淺談證券公司財務管理信息化及其內(nèi)部控制

鄭建云

摘 要：近年來，我國的信息技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)日益成熟，越來越多的行業(yè)管理開始朝著信息化方向發(fā)展。意識到信息化發(fā)展的重要意義，越來越多的證券公司高度重視建設企業(yè)財務管理信息化建設，這一舉措能夠有效的提升對于證券公司資金的優(yōu)化利用，并加強對于風險預警的應對能力及管理能力，基于此背景，本文針對證券公司采取管理信息化及其內(nèi)部控制進行探討。

關鍵詞：證券公司;財務管理;信息化;內(nèi)部控制

一、財務管理信息化對于證券公司內(nèi)部控制的作用

（一）打造財務控制環(huán)境

所謂財務控制環(huán)境，本質(zhì)上指的是證券公司優(yōu)化內(nèi)控體系的創(chuàng)建，并在此基礎上不斷強化其實際運用效果，從而充分發(fā)揮內(nèi)控系統(tǒng)的價值。通過利用財務管理信息化系統(tǒng)的建設，可進一步實現(xiàn)證券公司內(nèi)部財務管理相關工作人員在內(nèi)控思路以及工作理念上的轉(zhuǎn)變，形成良好的財務控制環(huán)境，以此落實不斷提升證券公司內(nèi)部財務管理工作績效的發(fā)展目標。

（二）強化資金監(jiān)管

強化證券公司內(nèi)部的資金監(jiān)管，有效開展全面預算、決算管理工作的落實，也是財務管理信息化加強內(nèi)部控制的一個重要作用。當證券公司財務管理工作實現(xiàn)信息化，則能夠有效推動審查工作從傳統(tǒng)模式向跨區(qū)域性的轉(zhuǎn)變?；诖?，在公司資金支付問題上，也能夠?qū)崿F(xiàn)各方面需要支付的資金都通過證券公司總部的統(tǒng)一支付系統(tǒng)來進行操作，由此使得證券公司內(nèi)部的資金管理以及其實際的流向能夠清晰合理，有效強化針對其的全面管理，并且，在相關業(yè)務實施開展的過程中，還能夠通過對其有效預算及執(zhí)行情況的監(jiān)管，實現(xiàn)對于該業(yè)務的實時動態(tài)追蹤，并有效分析指出各項業(yè)務和各單位之間存在的差異。

（三）內(nèi)部信息溝通

證券公司在日益嚴峻的市場競爭中，想要始終立于不敗之地，就要求其必須要及時獲取準確的信息，尤其是其內(nèi)部的財務信息。實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息的全面共享，并不斷強化公司內(nèi)部的信息溝通，或為其在發(fā)展及組織業(yè)務活動的過程中所做出的決策能夠擁有可靠地信息依據(jù)?，F(xiàn)如今，多數(shù)證券公司都是借助Oracle財務系統(tǒng)進行處理相關的財務信息，以此實現(xiàn)資源數(shù)據(jù)化轉(zhuǎn)變。與此同時，其針對證券公司信息的收集以及傳遞方式也做出了一定的改善，從而優(yōu)化了證券公司的實際業(yè)務流程，并在保障提升企業(yè)數(shù)據(jù)匯總以及處理能力的基礎上，有效的縮減了企業(yè)內(nèi)部整體運行的成本投入，為企業(yè)創(chuàng)造更高的經(jīng)濟效益。

（四）提升風險防控

證券公司的財務管理信息化還能夠在一定程度上提升企業(yè)對于風險的防范以及控制。其主要體現(xiàn)在對于企業(yè)的人工以及電子程序的監(jiān)控得到了合理的結(jié)合，以此使得公司相關部門的監(jiān)控工作得到了加強，為企業(yè)的運行及業(yè)務活動開展都創(chuàng)建了良好的監(jiān)管環(huán)境。使得企業(yè)內(nèi)部的相關信息技術(shù)能夠得到有效監(jiān)管，若一旦發(fā)現(xiàn)可能造成問題的風險因素，就能夠在第一時間做出反應，從而盡可能的減輕其對于企業(yè)的影響，促進企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

二、證券公司財務管理中存在的問題

（一）信息孤島現(xiàn)象較重

許多證券公司在開展信息化財務管理過程中往往只關注與財務信息直接相關的信息處理，對各證券經(jīng)紀、自營、客服、后勤保障等部門業(yè)務信息沒有科學整合，業(yè)務系統(tǒng)之間往往各自為政，不能夠滿足財務系統(tǒng)與所開展業(yè)務系統(tǒng)之間的對接需求，從而難以落實立足于公司財務核算進行財務管理并作出科學決策的目的。除此之外，針對相關數(shù)據(jù)進行收集及整合的過程中，其獲取及統(tǒng)計口徑較為多樣，這就很容易導致數(shù)據(jù)分析的結(jié)果之間存在較大差異，其可利用性被大大降低。證券公司依據(jù)此類數(shù)據(jù)所做出的相關決策的科學性也必定大打折扣，從而對公司發(fā)展以及業(yè)務開展產(chǎn)生不同程度的影響。

（二）獲取信息準確性較缺乏

當前，我們處于一個資訊爆炸的時代。證券公司的財務管理信息化不應該僅僅局限于資金管理工作，對于相關信息的管理也是其實際工作的重點。只有保障所獲取信息的準確性，并做好對其的控制管理，才能夠針對資金流以及物流等的控制管理實現(xiàn)進一步優(yōu)化。當前還有許多證券公司信息匯總還不夠及時，信息內(nèi)容還不夠齊全。當公司所獲取的信息缺乏實時性與完整性、準確性，自然而然就會導致信息失真，從而使信息失去原本的價值，管理工作也失去意義，必然會對證券公司的發(fā)展以及相關業(yè)務開展造成一定的阻礙。

（三）在公司內(nèi)部缺乏有效的財務信息化管控體系

要保障公司整體經(jīng)營管理效果，加強內(nèi)部管控是必要手段。當前，許多證券公司財務部門信息化管理，內(nèi)容上還停留在前期預算、期中記賬、期末決算方面，形式上還以記錄和入賬為主，職能上缺少對信息的及時處置權(quán)，在開展信息化財務管理過程中往往也只關注與財務信息直接相關的信息處理，財務監(jiān)管工作單一化、片面化，難以滿足證券公司內(nèi)控管理需求。

三、加強證券公司財務管理信息化的有效策略

（一）樹立財務管理信息化現(xiàn)代理念

證券公司財務管理工作人員是開展一切財務管理工作的執(zhí)行者，為了能夠有效落實提升證券公司財務管理的信息化水平的目的，首先要做的就是轉(zhuǎn)變相關管理人員的工作理念，從其意識上強化財務管理信息化理念，使其正確認識財務管理信息化的實際價值，從而給予該工作應有的重視。基于此，要實現(xiàn)企業(yè)財務管理信息系統(tǒng)的功能轉(zhuǎn)變，使其更加先進完善，并在此信息系統(tǒng)基礎上，不斷優(yōu)化其的工作能力，從而有效實現(xiàn)資金管理、凈資本指標、財務管理、經(jīng)營分析等的全面結(jié)合，促使證券公司內(nèi)部的相關信息系統(tǒng)之間能夠合理銜接，以此形成科學、客觀、可靠地信息決策支撐體系。

（二）構(gòu)建完善的財務信息系統(tǒng)管理制度

1、規(guī)范相關核算財務口徑

證券公司要將各類財務數(shù)據(jù)的標準進行統(tǒng)一，能夠有效在數(shù)據(jù)完成錄入之后實現(xiàn)整體統(tǒng)一管理，從而保證數(shù)據(jù)管理的效率與質(zhì)量。還需要針對錄入數(shù)據(jù)設定可靠的監(jiān)管驗證規(guī)范，從而確保數(shù)據(jù)標準化得以有效實施。此外，還應該依據(jù)證券公司各級領導以及相關需要運用數(shù)據(jù)信息的人員層級，去進行相應的權(quán)限劃分，從而在針對性管理的原則指導下，也使得數(shù)據(jù)信息的安全性能夠得到保證。

2、保證數(shù)據(jù)全面性及準確性

為了能夠落實財務管理相關信息數(shù)據(jù)的全面性及準確性，就必須要保障相關人員具有專業(yè)的工作能力以及綜合素養(yǎng)。因此，證券公司可以從財務管理工作需求和各個相關崗位的實際出發(fā)，針對操作人員進行相關的培訓，并組織其在測試環(huán)境中進行相關實踐與考核，使其能夠始終勝任工作崗位，尤其是培養(yǎng)和加強發(fā)現(xiàn)并處理操作過程中可能會遇到的問題以及風險的能力，由此不斷提升實際工作的精準度，盡可能的避免工作失誤。并且，還需要針對財務數(shù)據(jù)的實際錄入做出相關規(guī)范，使得不同來源的數(shù)據(jù)能夠在合理的方式及規(guī)則的約束下，進行分析及驗證。除此之外，對于內(nèi)部控制，也需要完善落實相關制度，以此不斷優(yōu)化審批審核流程，在針對所獲取的數(shù)據(jù)信息進行分析的過程中，也需要借助合理可行的數(shù)據(jù)分析模板，如此全方位保障數(shù)據(jù)信息的準確性、全面性與完整性。

3、錄入數(shù)據(jù)的及時性

證券公司在開展信息化財務管理工作過程中，要注意在數(shù)據(jù)信息的采集以及統(tǒng)計過程中，需要建立即時和短中長期限的分類錄入制度，通過系統(tǒng)自動錄入或?qū)Ｈ虽浫?，從而使得?shù)據(jù)的及時性能夠得到保證，以此為后續(xù)的相關分析以及驗證等工作環(huán)節(jié)奠定堅實的基礎。

（三）健全財務管理信息化內(nèi)部控制

1、強化身份控制力度

在相關用戶訪問或使用財務管理信息系統(tǒng)的過程中，需要強化身份控制。在確保訪問人員賬號以及密碼無誤的基礎上，還要針對其進行另外的權(quán)限身份驗證，以使得各級各類權(quán)限都能夠科學妥善地實施運行。依據(jù)不同權(quán)限，則需要劃分系統(tǒng)的相關功能，既保障信息的合理利用，也杜絕非財務人員隨意進入財務管理信息系統(tǒng)的問題，有效地保障相關數(shù)據(jù)信息的安全性。

2、構(gòu)建有效評估的內(nèi)控機制

證券企業(yè)在經(jīng)營過管理中，很容易受到政策、市場變動和從業(yè)人員行為的影響，形成運營風險可能。這就必須讓企業(yè)自身監(jiān)督管理部門有效落實自身職能，加強對于相關風險的警覺性，并構(gòu)建嚴謹?shù)膬?nèi)控機制。作為直接監(jiān)控資金運營情況的財務部門，能夠也應該對公司經(jīng)營管理中的風險管控發(fā)揮出重要作用，因此還要通過信息化系統(tǒng)建設進一步積極發(fā)揮財務部門的監(jiān)督管理職能。要建立對于外部相關變化與資金變動之間、資產(chǎn)負債和經(jīng)營目標之間、證券業(yè)務行為與合規(guī)制度執(zhí)行之間的綜合考量，做好財務信息評估，并需要設立專門的風險核實、驗證和信息處理人員，在保證信息數(shù)據(jù)的完整性以及準確性基礎上，通過事前、事中、事后的全過程稽核，突出評估的及時性和處置的有效性，使得內(nèi)控機制能夠?qū)崿F(xiàn)對信息的需求與利用，促進企業(yè)內(nèi)控取得積極效果，促進企業(yè)競爭力提升。

四、結(jié)語

綜上所述，證券公司的財務管理信息化是時代發(fā)展的必然趨勢。當前時代背景下，證券公司需要引進先進的信息技術(shù)，進一步提升財務管理的信息化建設，由此不斷優(yōu)化企業(yè)的財務核算方式，保障財務信息的準確性、完整性，促進信息在財務管理中的利用，推進財務監(jiān)督職能的充分發(fā)揮，由此不斷強化證券公司的內(nèi)部控制，提升企業(yè)的市場競爭力，有效推動其長期健康持續(xù)發(fā)展。

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