商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)資金管理工作探討

李少蕾

[摘 要]商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)要想提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，幫助企業(yè)更好的發(fā)展，必須重視資金管理工作的進(jìn)行，提升企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展。文章針對(duì)商業(yè)地產(chǎn)資金管理工作的重要性進(jìn)行分析，探究當(dāng)前商業(yè)地產(chǎn)資金管理工作存在的問題，提出相應(yīng)的改進(jìn)策略，為其他商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)提升資金管理工作水平提供參考。

[關(guān)鍵詞]商業(yè);地產(chǎn)企業(yè);資金管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.12.069

1 引言

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的越發(fā)激烈，使商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)的生存以及發(fā)展受到了更多的威脅，商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)要想更好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，必須重視企業(yè)內(nèi)部資金管理工作的進(jìn)行。企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)意識(shí)到資金管理工作的重要性，引導(dǎo)全體員工樹立科學(xué)合理的資金管理理念，對(duì)于當(dāng)前企業(yè)資金管理工作存在的問題進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)其中的不足并進(jìn)行改善，建立健全資金管理機(jī)制，確保資金管理工作能夠在企業(yè)內(nèi)部落到實(shí)處，充分利用信息化時(shí)代帶來的機(jī)遇，推動(dòng)資金管理工作更好進(jìn)行，提升商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，確保企業(yè)的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

2 商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)資金管理工作的重要性

2.1 保證資源分配的合理性

地產(chǎn)企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目的開發(fā)以及建設(shè)過程中，需要投入大量的人力、物力以及資金，才能保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行。[1]提升地產(chǎn)企業(yè)的資金管理工作水平，能夠在一定程度上確保資源分配的合理性，幫助地產(chǎn)企業(yè)管理層對(duì)當(dāng)前的企業(yè)內(nèi)部實(shí)際經(jīng)營情況以及項(xiàng)目進(jìn)程有一個(gè)良好的判斷與分析，合理地分配企業(yè)資源，為項(xiàng)目投入足夠的資金以及人力、物力，提升企業(yè)資源利用率，促進(jìn)企業(yè)更好發(fā)展。

2.2 保障企業(yè)資金安全

提升地產(chǎn)企業(yè)的資金管理水平，可以有效提升地產(chǎn)企業(yè)管理層對(duì)于企業(yè)資金的掌控力度，根據(jù)有效的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分析判斷，提升企業(yè)資金利用率，確保企業(yè)資金安全。同時(shí)，資金管理工作的進(jìn)行還能幫助企業(yè)有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資金的安全性提升，有利于企業(yè)擁有充足的資金開展更多項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)更好發(fā)展。

2.3 完善企業(yè)自身管理制度

地產(chǎn)企業(yè)在進(jìn)行自身資金管理制度完善的過程中，需要對(duì)企業(yè)具體經(jīng)營情況以及發(fā)展過程中的數(shù)據(jù)進(jìn)行大量的匯總以及分析，企業(yè)管理層可以根據(jù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確判斷企業(yè)的經(jīng)營情況，找出其中的不足與缺陷，制定相應(yīng)的策略進(jìn)行改進(jìn)。無形中推動(dòng)企業(yè)完善自身管理制度，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展。

3 當(dāng)前商業(yè)地產(chǎn)資金管理工作存在的誤區(qū)

3.1 企業(yè)內(nèi)部資金管理意識(shí)淡薄

相較企業(yè)的行業(yè)，商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)性質(zhì)較為特殊，在項(xiàng)目建設(shè)的過程中前期投入的資金量大，建設(shè)周期長(zhǎng)并且易受外界因素影響，一旦項(xiàng)目失敗給企業(yè)帶來的損失是不可估量的，因此資金管理工作對(duì)于商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)的重要性不言而喻。但是仍有部分商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)管理層對(duì)于資金管理工作的重視程度不夠，過分看重利益收入忽視資金管理。沒有樹立起科學(xué)合理的資金管理理念，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部資金管理工作存在很多隱患以及誤區(qū)。部分企業(yè)雖然認(rèn)識(shí)到資金管理工作對(duì)于商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展的重要性，但是其管理觀念以及辦法都較為傳統(tǒng)落后，難以滿足當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的需求，并且簡(jiǎn)單的將資金管理工作交付財(cái)務(wù)部門，未根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況以及市場(chǎng)需求，制定詳細(xì)的資金管理辦法，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的目光。同時(shí)在資金的周轉(zhuǎn)以及籌集等過程中缺乏科學(xué)的手段，導(dǎo)致企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)如期的效益。管理層的不重視導(dǎo)致資金管理工作難以在企業(yè)內(nèi)部徹底落實(shí)，各部門之間缺乏有效的溝通以及協(xié)同合作，阻礙了資金管理工作的推進(jìn)。

3.2 缺乏健全的資金管理以及監(jiān)控制度

商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)較其他企業(yè)最大的特點(diǎn)在于項(xiàng)目進(jìn)行過程中，初期的投入金額較高，并且項(xiàng)目的成本也頗高，資金回收周期過長(zhǎng)。并且地產(chǎn)企業(yè)的投資建設(shè)會(huì)涉及土地，不同的土地所在區(qū)域不同，這就意味著不同的商業(yè)項(xiàng)目會(huì)在不同地區(qū)開設(shè)銀行賬戶，此類情況的出現(xiàn)就導(dǎo)致了企業(yè)資金過于分散，甚至?xí)霈F(xiàn)企業(yè)內(nèi)部貪污的情況，不利于企業(yè)對(duì)于資金進(jìn)行管理以及使用情況的跟蹤以及監(jiān)督。雖然大部分企業(yè)在內(nèi)部設(shè)置了相應(yīng)的審計(jì)監(jiān)管部門，能夠在一定程度上對(duì)企業(yè)的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理，避免企業(yè)內(nèi)部人員出現(xiàn)侵占以及私自挪用企業(yè)資金的情況，但是在具體的實(shí)施過程中，部分企業(yè)缺乏嚴(yán)格的監(jiān)管制度，審計(jì)監(jiān)控部門形同虛設(shè)，對(duì)于企業(yè)資金的使用情況監(jiān)控力度不足，未使監(jiān)控工作發(fā)揮其應(yīng)有的價(jià)值，嚴(yán)重阻礙了資金管理工作在商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)的推進(jìn)。

3.3 預(yù)算管理工作不完善，融資手段單一

部分商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)在發(fā)展過程中，對(duì)于預(yù)算工作的認(rèn)識(shí)不夠正確，重視程度不高，加之商業(yè)地產(chǎn)預(yù)算管理工作實(shí)行的時(shí)間不長(zhǎng)，沒有足夠的優(yōu)秀案例供人參考，導(dǎo)致商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)預(yù)算管理工作的進(jìn)程較慢，工作機(jī)制不夠完善。[2]預(yù)算管理工作的進(jìn)行，能夠幫助企業(yè)管理層通過財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)，對(duì)地產(chǎn)行業(yè)未來發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行良好的判斷，在做決策時(shí)有據(jù)可依。因此企業(yè)需要不斷完善預(yù)算管理工作，推動(dòng)企業(yè)資金管理工作更好進(jìn)行。與此同時(shí)，大部分企業(yè)在進(jìn)行融資的過程中，偏向與銀行合作，融資手段單一。不僅如此，隨著當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化，銀行也在根據(jù)國家政策不斷提高地產(chǎn)企業(yè)融資的標(biāo)準(zhǔn)與要求，使得企業(yè)融資難度加大，影響企業(yè)資金結(jié)構(gòu)。同時(shí)由于商業(yè)地產(chǎn)行業(yè)的特殊性質(zhì)，一旦受外界影響造成項(xiàng)目資金回收周期過長(zhǎng)，無法按照約定時(shí)間償還企業(yè)貸款，就會(huì)造成違約風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響企業(yè)的生存與發(fā)展。

3.4 風(fēng)險(xiǎn)分析不足，盲目投資情況嚴(yán)重

近年來，商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，市場(chǎng)形勢(shì)以及客戶需求也在不斷地變化，要想獲得更好的發(fā)展，企業(yè)必須提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，正確認(rèn)識(shí)發(fā)展過程中可能受到的外部環(huán)境以及內(nèi)部環(huán)境影響，提升企業(yè)綜合實(shí)力，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況，以及企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況進(jìn)行充分的調(diào)研分析，大部分企業(yè)投資以及項(xiàng)目建設(shè)失敗的原因就在于未對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)形勢(shì)以及自身經(jīng)營情況進(jìn)行充分分析，過于重視利益而忽視了其中的風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)抵償企業(yè)的項(xiàng)目進(jìn)程中是需要大量資金投入的，一旦因盲目決策而導(dǎo)致項(xiàng)目失敗，對(duì)于企業(yè)的打擊可謂是致命的。企業(yè)必須提升自身經(jīng)營能力以及分析能力，保證在未來的發(fā)展過程中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行準(zhǔn)確投資，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展。

4 優(yōu)化商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)資金管理工作策略

4.1 強(qiáng)化全員資金管理意識(shí)

進(jìn)一步強(qiáng)化商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)資金管理工作意識(shí)是十分重要的，首先，應(yīng)當(dāng)從管理層做起，樹立科學(xué)合理的資金管理理念，引導(dǎo)員工重視資金管理工作，自上而下地形成一個(gè)良好的資金管理工作氛圍。[3]其次，強(qiáng)化全員資金管理意識(shí)。在企業(yè)內(nèi)部加大對(duì)于資金管理工作的宣傳力度，將科學(xué)合理的資金管理理念滲透至企業(yè)的日常工作環(huán)節(jié)當(dāng)中。摒棄傳統(tǒng)的資金管理理念，加強(qiáng)各部門之間的溝通與協(xié)同合作，而不是簡(jiǎn)單地將資金管理工作交付給財(cái)務(wù)部門。最后，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及客戶需求變化，制定詳細(xì)的資金管理辦法，推動(dòng)資金管理工作的運(yùn)行，運(yùn)用科學(xué)合理的手段為企業(yè)籌集資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)工作，重視資金管理工作在企業(yè)內(nèi)部的落實(shí)情況，推動(dòng)資金管理工作的進(jìn)行，提升企業(yè)管理水平。

4.2 合理運(yùn)用信息化手段，健全資金管理與監(jiān)控制度

商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)資金管理制度不完善，很大程度上是因?yàn)橘Y金管理手段落后，難以滿足當(dāng)前企業(yè)的工作需求。企業(yè)需要更先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理手段來進(jìn)行資金管理工作。充分運(yùn)用信息化時(shí)代帶來的便利，實(shí)現(xiàn)信息資源的共享，同時(shí)可以對(duì)信息傳遞過程進(jìn)行記錄與留證，以免未來出現(xiàn)糾紛。同時(shí)可以建立信息反饋平臺(tái)，及時(shí)將項(xiàng)目進(jìn)行過程中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行反饋，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。針對(duì)資金分散等問題，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的經(jīng)營狀況，積極改進(jìn)資金管理辦法，采用集中管理手段將資金風(fēng)險(xiǎn)降到最低，不斷完善資金管理辦法，設(shè)置專門的資金管理部門，負(fù)責(zé)核算與監(jiān)督，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資金的流入以及流出進(jìn)行監(jiān)控，嚴(yán)控控制企業(yè)資金賬戶數(shù)量和科學(xué)設(shè)置銀行印鑒，保證資金都是經(jīng)授權(quán)人員審批支付，盡量避免收取現(xiàn)金的情況，全面實(shí)現(xiàn)無現(xiàn)金收付款，避免出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部私自挪用以及貪污現(xiàn)象。

4.3 完善預(yù)算管理機(jī)制，拓寬融資渠道

商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)在進(jìn)行預(yù)算管理工作時(shí)，可以嘗試使用分層預(yù)算管理機(jī)制，幫助企業(yè)完善預(yù)算管理制度。在進(jìn)行預(yù)算管理工作時(shí)，要盡可能保證分層制度的細(xì)致，確保企業(yè)能夠獲得全面準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。不僅要注重企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)的預(yù)算，更要重視隱形成本的預(yù)算工作。完善的預(yù)算管理制度可以幫助企業(yè)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，獲得更多真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)，在企業(yè)做決策時(shí)，有更多參考依據(jù)。同時(shí)企業(yè)應(yīng)當(dāng)擴(kuò)寬融資渠道，可以嘗試使用債券發(fā)行以及銀行貸款兩者相結(jié)合的模式，不僅可以減少企業(yè)受政府政策調(diào)控的影響，還可以獲得更多融資資金。商業(yè)企業(yè)擁有較多子公司的情況下，可以建立現(xiàn)金池，可以使用較低的融資成本，進(jìn)行各公司間委托貸款解決資金短缺和盈余不平衡的問題。商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)管理層也應(yīng)提升融資專業(yè)水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況，選擇最合適的融資手段，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，幫助企業(yè)更好發(fā)展。

4.4 完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，避免盲目投資

企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，能夠很大程度改進(jìn)企業(yè)整體經(jīng)營質(zhì)量。企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)自身經(jīng)營發(fā)展過程中的不足進(jìn)行分析，通過分析問題所在再針對(duì)問題進(jìn)行改進(jìn)。[4]同時(shí)還應(yīng)當(dāng)注重對(duì)于外部環(huán)境的調(diào)查與研究，在開展新項(xiàng)目之前，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行充分的調(diào)研與分析，從而確保精準(zhǔn)投資。財(cái)務(wù)工作人員在此過程中要對(duì)容易影響企業(yè)發(fā)展的因素進(jìn)行跟蹤調(diào)研，制定出相關(guān)的改進(jìn)方案，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及給企業(yè)帶來的損失。做好事前調(diào)查，能夠在很大程度上避免盲目投資的情況出現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善可以幫助企業(yè)提升資金管理工作水平，推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

5 結(jié)論

企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展離不開資金，資金管理工作的進(jìn)行需要企業(yè)全體人員的重視，企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分利用當(dāng)前信息化時(shí)代的便利，完善資金管理系統(tǒng)與監(jiān)控機(jī)制，確保資金管理工作在企業(yè)內(nèi)部的落實(shí)。同時(shí)應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算管理工作機(jī)制，拓寬企業(yè)融資渠道，減少企業(yè)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目開展之前做好市場(chǎng)調(diào)研，避免企業(yè)管理層盲目投資的情況出現(xiàn)。積極發(fā)現(xiàn)企業(yè)自身發(fā)展過程中的不足，及時(shí)進(jìn)行改正，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。參考文獻(xiàn)：

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