大數(shù)據(jù)時(shí)代基于財(cái)務(wù)共享的建筑企業(yè)資金管理研究

張靜

摘 要：隨著建筑企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，工程項(xiàng)目不再局限于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，業(yè)務(wù)板塊逐步拓展至全國(guó)各地，企業(yè)也將面臨著資金分散的重要問(wèn)題，因此資金管理成為了建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要工作之一。在如今大數(shù)據(jù)時(shí)代的背景下，財(cái)務(wù)共享在資金管理中扮演著不可或缺的角色。本文從當(dāng)前建筑企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)以及資金管理對(duì)建筑企業(yè)的重要性出發(fā)，在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下分析財(cái)務(wù)共享的資金管理優(yōu)勢(shì)，其次論述在財(cái)務(wù)共享下資金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，并針對(duì)存在的問(wèn)題提出對(duì)應(yīng)建議，期許為建筑企業(yè)優(yōu)化資金管理提供參考依據(jù)。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù);財(cái)務(wù)共享;建筑企業(yè);資金管理

當(dāng)前，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷深化，建筑企業(yè)發(fā)展迅速，建筑企業(yè)中的子分公司數(shù)量逐漸增加，工程項(xiàng)目分布范圍越來(lái)越大，從而導(dǎo)致企業(yè)的資金越來(lái)越分散。資金管理便是建筑企業(yè)能否可持續(xù)發(fā)展的核心，有效的資金管理能夠幫助企業(yè)的不斷壯大，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，反之無(wú)效的資金管理會(huì)阻礙企業(yè)發(fā)展，甚至可能造成資金鏈的斷裂引起企業(yè)破產(chǎn)[1]，加強(qiáng)資金管理，不僅促進(jìn)項(xiàng)目資金合理、規(guī)范使用，提高資金運(yùn)用效能，還能促使項(xiàng)目提質(zhì)增效，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力，為企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

一、財(cái)務(wù)共享下建筑企業(yè)資金管理優(yōu)勢(shì)

（一）資源整合，資金規(guī)模效益化

在財(cái)務(wù)共享模式下，實(shí)現(xiàn)大部分賬戶(hù)中資金自動(dòng)上存和下?lián)?，?duì)于符合資金集中條件的銀行賬戶(hù)，設(shè)置最高貨幣資金留存限額，超過(guò)留存限額部分的資金通過(guò)系統(tǒng)主動(dòng)上收，并自動(dòng)生成調(diào)戶(hù)憑證，無(wú)需再次發(fā)起流程。在各別項(xiàng)目缺乏資金時(shí)，企業(yè)可根據(jù)各項(xiàng)目情況進(jìn)行內(nèi)部調(diào)劑，既能有效集中各項(xiàng)目分散、閑置的資金，同時(shí)也改善其他工程項(xiàng)目資金狀況。

（二）資金集中支付，降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)

在財(cái)務(wù)共享模式下，一是對(duì)各工程項(xiàng)目及子分公司分別設(shè)置相對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化審批流程，加強(qiáng)資金支付審批環(huán)節(jié)的規(guī)范性，在實(shí)際應(yīng)用上也更具有便捷優(yōu)勢(shì)，可在電腦端或手機(jī)端進(jìn)行查閱審批，打破傳統(tǒng)紙質(zhì)版簽字審批的局限性，加快企業(yè)資金支付速度。二是通過(guò)制定標(biāo)準(zhǔn)化的審核要點(diǎn)，對(duì)各單位提交的單據(jù)進(jìn)行審核，確保提交的每一筆支付流程所上傳的附件完整合規(guī)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，有效的防止基層財(cái)務(wù)人員在資金分散的情況下出現(xiàn)審核質(zhì)量不過(guò)關(guān)或未嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)管理辦法等問(wèn)題，降低企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。三是結(jié)合成本管理系統(tǒng)與共享平臺(tái)的對(duì)接，嚴(yán)格控制資金支付比例。財(cái)務(wù)部門(mén)在工程款支付時(shí)，若流程無(wú)正式合同或出現(xiàn)支付金額大于結(jié)算金額的情況，系統(tǒng)將自動(dòng)提示賬面余額不足，無(wú)法發(fā)起支付流程，有效規(guī)避無(wú)合同或超越合同約定的資金支付。

（三）基層財(cái)務(wù)人員集中，降低人力資源成本

在財(cái)務(wù)共享模式下，從原本一個(gè)項(xiàng)目需要3-4名財(cái)務(wù)人員，優(yōu)化至只需1名財(cái)務(wù)人員，有效的降低企業(yè)人力資源成本，也提高對(duì)其余財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型升級(jí)的要求，將財(cái)務(wù)人員從基礎(chǔ)重復(fù)的工作中解放出來(lái)，把精力放到企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理方面。

二、財(cái)務(wù)共享下建筑企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）資金預(yù)算執(zhí)行力不足，缺乏監(jiān)督機(jī)制

資金預(yù)算是資金管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，科學(xué)合理分配資金，最大化節(jié)約成本，都離不開(kāi)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y金計(jì)劃和管理制度。部分項(xiàng)目雖有編制資金計(jì)劃，但是財(cái)務(wù)人員仍會(huì)依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況對(duì)外付款，或通過(guò)業(yè)主代付避開(kāi)資金計(jì)劃，嚴(yán)重影響企業(yè)資金管控。同時(shí)，缺乏對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行力度的有效監(jiān)督機(jī)制和獎(jiǎng)懲分明的預(yù)算管理執(zhí)行情況考核制度，導(dǎo)致項(xiàng)目財(cái)務(wù)忽視資金預(yù)算的重要性。

（二）資金集中支付，時(shí)效性降低

資金集中支付雖加強(qiáng)了資金管理的安全性，但是也存在弊端。一是，項(xiàng)目遇到需要緊急付款時(shí)，發(fā)起的支付流程需通過(guò)層層審批后到達(dá)共享業(yè)務(wù)池，并經(jīng)過(guò)共享財(cái)務(wù)人員復(fù)查無(wú)誤后再發(fā)送至銀行端，最后由項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員進(jìn)行復(fù)核，款項(xiàng)方可支付成功。二是，一旦臨近季度末或年末報(bào)表，各單位大批量提交支付流程，由于共享財(cái)務(wù)人員審核精力有限，無(wú)法及時(shí)處理支付流程，會(huì)導(dǎo)致流程不斷積壓。

（三）銀企對(duì)賬工作缺乏及時(shí)性

在財(cái)務(wù)共享下，集團(tuán)管理著各子分公司及項(xiàng)目的制單權(quán)限網(wǎng)銀鑰匙，面對(duì)各單位上千個(gè)的外部賬戶(hù)，銀企對(duì)賬工作顯得尤為被動(dòng)，若項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員不主動(dòng)進(jìn)行對(duì)賬工作，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，增加資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)資金管理的對(duì)策及建議

（一）構(gòu)建資金數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，加強(qiáng)資金管理

建立資金數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，可以實(shí)時(shí)獲取各子分公司及各項(xiàng)目銀行賬戶(hù)的賬戶(hù)余額及資金流向等數(shù)據(jù)。資金管理者可以對(duì)資金數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，從而對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行精細(xì)化管理。并將子分公司及各項(xiàng)目的日常業(yè)務(wù)和資金流動(dòng)納入預(yù)算管理范疇，提高資金的使用率，嚴(yán)格落實(shí)對(duì)各單位資金的管控。

（二）實(shí)現(xiàn)自動(dòng)銀企對(duì)賬功能

將共享平臺(tái)與銀行端接口連接，系統(tǒng)根據(jù)已設(shè)置好的操作流程，自動(dòng)查詢(xún)并下載對(duì)賬單，轉(zhuǎn)換成對(duì)應(yīng)格式的報(bào)告上傳至財(cái)務(wù)共享平臺(tái)，大大縮短銀行對(duì)賬時(shí)間，當(dāng)出現(xiàn)賬實(shí)不符時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警提示，財(cái)務(wù)人員可根據(jù)提示及時(shí)核查。

（三）優(yōu)化流程提高支付效率

面對(duì)大批量的集中資金支付業(yè)務(wù)，可借助虛擬審單機(jī)器人實(shí)現(xiàn)流程自動(dòng)化，代替財(cái)務(wù)初審的人工操作，減少人工審核的工作時(shí)間。加入虛擬審單機(jī)器人，并且結(jié)合機(jī)器學(xué)習(xí)、決策樹(shù)、規(guī)則處理、OCR識(shí)別、文字識(shí)別等技術(shù)對(duì)提交的支付流程進(jìn)行初步審核，經(jīng)審核無(wú)誤后流程直接到達(dá)資金支付審核節(jié)點(diǎn)，減少審核過(guò)程中流程節(jié)點(diǎn)，極大的提高支付效率，同時(shí)也可規(guī)避人為操作的風(fēng)險(xiǎn)，以確保資金的安全性。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)共享人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)

企業(yè)資金管理不能缺少主觀能動(dòng)性，應(yīng)定期組織共享財(cái)務(wù)人員在崗培訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)新的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，同步還應(yīng)提高財(cái)務(wù)人員資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促使財(cái)務(wù)人員共同參與到資金管理協(xié)作工作中。

四、結(jié)語(yǔ)

建筑企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展離不開(kāi)良好的資金管理，而資金管理通過(guò)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)進(jìn)行處理和應(yīng)用，是企業(yè)財(cái)務(wù)增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。在財(cái)務(wù)共享的模式下，建立有效的資金管理體系，優(yōu)化資金管理流程，利用大數(shù)據(jù)分析手段，集合資金相關(guān)的數(shù)據(jù)庫(kù)，將大幅度提高集團(tuán)公司的資金管理水平，降低集團(tuán)資金管理成本，加快資金周轉(zhuǎn)率，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。

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