晉中市屬國(guó)有金融企業(yè)管理的思考

為進(jìn)一步完善晉中市市屬國(guó)有金融企業(yè)管理，推動(dòng)全市國(guó)有金融資本做強(qiáng)做優(yōu)做大，根據(jù)局機(jī)關(guān)黨組安排，由外金科牽頭，對(duì)晉中市市屬國(guó)有金融企業(yè)的發(fā)展與建設(shè)情況進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)研。

一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展情況

晉中銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱晉中銀行）：在晉中市城市信用社基礎(chǔ)上籌建成立，國(guó)有參股企業(yè)，國(guó)有股權(quán)占比11.79%，其中：晉中市公用基礎(chǔ)設(shè)施投資控股（集團(tuán)）有限公司集團(tuán)本部及全資子公司持有11.66%股權(quán)，山西晉中國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司持有0.13%股權(quán)。按照省委、省政府部署安排，晉中銀行擬進(jìn)行合并重組。根據(jù)金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2020年2季度，晉中銀行注冊(cè)資本31.47億元，資產(chǎn)總額745.92億元，負(fù)債總額689.46億元，所有者權(quán)益56.46億元。發(fā)放貸款和墊款380.69億元，吸收存款558.49億元。營(yíng)業(yè)收入8.22億元，營(yíng)業(yè)支出3.44億元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4.78億元，利潤(rùn)總額4.79億元，凈利潤(rùn)3.56億元。機(jī)構(gòu)戶數(shù)42個(gè)，期末從業(yè)人數(shù)1293人。

晉中中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司（以下簡(jiǎn)稱晉中擔(dān)保）：以融資性擔(dān)保為主營(yíng)業(yè)務(wù)的政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，股東為晉中市公用基礎(chǔ)設(shè)施投資控股（集團(tuán)）有限公司。根據(jù)金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2020年2季度，晉中擔(dān)保注冊(cè)資本5.2億元，資產(chǎn)總額7.65億元，負(fù)債總額1.66億元，所有者權(quán)益5.98億元。營(yíng)業(yè)收入1106.69萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)支出1011.39萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)95.30萬(wàn)元，利潤(rùn)總額95.36萬(wàn)元，凈利潤(rùn)82.50萬(wàn)元。期末從業(yè)人數(shù)39人。截至2020年7月底，晉中擔(dān)保業(yè)務(wù)總量（期末在保業(yè)務(wù)和委托貸款存續(xù)業(yè)務(wù)的總和）實(shí)現(xiàn)106861萬(wàn)元，其中，在保余額89151萬(wàn)元，在保戶數(shù)118戶，擔(dān)保放大倍數(shù)1.47倍。在保業(yè)務(wù)中，民營(yíng)企業(yè)、小微企業(yè)和“三農(nóng)”在保額占比71%，單戶擔(dān)保額1000萬(wàn)元及以下的企業(yè)占比43%。

二、企業(yè)監(jiān)督和管理情況

（一）外部監(jiān)督情況

晉中市公用基礎(chǔ)設(shè)施投資控股（集團(tuán)）有限公司對(duì)晉中銀行和晉中擔(dān)保履行實(shí)際出資人職責(zé)，負(fù)責(zé)落實(shí)統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理規(guī)章制度，保障國(guó)家金融安全、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。晉中市人民政府金融工作辦公室對(duì)晉中銀行和晉中擔(dān)保進(jìn)行金融指導(dǎo)、監(jiān)督、組織和協(xié)調(diào)。晉中市財(cái)政局對(duì)晉中銀行和晉中擔(dān)保負(fù)有全口徑報(bào)告職責(zé)。

（二）內(nèi)部管理情況

1.逐步建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度：市屬國(guó)有金融企業(yè)持續(xù)推進(jìn)公司治理現(xiàn)代化，完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的“三會(huì)一層”法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮股東大會(huì)的權(quán)利機(jī)構(gòu)作用、董事會(huì)的決策機(jī)構(gòu)作用、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)作用、高級(jí)管理層的執(zhí)行機(jī)構(gòu)作用和黨委（黨組）的領(lǐng)導(dǎo)作用，形成了各司其職、有效制衡的協(xié)調(diào)運(yùn)作機(jī)制，有效提高了國(guó)有金融資本管理效率。

2.不斷完善資本補(bǔ)充機(jī)制：近年來(lái)，晉中銀行不斷優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、實(shí)施增資擴(kuò)股。2016年至2018年，晉中銀行公開(kāi)向社會(huì)募集18億元，并以公開(kāi)招標(biāo)方式發(fā)行18億元二級(jí)資本債券，逐步形成了多元、分散、穩(wěn)定的股權(quán)結(jié)構(gòu)，資本實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力得到了進(jìn)一步增強(qiáng)。晉中擔(dān)保2019年增資6270萬(wàn)元，形成每年整合農(nóng)業(yè)、科技、畜牧、中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金1700萬(wàn)元的資本金長(zhǎng)效持續(xù)補(bǔ)充機(jī)制。

3.持續(xù)加強(qiáng)防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)：市屬國(guó)有金融企業(yè)進(jìn)一步強(qiáng)化防范風(fēng)險(xiǎn)的主體責(zé)任，完善風(fēng)險(xiǎn)防控體制機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控和化解處置工作。晉中銀行通過(guò)強(qiáng)化整體風(fēng)險(xiǎn)管控和資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)、嚴(yán)把授信準(zhǔn)入關(guān)、加大不良貸款處置力度、規(guī)范貸后管理工作，有效提高了資產(chǎn)質(zhì)量。晉中擔(dān)保通過(guò)健全企業(yè)內(nèi)控制度、規(guī)范規(guī)章制度及操作流程、建立風(fēng)險(xiǎn)分散與共擔(dān)機(jī)制、加強(qiáng)保后監(jiān)管工作，不斷提升了風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

4.貫徹落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求：市屬國(guó)有金融企業(yè)將黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿于國(guó)有金融資本管理全過(guò)程。一是層層落實(shí)管黨治黨政治責(zé)任，堅(jiān)持黨對(duì)金融工作的領(lǐng)導(dǎo)，確保黨組織“把方向、管大局、保落實(shí)”的主體作用充分發(fā)揮。二是把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理有機(jī)結(jié)合，將黨建工作總體要求納入公司章程。三是著力夯實(shí)黨建工作基礎(chǔ)，嚴(yán)格落實(shí)“一崗雙責(zé)”，不斷深化政治建設(shè)、強(qiáng)化思想建設(shè)、推進(jìn)作風(fēng)建設(shè)。

三、存在問(wèn)題

（一）國(guó)有金融資本出資人制度有待落實(shí)

2018年，黨中央、國(guó)務(wù)院聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》，就金融國(guó)資管理工作進(jìn)行了系統(tǒng)全面部署，首次明確由各級(jí)財(cái)政部門代表本級(jí)政府履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)。2019年，山西省委、省政府印發(fā)《關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的實(shí)施意見(jiàn)》，結(jié)合我省實(shí)際，對(duì)我省的國(guó)有金融資本管理提出具體實(shí)施要求。目前，我市的國(guó)有金融資本出資人制度尚未得到充分落實(shí)。財(cái)政部門履行統(tǒng)一出資人職責(zé)基礎(chǔ)較為薄弱。市政府尚未具體授權(quán)市財(cái)政局集中統(tǒng)一履行市屬金融資本出資人職責(zé)，晉中銀行和晉中擔(dān)保兩家市屬國(guó)有金融企業(yè)都由國(guó)資部門負(fù)責(zé)監(jiān)管，市財(cái)政局實(shí)際上只負(fù)有全口徑報(bào)告職責(zé)，未能實(shí)現(xiàn)國(guó)有金融資本集中統(tǒng)一管理。我市國(guó)有金融資本出資人和監(jiān)管部門的權(quán)責(zé)邊界不夠明晰。按市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示，市財(cái)政局先行向?qū)嶋H履行市屬國(guó)有金融企業(yè)出資人職責(zé)的相關(guān)單位下發(fā)了《關(guān)于履行市屬金融企業(yè)實(shí)際出資人職責(zé)清單的函》，明確了實(shí)際出資人在履行出資人職責(zé)期間的權(quán)利和義務(wù)。但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，職責(zé)錯(cuò)位、身份重疊等問(wèn)題容易產(chǎn)生“兩張皮”效應(yīng)。出資人職責(zé)和公共管理職責(zé)的邊界還需進(jìn)一步厘清，出資人職責(zé)還需進(jìn)一步細(xì)化和落實(shí)。

（二）國(guó)有金融資本監(jiān)管體制需要理順

市屬國(guó)有金融企業(yè)的監(jiān)管存在“九龍治水”問(wèn)題，未能有效形成監(jiān)督合力。一是監(jiān)管業(yè)務(wù)上多頭管理。市屬國(guó)有金融企業(yè)的監(jiān)管主要由財(cái)政部門、國(guó)資管理部門、金融辦、行業(yè)監(jiān)管部門等部門和單位負(fù)責(zé)。在具體監(jiān)管過(guò)程中，各監(jiān)管部門的制度執(zhí)行不統(tǒng)一，權(quán)責(zé)不明、職責(zé)重疊、監(jiān)管交叉的現(xiàn)象存在，監(jiān)督效能需要進(jìn)一步提升。二是監(jiān)管體系上缺乏聯(lián)動(dòng)。市屬國(guó)有金融企業(yè)的各監(jiān)管部門之間的監(jiān)管邊界劃分不清晰，導(dǎo)致信息收集重復(fù)。各監(jiān)管部門之間監(jiān)督管理職責(zé)較為分散、標(biāo)準(zhǔn)不一、缺乏合作，導(dǎo)致信息交流不暢。各管理部門在監(jiān)管協(xié)調(diào)方面還未形成有效的信息共享機(jī)制和高效的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。三是地方金融企業(yè)國(guó)有金融資本管理的相關(guān)制度體系建設(shè)與落實(shí)較為滯后。黨中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》及省委、省政府《關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的實(shí)施意見(jiàn)》對(duì)完善國(guó)有金融資本管理制度，推動(dòng)金融治理體系和治理能力現(xiàn)代化提出了新要求。我市亟需按照有關(guān)要求，結(jié)合本地區(qū)管理實(shí)際，研究制定具體實(shí)施辦法，推動(dòng)國(guó)有金融資本管理改革的落實(shí)。

（三）市屬國(guó)有金融企業(yè)公司治理需要改進(jìn)

市屬國(guó)有金融企業(yè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)管理約束。由于出資人職責(zé)不夠清晰，容易造成內(nèi)部人權(quán)利得不到有效約束，造成內(nèi)部人控制。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)管理所上存在重規(guī)模輕風(fēng)險(xiǎn)、重利潤(rùn)輕管控、重發(fā)展輕合規(guī)的現(xiàn)象，在堅(jiān)守主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、服務(wù)小微企業(yè)等方面需要著重提高加強(qiáng)。目前，金融企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核評(píng)價(jià)操作指引依據(jù)財(cái)政部統(tǒng)一的金融機(jī)構(gòu)的績(jī)效評(píng)價(jià)辦法，在操作落實(shí)中，缺少考核結(jié)果的實(shí)際運(yùn)用，導(dǎo)致金融企業(yè)對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)缺乏重視。同時(shí)，市屬國(guó)有金融企業(yè)需要進(jìn)一步探索建立健全與勞動(dòng)力市場(chǎng)相適應(yīng)，與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、勞動(dòng)生產(chǎn)率掛鉤的工作決定和正常增長(zhǎng)機(jī)制，建立健全國(guó)有金融機(jī)構(gòu)高管人員責(zé)任追究和薪酬追回制度。

（四）金融國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益預(yù)算管理不夠規(guī)范

市屬國(guó)有金融企業(yè)的股東或最大股東為國(guó)資部門下屬單位晉中市公用基礎(chǔ)設(shè)施投資控股（集團(tuán)）有限公司，財(cái)政部門未集中統(tǒng)一履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)。目前，市屬國(guó)有金融企業(yè)上繳的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益列為集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)收益，未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)收益預(yù)算管理的不規(guī)范，影響了國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的完整性，也影響了國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算在增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力、完善國(guó)有企業(yè)收入分配制度、推進(jìn)國(guó)有資本戰(zhàn)略布局作用的有效發(fā)揮。

（五）防范金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力需要增強(qiáng)

當(dāng)前，國(guó)有金融企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)客觀存在，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)任重道遠(yuǎn)。銀行類金融企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)的管控。擔(dān)保類金融企業(yè)需要平衡好業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與運(yùn)營(yíng)成本之間的關(guān)系，平衡好社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益之間的關(guān)系，平衡好政策擔(dān)保與可持續(xù)發(fā)展之間的關(guān)系。在經(jīng)濟(jì)下行的環(huán)境和疫情的影響下，不良貸款及代償清收的壓力加大，金融企業(yè)要進(jìn)一步增強(qiáng)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力，防控金融風(fēng)險(xiǎn)，防范國(guó)有金融資本流失。

四、完善市屬國(guó)有金融企業(yè)管理的幾點(diǎn)建議

（一）落實(shí)國(guó)有金融資本出資人制度

盡快落實(shí)和完善國(guó)有金融資本出資人制度，推進(jìn)金融國(guó)有資本管理體制改革迫在眉睫。如何貫徹落實(shí)中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》及省委、省政府《關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的實(shí)施意見(jiàn)》，結(jié)合我市實(shí)際情況，應(yīng)制定我市國(guó)有金融資本管理實(shí)施辦法。盡快建立健全管住管好用好、做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有金融資本的管理機(jī)制和制度體系，落實(shí)財(cái)政部門履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)的要求，實(shí)現(xiàn)集中統(tǒng)一管理。對(duì)于實(shí)際履行市屬國(guó)有金融企業(yè)出資人職責(zé)的部門，可先由財(cái)政部門與該部門簽訂協(xié)議，明確授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制、出資人職責(zé)、監(jiān)管權(quán)限、重大事項(xiàng)管理等，建立明晰的管理權(quán)責(zé)清單，壓實(shí)受托人的權(quán)利與義務(wù)。財(cái)政部門要與受托人建立良好的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，健全完善對(duì)受托人的評(píng)價(jià)、監(jiān)督和考核機(jī)制，督促認(rèn)真管好受托國(guó)有金融資本。

（二）建立國(guó)有金融資本監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制

要進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度，理順國(guó)有金融資本監(jiān)管體制。一是要厘清出資人管理與行政管理、行業(yè)監(jiān)管的邊界，建立起出資人管理與其他部門和單位管理的有效溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，形成科學(xué)規(guī)范的國(guó)有金融資本管理架構(gòu)與落實(shí)國(guó)有金融資本管理目標(biāo)的合力。二是建立金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)信息平臺(tái)，加強(qiáng)各單位和各部門的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成標(biāo)準(zhǔn)化、同口徑的報(bào)送指標(biāo)體系，有效實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督和國(guó)有資本管理工作的全面落實(shí)。三是要建立健全國(guó)有金融資本管理的監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制，加快形成全面覆蓋、制約有力的監(jiān)督體系，加大對(duì)各類失職、瀆職行為的懲戒力度。

（三）完善金融企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

全面推進(jìn)市屬金融企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，促進(jìn)地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)持續(xù)健康經(jīng)營(yíng)。一是完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全集體決策機(jī)制和議事規(guī)則，理順股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層關(guān)系，抓好國(guó)有金融企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。二是完善國(guó)有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，建立科學(xué)的內(nèi)部績(jī)效考核和激勵(lì)約束體系，完善國(guó)有金融機(jī)構(gòu)薪酬決定和調(diào)控機(jī)制，強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)高管人員責(zé)任追究和薪酬追回制度。三是完善金融服務(wù)體系，增強(qiáng)扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。市屬國(guó)有金融企業(yè)要牢固樹(shù)立支持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)理念，握好發(fā)展方向和戰(zhàn)略定位，圍繞我市發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域，加大支持力度，推進(jìn)金融創(chuàng)新，多措并舉，切實(shí)支持我市民營(yíng)企業(yè)和中小微企業(yè)發(fā)展。

（四）規(guī)范金融國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益預(yù)算管理

落實(shí)中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理相關(guān)辦法的要求，將市屬國(guó)有金融企業(yè)上繳收益納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。進(jìn)一步理順國(guó)家與國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的分配關(guān)系，明確各類國(guó)有金融企業(yè)上繳收益比例，細(xì)化金融國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益預(yù)算編制。對(duì)于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的執(zhí)行情況，建立科學(xué)有效的績(jī)效管理和監(jiān)督檢查制度，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本收益的最大化。

（五）嚴(yán)格防控國(guó)有金融資本各類風(fēng)險(xiǎn)

強(qiáng)化金融安全意識(shí)，有效防范和化解各種金融風(fēng)險(xiǎn)隱患。強(qiáng)化地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)的主體責(zé)任，推動(dòng)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)細(xì)化完善內(nèi)控體系，健全風(fēng)險(xiǎn)防控體制和應(yīng)急處置機(jī)制，動(dòng)態(tài)排查各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)。建立市屬金融企業(yè)監(jiān)管部門與機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)席會(huì)議制度，完善監(jiān)管措施，共享動(dòng)態(tài)信息，定期通報(bào)情況，做好風(fēng)險(xiǎn)防范和處置工作。

圖片新聞

臨汾市財(cái)政局工會(huì)組織開(kāi)展“迎春送春聯(lián)”活動(dòng)

2月7日，臨汾市財(cái)政局工會(huì)舉辦了“迎新春，寫(xiě)春聯(lián)，送春聯(lián)”活動(dòng)?；顒?dòng)現(xiàn)場(chǎng)，退休老干部與機(jī)關(guān)書(shū)法愛(ài)好者一道為大家揮毫潑墨，寫(xiě)下了一幅幅飽含著美好祝福的春聯(lián)，為廣大干部職工送上了一份具有中華民族傳統(tǒng)文化特色的新春賀禮。一行行俊逸的書(shū)法，一句句真誠(chéng)的祝福，寄托了大家辭舊迎新、接福納祥的美好愿望，也寄托了對(duì)財(cái)政事業(yè)發(fā)展越來(lái)越壯大的祝愿，大家在感受中華文化魅力、品味中華傳承千年的文化習(xí)俗的同時(shí)，也營(yíng)造了祥和、歡樂(lè)、喜慶的節(jié)日氛圍。（臨汾市財(cái)政局/供稿）