàn)：第一是構(gòu)建獨立的機構(gòu)對信貸風險進行評估;第二是需要進行不定期的風險測評工作，加強動態(tài)風險評估模型的設立;第三是需要建立大數(shù)據(jù)背景下大客戶專管制度，篩選優(yōu)質(zhì)客戶，自動鑒別大客戶人員的企業(yè)聯(lián)系程度與具體授信狀況，提高大客戶的識別能力，打造公開化、透明化的客戶交易平臺，規(guī)范客戶授信標準，強化擔保限額控制，實現(xiàn)了風險和效益的完美統(tǒng)一[4]。

4 結(jié)語

綜上所述，商業(yè)銀行的信貸風險管理工作，是銀行在運營以及發(fā)展過程中不可避免的一個話題。相比較于西方發(fā)達國家的銀行來講，我國的商業(yè)銀行信貸風險管理工作仍然處于發(fā)展階段。因此，我國商業(yè)銀行應順應經(jīng)濟發(fā)展，建立包括信貸風險識別、風險分析、風險應對和風險監(jiān)控這四個方面內(nèi)容的信貸風險管理體系，將信貸風險責任真實落實到個人、部門和機構(gòu)，強化制度的約束力，提高決策和管理的科學性，切實提升信貸風險的防控能力，力爭將商業(yè)銀行的信貸風險降到最低。

【參考文獻】

【1】曹夢娜.商業(yè)銀行信貸風險管理與防范[J].經(jīng)濟技術(shù)協(xié)作信息，2020（16）：41-42.

【2】許潔敏.商業(yè)銀行的信貸風險管理分析[J].新商務周刊，2020（1）：14.

【3】唐姣合.商業(yè)銀行信貸風險管理的思考與建議[J].魅力中國，2020（10）：50-51.

【4】楊晨晨.商業(yè)銀行集團客戶信貸風險管理分析[J].經(jīng)營者，2020（22）：231-233.