加納特碼新集裝箱碼頭工程項(xiàng)目合規(guī)體系建立及運(yùn)行管理經(jīng)驗(yàn)

彭春樂(lè) ，李 潔

1.中國(guó)港灣西部非洲區(qū)域公司，科特迪瓦 999063 KTDW

2.中交四航局第三工程有限公司，廣東 湛江 524000

當(dāng)前，雖然中國(guó)企業(yè)在國(guó)家戰(zhàn)略的支持下迎來(lái)了新的發(fā)展機(jī)遇，但與此同時(shí)中國(guó)企業(yè)在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中仍然面臨轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、提升依法經(jīng)營(yíng)水平的巨大挑戰(zhàn)。良性的合規(guī)機(jī)制不僅是中國(guó)企業(yè)融入國(guó)際市場(chǎng)的發(fā)展要求，還是保護(hù)自身免受商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和制裁風(fēng)險(xiǎn)的必要措施，更是提升企業(yè)形象和管理水平、增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力的重要方法，因此合規(guī)體系的建立與運(yùn)行至關(guān)重要。

1 項(xiàng)目合規(guī)工作概況

加納特碼新集裝箱碼頭工程項(xiàng)目自2016年開(kāi)工以來(lái)便建立了合規(guī)管理體系，合規(guī)組織架構(gòu)為合規(guī)官、合規(guī)管理部門(mén)及合規(guī)業(yè)務(wù)部門(mén)。運(yùn)行方面，首先需要合規(guī)業(yè)務(wù)部門(mén)識(shí)別合規(guī)業(yè)務(wù)板塊，由合規(guī)管理部門(mén)對(duì)合規(guī)工作提出建議、進(jìn)行監(jiān)督、報(bào)送審批、資料歸檔，合規(guī)官對(duì)各合規(guī)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核。合規(guī)體系完整，總體運(yùn)行良好，員工普遍具有合規(guī)意識(shí)。但在合規(guī)體系建立及運(yùn)行初期也存在一些問(wèn)題，比如員工對(duì)合規(guī)的理解浮于表面、流于形式，很多員工認(rèn)為自己的日常工作或行為對(duì)集團(tuán)、公司的影響極小，機(jī)械性地記憶合規(guī)內(nèi)容；合規(guī)工作普及程度不夠，合規(guī)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)熟練度不夠，導(dǎo)致員工沒(méi)能適時(shí)發(fā)起合規(guī)業(yè)務(wù)或者不知如何處理。這些不足之處降低了合規(guī)工作開(kāi)展的效率，影響了合規(guī)全員全覆蓋的實(shí)施。

2 項(xiàng)目合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)

2.1 豐富中交海外“一體兩翼”的合規(guī)管理理念，完善合規(guī)管理體系

“一體兩翼”是指海外以中交集團(tuán)為整體，以中國(guó)港灣、中國(guó)路橋等公司為代表開(kāi)展海外業(yè)務(wù)，在此理念下，公司駐外機(jī)構(gòu)設(shè)有合規(guī)官負(fù)責(zé)區(qū)域、國(guó)別范圍內(nèi)的合規(guī)工作；同時(shí)，項(xiàng)目層面設(shè)立合規(guī)管理人員，開(kāi)展具體合規(guī)工作。

該項(xiàng)目自開(kāi)工以來(lái)便積極響應(yīng)“一體兩翼”戰(zhàn)略，在集團(tuán)、公司西部非洲區(qū)域管理中心的組織下建立了合規(guī)管理體系，將商務(wù)部作為合規(guī)管理部門(mén)，其他部門(mén)為合規(guī)業(yè)務(wù)部門(mén)，開(kāi)展合規(guī)業(yè)務(wù)。由于項(xiàng)目規(guī)模較大，在項(xiàng)目合規(guī)人員架構(gòu)上，不同于以往由國(guó)別合規(guī)官管理項(xiàng)目合規(guī)工作，除了合規(guī)管理員，區(qū)域中心在該項(xiàng)目設(shè)置了項(xiàng)目合規(guī)官，對(duì)合規(guī)工作進(jìn)行更精準(zhǔn)的管理。具體措施如下：

（1）對(duì)外，各合規(guī)業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展合規(guī)盡職調(diào)查，并發(fā)起供應(yīng)商或第三方盡職調(diào)查、現(xiàn)金支付、捐贈(zèng)贊助、禮品招待、合同、投標(biāo)等合規(guī)業(yè)務(wù)。

（2）對(duì)內(nèi)，合規(guī)業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起業(yè)務(wù)審批，填寫(xiě)相應(yīng)業(yè)務(wù)的審批表，由項(xiàng)目合規(guī)官審核，合規(guī)管理部門(mén)留存紙質(zhì)審批記錄并上傳中交海外合規(guī)系統(tǒng)，由項(xiàng)目合規(guī)官到區(qū)域合規(guī)官進(jìn)行審批。

（3）要求所有員工閱讀并遵守《員工合規(guī)行為準(zhǔn)則》，簽署合規(guī)聲明，并對(duì)關(guān)鍵崗位員工進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)崗位背景調(diào)查。

以上合規(guī)體系模式由項(xiàng)目部直接對(duì)合規(guī)進(jìn)行扁平化管理，將合規(guī)工作建立在項(xiàng)目實(shí)施情況的基礎(chǔ)上，引導(dǎo)員工對(duì)合規(guī)的認(rèn)識(shí)下沉到項(xiàng)目層面，更有利于項(xiàng)目員工理解合規(guī)理念。同時(shí)，這種方式將合規(guī)業(yè)務(wù)深層次推進(jìn)至項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)層面，更有助于提升項(xiàng)目部的合規(guī)管理水平，進(jìn)而推動(dòng)整個(gè)公司和集團(tuán)合規(guī)管理的高水平持續(xù)發(fā)展[1]。

2.2 創(chuàng)新合規(guī)培訓(xùn)方式，使合規(guī)管理向精細(xì)化方向發(fā)展

（1）拆解合規(guī)工作內(nèi)容，細(xì)化業(yè)務(wù)部門(mén)分工。西部非洲區(qū)域管理中心定期對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，幫助項(xiàng)目員工樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，但由于培訓(xùn)主要重點(diǎn)在整體合規(guī)業(yè)務(wù)上，員工對(duì)各合規(guī)業(yè)務(wù)都有了解，卻無(wú)法一次性掌握所有合規(guī)業(yè)務(wù)如何操作以及如何判斷風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，尤其是供應(yīng)商和第三方盡職調(diào)查等有相似之處的合規(guī)業(yè)務(wù)。該項(xiàng)目在培訓(xùn)以普及為目的的基礎(chǔ)上，將合規(guī)業(yè)務(wù)按照板塊進(jìn)行分解，每次培訓(xùn)針對(duì)一個(gè)板塊進(jìn)行詳細(xì)講解，明確工作內(nèi)容與執(zhí)行部門(mén)；同時(shí)，增加培訓(xùn)次數(shù)，減少單次培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)，少時(shí)多次地開(kāi)展具有針對(duì)性的講解。結(jié)合日常合規(guī)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，收集各合規(guī)業(yè)務(wù)部門(mén)遇到的問(wèn)題，列出合規(guī)業(yè)務(wù)各板塊相應(yīng)的規(guī)定及解決方法，長(zhǎng)此以往便形成了合規(guī)工作常見(jiàn)問(wèn)題庫(kù)，不管是部門(mén)人員更換或者遇到類(lèi)似問(wèn)題，參照問(wèn)題庫(kù)便可以提出解決辦法。2017年該項(xiàng)目需要聘用當(dāng)?shù)赝獠繉徲?jì)公司開(kāi)展稅務(wù)咨詢和審計(jì)工作。財(cái)務(wù)部認(rèn)為該公司會(huì)對(duì)外與稅務(wù)局進(jìn)行稅務(wù)咨詢工作，因此將該公司作為第三方進(jìn)行合規(guī)背景調(diào)查及其他相關(guān)合規(guī)工作。在調(diào)查過(guò)程中，財(cái)務(wù)部在常見(jiàn)問(wèn)題庫(kù)里發(fā)現(xiàn)，判斷是第三方還是供應(yīng)商的關(guān)鍵在于該公司在提供服務(wù)時(shí)是否代表項(xiàng)目所在方。雖然該公司會(huì)與稅務(wù)局進(jìn)行溝通，但項(xiàng)目部并不會(huì)授權(quán)給該公司處理項(xiàng)目部的稅務(wù)工作，無(wú)法代表項(xiàng)目所在方，項(xiàng)目所在方僅需要對(duì)方在項(xiàng)目現(xiàn)有財(cái)務(wù)情況下就稅務(wù)工作提供建議，因此該公司應(yīng)在供應(yīng)商的類(lèi)別下開(kāi)展合規(guī)工作。

（2）結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程遇到的合規(guī)問(wèn)題進(jìn)行具有針對(duì)性的培訓(xùn)。西部非洲區(qū)域管理中心在該項(xiàng)目的合規(guī)培訓(xùn)中會(huì)分享典型合規(guī)案例及最新的合規(guī)資訊，宣貫最新管理要求，但對(duì)涉及項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中遇到的合規(guī)案例涉及較少，因此在培訓(xùn)后，員工往往認(rèn)為合規(guī)工作獨(dú)立于項(xiàng)目實(shí)施，與項(xiàng)目日常工作有所脫節(jié)。為了解決這一問(wèn)題，該項(xiàng)目每次接受區(qū)域管理中心的培訓(xùn)后，均會(huì)將培訓(xùn)材料結(jié)合各合規(guī)業(yè)務(wù)部門(mén)的日常工作進(jìn)行挑選，保留合規(guī)各板塊業(yè)務(wù)的基本概念，增加項(xiàng)目層面的合規(guī)業(yè)務(wù)部門(mén)怎么判斷業(yè)務(wù)類(lèi)型、怎么開(kāi)展各類(lèi)型業(yè)務(wù)的培訓(xùn)內(nèi)容[2]。同時(shí)，在分享最新合規(guī)案例的基礎(chǔ)上，從項(xiàng)目合規(guī)工作常見(jiàn)問(wèn)題庫(kù)里選出典型的合規(guī)案例，在“板塊化”培訓(xùn)過(guò)程中對(duì)典型案例進(jìn)行講解、討論，增強(qiáng)員工的代入感，使員工真正理解在項(xiàng)目日常工作中如何開(kāi)展合規(guī)業(yè)務(wù)。在西部非洲區(qū)域管理中心的培訓(xùn)中提到了中興因?yàn)楹弦?guī)問(wèn)題受到美國(guó)制裁的案例，但是員工并不是很理解中興因?yàn)槿粘：弦?guī)工作中出現(xiàn)了什么問(wèn)題受到制裁。在組織項(xiàng)目部層面的合規(guī)培訓(xùn)時(shí)，項(xiàng)目部收集了中興在合規(guī)工作的中的漏洞，比如現(xiàn)金支付等有時(shí)間限制的合規(guī)工作未及時(shí)留存紙質(zhì)申請(qǐng)記錄、領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)合規(guī)記錄審核簽字不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，為?xiàng)目部的日常合規(guī)工作提供了參考借鑒，并指出了正確的做法，對(duì)此案例進(jìn)行了深入講解，讓各部門(mén)真正領(lǐng)會(huì)到了應(yīng)該如何去做。

3 運(yùn)用合規(guī)體系提升項(xiàng)目整體管理水平的經(jīng)驗(yàn)措施

3.1 重視企業(yè)形象

加強(qiáng)捐贈(zèng)贊助的管理，將其作為履行社會(huì)責(zé)任、提升企業(yè)形象的方法，從而擴(kuò)大自身影響力，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。中國(guó)企業(yè)在當(dāng)?shù)亻_(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不僅要守法經(jīng)營(yíng)，還要履行社會(huì)責(zé)任，同時(shí)也要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中突出自身優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大影響力，捐贈(zèng)贊助則是最有效的方式。該項(xiàng)目自開(kāi)工以來(lái)，各類(lèi)捐贈(zèng)贊助按規(guī)定報(bào)由合規(guī)官和上級(jí)合規(guī)部門(mén)嚴(yán)格審批，杜絕現(xiàn)金捐贈(zèng)和政治性捐贈(zèng)；主動(dòng)與周邊社區(qū)、學(xué)校聯(lián)系，發(fā)現(xiàn)其困難并盡自己所能開(kāi)展捐贈(zèng)活動(dòng)。該項(xiàng)目在石場(chǎng)周邊社區(qū)學(xué)校捐贈(zèng)了書(shū)包、足球等文體用品，在業(yè)主、咨詢工程師的組織下為項(xiàng)目所在社區(qū)修繕運(yùn)動(dòng)場(chǎng)等，這些捐贈(zèng)活動(dòng)使公司在當(dāng)?shù)貥?shù)立了積極履行社會(huì)責(zé)任的正面形象，并提升了公司的社會(huì)影響力，為公司后續(xù)中標(biāo)其他項(xiàng)目奠定了良好的基礎(chǔ)；同時(shí)，業(yè)主對(duì)項(xiàng)目部開(kāi)展的履行社會(huì)責(zé)任活動(dòng)評(píng)價(jià)較高，也增強(qiáng)了業(yè)主對(duì)承包商履約能力的信任，進(jìn)而聯(lián)合承包商一起進(jìn)行社會(huì)責(zé)任活動(dòng)，從而擴(kuò)大業(yè)主及承包商的影響力，為項(xiàng)目的履行營(yíng)造了良好的外部環(huán)境[3]。

3.2 運(yùn)用供應(yīng)商、第三方盡職調(diào)查，加強(qiáng)對(duì)分供方的審核

在與當(dāng)?shù)鼗虻谌龂?guó)的分供方合作前，由于對(duì)其了解程度不夠，部分問(wèn)題在合作過(guò)程中才得以發(fā)現(xiàn)，這對(duì)工程進(jìn)度造成了一定的負(fù)面影響。在建立完善的合規(guī)體系后，該項(xiàng)目充分利用合規(guī)體系里的供應(yīng)商、第三方盡職調(diào)查，將調(diào)查問(wèn)卷發(fā)給對(duì)方并要求其提供公司基本情況、業(yè)績(jī)、財(cái)報(bào)、許可證書(shū)等相關(guān)資料，并將盡職調(diào)查的結(jié)果作為判定是否與其合作的主要依據(jù)；同時(shí)，根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，將履約能力強(qiáng)、資金實(shí)力雄厚的公司列入海外優(yōu)質(zhì)分供方資源庫(kù)，一旦需要采購(gòu)時(shí)，則可以快速?gòu)馁Y源庫(kù)里選出合適的分供商，節(jié)約采購(gòu)時(shí)間。截至目前，該項(xiàng)目的優(yōu)質(zhì)分供商資源庫(kù)涉及材料供應(yīng)商、工程分包商、機(jī)械設(shè)備租賃商、清關(guān)公司、勞務(wù)公司、第三方獨(dú)立檢測(cè)公司等，保障了采購(gòu)的及時(shí)啟動(dòng)和整個(gè)項(xiàng)目的順利實(shí)施。

4 結(jié)束語(yǔ)

隨著海外工程承包市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)已是全球趨勢(shì)。國(guó)際工程項(xiàng)目應(yīng)該建立完備的合規(guī)體系并結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況來(lái)運(yùn)行，防控商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)尤其是腐敗風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，在合規(guī)體系運(yùn)行良好的情況下，最大限度地利用合規(guī)體系的各項(xiàng)工作服務(wù)于整個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)行，提升項(xiàng)目的整體管理水平。