科技成果資本化的實(shí)現(xiàn)條件及制度保障

[摘 要]科技成果資本化是實(shí)現(xiàn)科技成果價(jià)值的重要途徑，也是促進(jìn)科技經(jīng)濟(jì)集合、實(shí)現(xiàn)科技第一生產(chǎn)力作用的必要路徑?？萍汲晒Y本化需要具備一定的條件，即具有價(jià)值增值屬性的科技成果、大量互補(bǔ)性資產(chǎn)、較強(qiáng)動(dòng)態(tài)能力的創(chuàng)新組織以及良好的外部環(huán)境。保障科技成果資本化，應(yīng)不斷完善制度體系，主要包括鼓勵(lì)有效科技成果產(chǎn)出的制度、激勵(lì)科技成果轉(zhuǎn)化的制度、激發(fā)多主體投入的制度以及營(yíng)造良好的外部環(huán)境。

[關(guān)鍵詞]科技成果;資本化; 制度保障

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.03.006

1 問(wèn)題的提出

科技成果資本化是更大限度實(shí)現(xiàn)科技成果價(jià)值的重要途徑，也是作為獨(dú)立生產(chǎn)要素的技術(shù)在經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮更大作用的必要路徑。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)認(rèn)識(shí)到科技成果不能有效轉(zhuǎn)化應(yīng)用的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，逐步探索促進(jìn)科技成果商品化、資本化、產(chǎn)業(yè)化的路徑，不斷促進(jìn)發(fā)揮科學(xué)技術(shù)的第一生產(chǎn)力的支撐作用。1980年國(guó)務(wù)院頒布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展和保護(hù)社會(huì)主義競(jìng)爭(zhēng)的暫行規(guī)定》中首次提出技術(shù)成果要實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓，肯定了技術(shù)的商品屬性。此后的政策致力于通過(guò)發(fā)展技術(shù)市場(chǎng)推動(dòng)科技成果商品化、產(chǎn)業(yè)化，實(shí)現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合。1985年發(fā)布的《關(guān)于科學(xué)技術(shù)體制改革的決定》提出“對(duì)于變化迅速、風(fēng)險(xiǎn)較大的高技術(shù)開(kāi)發(fā)工作可以設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資給予支持”。風(fēng)險(xiǎn)投資引入科技研發(fā)過(guò)程，在一定程度上激活了科技成果的資本屬性。1996年我國(guó)開(kāi)始實(shí)施《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，其后出臺(tái)了一系列文件對(duì)科技成果出資入股進(jìn)行規(guī)定，匹配以一系列科技管理體制改革措施，共同推動(dòng)了我國(guó)科技成果資本化的進(jìn)程。2013年《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》提出要深化科技體制改革，促進(jìn)科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化。2018年科技部公布了《關(guān)于技術(shù)市場(chǎng)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，提出“探索技術(shù)資本化機(jī)制，推動(dòng)技術(shù)市場(chǎng)與資本市場(chǎng)聯(lián)動(dòng)發(fā)展”。 2020年3月，中共中央、國(guó)務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于構(gòu)建更加完善的要素市場(chǎng)化配置體制機(jī)制的意見(jiàn)》，強(qiáng)調(diào)“促進(jìn)技術(shù)要素與資本要素融合發(fā)展。積極探索通過(guò)天使投資、創(chuàng)業(yè)投資、知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化、科技保險(xiǎn)等方式推動(dòng)科技成果資本化”。

可見(jiàn)，科技成果資本化是當(dāng)前我國(guó)完善市場(chǎng)體系建設(shè)、促進(jìn)要素有序流動(dòng)和高效配置的重要組成部分，也是支撐經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展質(zhì)量變革、效率變革、動(dòng)力變革的重要手段?？萍汲晒Y本化具有其獨(dú)特的內(nèi)涵，也需要特定的實(shí)現(xiàn)條件，在當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系還不夠健全的情況下，更需要一定的制度體系加以保障。因此，研究科技成果資本化的條件和制度保障問(wèn)題具有現(xiàn)實(shí)必要性。

2 科技成果資本化的內(nèi)涵及其實(shí)現(xiàn)條件

2.1 科技成果資本化的內(nèi)涵

科技成果資本化可以理解為科技成果發(fā)揮其資本屬性，與其他生產(chǎn)要素相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)更多的價(jià)值增值與利益回報(bào)的過(guò)程?？萍汲晒且环N知識(shí)產(chǎn)品，其在進(jìn)入市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)商品化時(shí)表現(xiàn)出了一定的價(jià)值，即科技成果的價(jià)格。與此同時(shí)，科技成果還是多種資產(chǎn)凝結(jié)而成的一種新的資產(chǎn)形態(tài)，蘊(yùn)含著科技成果生產(chǎn)所投入的智力資本、知識(shí)資本以及物質(zhì)資本，本身具有價(jià)值增值的屬性，通過(guò)科技成果的市場(chǎng)化運(yùn)行可以實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。因此，科技成果資本化的過(guò)程既包含技術(shù)范疇的科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的技術(shù)行為部分，也包括以科技成果作為投資標(biāo)的以謀求更大的經(jīng)濟(jì)利益的經(jīng)濟(jì)行為部分。也就是說(shuō)，科技成果資本化具有雙重屬性，這也是科技成果自身的獨(dú)特屬性表現(xiàn)。與其他資產(chǎn)相同的是，科技成果資本獨(dú)自發(fā)揮作用難以實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值，需要和其他的生產(chǎn)要素協(xié)同發(fā)展、共同作用才有可能實(shí)現(xiàn)較為理想的價(jià)值增值，真正做到科技向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力以及經(jīng)濟(jì)社會(huì)驅(qū)動(dòng)力的轉(zhuǎn)變。通常情況下，科技成果資本化過(guò)程中需要借助企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體，通過(guò)企業(yè)實(shí)體整合風(fēng)險(xiǎn)投資、物質(zhì)資本、人力資本、商業(yè)化戰(zhàn)略、組織競(jìng)爭(zhēng)力等諸多要素，共同謀求更大的創(chuàng)新和從創(chuàng)新中獲取更大的利益。此外，科技成果資本化還有賴于一定的外部環(huán)境，其中創(chuàng)新生態(tài)環(huán)境和技術(shù)環(huán)境是兩個(gè)關(guān)鍵因素。創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)中的生態(tài)環(huán)境主要包括基礎(chǔ)支撐環(huán)境和宏觀制度環(huán)境兩部分。基礎(chǔ)支撐環(huán)境主要包括各類創(chuàng)新主體，如教育與科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、政府部門(mén)等，以及創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)所需要的知識(shí)、技術(shù)、信息、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)資本等基礎(chǔ)資源要素，這些主體和要素是創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動(dòng)開(kāi)展的基本支撐。宏觀制度環(huán)境，在實(shí)踐中體現(xiàn)為地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策環(huán)境、文化環(huán)境、法律環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境等。而技術(shù)環(huán)境是偏中微觀的概念，主要指所處行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新機(jī)會(huì)的豐富性，如果預(yù)期技術(shù)開(kāi)發(fā)成本較低或相關(guān)可獲取知識(shí)的供給較為豐富，則創(chuàng)新會(huì)變得相對(duì)容易一些。

2.2 科技成果資本化的條件

科技成果資本化是一個(gè)動(dòng)態(tài)概念，主要是指將技術(shù)成果投入到企業(yè)開(kāi)展新的商品生產(chǎn)和價(jià)值創(chuàng)造，最終實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的過(guò)程。這個(gè)過(guò)程涵蓋技術(shù)成果的商品價(jià)值實(shí)現(xiàn)和資本價(jià)值增值兩個(gè)階段，通過(guò)科技成果的商品化、資產(chǎn)化更好地實(shí)現(xiàn)科技與經(jīng)濟(jì)的融合。因此，在這個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程中，科技成果資本化需要具備一定的實(shí)現(xiàn)條件。

2.2.1 具有價(jià)值增值屬性的科技成果

科技成果資本化的首要前提是具有能夠?qū)崿F(xiàn)價(jià)值增值的科技成果，既需要科技成果自身價(jià)值的呈現(xiàn)，也需要發(fā)揮科技成果價(jià)值轉(zhuǎn)移及價(jià)值增值的能力?？萍汲晒詈诵牡膬r(jià)值所在是其所蘊(yùn)含的知識(shí)價(jià)值，而知識(shí)價(jià)值的呈現(xiàn)有兩種可能。一是以知識(shí)產(chǎn)權(quán)的形式呈現(xiàn)，可以通過(guò)買賣、許可等方式進(jìn)行市場(chǎng)交易，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)值。但是，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)估值的高低以及難易程度還主要取決于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的取得是否基于市場(chǎng)需要，那些有明顯市場(chǎng)導(dǎo)向的知識(shí)產(chǎn)權(quán)容易被市場(chǎng)所認(rèn)可，而那些基于科研活動(dòng)本身需要所產(chǎn)生的知識(shí)產(chǎn)權(quán)則距離市場(chǎng)承認(rèn)和實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)值較遠(yuǎn)，或者被評(píng)估的市場(chǎng)價(jià)值較低，但是在一些情況下并不能代表這些科技成果真正的價(jià)值。二是不以知識(shí)產(chǎn)權(quán)形態(tài)存在的科技成果，盡管沒(méi)有明確的市場(chǎng)價(jià)值，但是也可以通過(guò)技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等實(shí)現(xiàn)其市場(chǎng)價(jià)值。因此，科技成果資本化是其價(jià)值延伸、溢出與擴(kuò)散的重要途徑，具有機(jī)制增值屬性的科技成果則是其資本化的基本前提。

2.2.2 擁有大量互補(bǔ)性資產(chǎn)配合技術(shù)成果的價(jià)值創(chuàng)造

科技成果資本化并不是單一要素的單一進(jìn)程，而是凝聚和整合多重要素的復(fù)雜協(xié)同過(guò)程。如果僅僅擁有科技成果，而沒(méi)有金融資本的投入、有效的商業(yè)化戰(zhàn)略、高效的組織、優(yōu)秀的人才和團(tuán)隊(duì)以及一定的物質(zhì)資產(chǎn)的支撐，科技成果資本化的過(guò)程注定是失敗的，不能實(shí)現(xiàn)價(jià)值的增值，也不能帶來(lái)較好的商業(yè)回報(bào)和利益。在快速變化的市場(chǎng)和技術(shù)環(huán)境之中，科技創(chuàng)新主體、科技成果資本化實(shí)現(xiàn)的載體企業(yè)都需要了解技術(shù)與成本、客戶的需求、市場(chǎng)的變化、競(jìng)爭(zhēng)者的戰(zhàn)略以及商業(yè)模式變革的趨勢(shì)等，根據(jù)變化與趨勢(shì)合理地投入和組合各類資產(chǎn)，才能更為有效的推進(jìn)科技成果資本化的進(jìn)程，取得較為理想的收益。因此，科技成果資本化需要大量的互補(bǔ)性資產(chǎn)作為基礎(chǔ)條件，還需要與各類互補(bǔ)性資產(chǎn)建立起協(xié)同合作的關(guān)系。

2.2.3 具備較強(qiáng)動(dòng)態(tài)能力的創(chuàng)新組織

科技成果資本化的主要模式是科技成果的擁有者或使用者將科技成果作為資本，以技術(shù)出資的方式投入到一個(gè)企業(yè)中，再與其他形式的資本共同開(kāi)展企業(yè)經(jīng)營(yíng)，形成風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的共同體，而科技成果的擁有者或使用者由技術(shù)資本作為標(biāo)的參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)利益的分配。企業(yè)作為創(chuàng)新組織是科技成果資本化的重要載體，企業(yè)創(chuàng)新組織的綜合能力決定了科技成果資本化的效果。動(dòng)態(tài)能力是指企業(yè)整合、培養(yǎng)并重新配置其內(nèi)部資源/競(jìng)爭(zhēng)力以應(yīng)對(duì)和塑造靈活商業(yè)環(huán)境的能力，其目的是產(chǎn)生更多收益。動(dòng)態(tài)能力較強(qiáng)的企業(yè)能夠獲得更多的商業(yè)利益，動(dòng)態(tài)能力較強(qiáng)的創(chuàng)新組織則能夠更好地推動(dòng)科技成果資本化的進(jìn)程，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。因此，一個(gè)具備較強(qiáng)動(dòng)態(tài)能力的創(chuàng)新組織（企業(yè)），是科技成果資本化的重要條件之一。

2.2.4 處于良好的市場(chǎng)和技術(shù)環(huán)境下

如前所述，創(chuàng)新生態(tài)環(huán)境和技術(shù)環(huán)境是科技成果資本化的兩個(gè)關(guān)鍵因素，其中市場(chǎng)環(huán)境和技術(shù)環(huán)境最為重要。市場(chǎng)環(huán)境表現(xiàn)為市場(chǎng)秩序、市場(chǎng)供需情況、市場(chǎng)主體的競(jìng)爭(zhēng)與合作關(guān)系、上下游產(chǎn)業(yè)與相關(guān)行業(yè)的發(fā)展、金融與中介機(jī)構(gòu)的配合以及法律與政策系統(tǒng)的支撐等。技術(shù)環(huán)境則表現(xiàn)為技術(shù)創(chuàng)新主體（如大學(xué)和科研機(jī)構(gòu)）的創(chuàng)新活力、風(fēng)險(xiǎn)投資所帶來(lái)的技術(shù)機(jī)會(huì)、技術(shù)的生命周期及適用性、創(chuàng)新的生產(chǎn)模式等內(nèi)容?？萍汲晒Y本化若處于較為良好的市場(chǎng)與技術(shù)環(huán)境之中，則更能夠有助于科技成果在企業(yè)的持續(xù)創(chuàng)新以及實(shí)現(xiàn)由創(chuàng)新產(chǎn)生的商業(yè)價(jià)值和利益。

3 科技成果資本化的制度保障

由于科技成果具有一定的外部性和溢出效應(yīng)，以及科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用、價(jià)值實(shí)現(xiàn)的不確定性，使得科技成果資本化進(jìn)程中需要構(gòu)建一定的制度體系作為保障，在制度保障下加速科技成果資本化，促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合，真正發(fā)揮科技第一生產(chǎn)力的作用，為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做貢獻(xiàn)。因此，結(jié)合科技成果資本化的內(nèi)涵與實(shí)現(xiàn)條件，應(yīng)從以下四方面完善制度體系。

3.1 鼓勵(lì)有效科技成果產(chǎn)出的制度

當(dāng)前我國(guó)的科技成果產(chǎn)出能力不斷提升，從論文、專利等創(chuàng)新產(chǎn)出指標(biāo)來(lái)看已經(jīng)處于世界的前列。但是，與市場(chǎng)結(jié)合緊密的有效科技成果產(chǎn)出仍不足是阻礙科技成果資本化的一個(gè)因素。因此，仍有必要進(jìn)一步完善鼓勵(lì)科技成果有效產(chǎn)出的制度體系。在科技創(chuàng)新的源頭強(qiáng)化科技成果第一生產(chǎn)力的意識(shí)，促進(jìn)科技研發(fā)活動(dòng)瞄準(zhǔn)市場(chǎng)和社會(huì)需求，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和造福人類為己任，優(yōu)化科研價(jià)值觀。

3.2 激勵(lì)科技成果轉(zhuǎn)化的制度

近年來(lái)，我國(guó)在高校實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化績(jī)效評(píng)價(jià)、科技項(xiàng)目及科技人員科技成果轉(zhuǎn)化考核評(píng)價(jià)、科技成果權(quán)益改革、產(chǎn)學(xué)研合作等方面進(jìn)行了大量的突破改革，制定了大量的政策，力求更大限度地激發(fā)科研機(jī)構(gòu)和科研人員的科技成果生產(chǎn)和轉(zhuǎn)化的積極性，促進(jìn)科技研發(fā)面向市場(chǎng)需求。但是，總體來(lái)看，還存在相關(guān)政策不夠細(xì)化、評(píng)價(jià)考核落實(shí)難、產(chǎn)學(xué)研合作的深度和廣度不夠，以及科技成果產(chǎn)權(quán)改革探索仍需深入等問(wèn)題。因此，有必要進(jìn)一步探索科技成果所有權(quán)改革，完善科技成果轉(zhuǎn)化的績(jī)效考評(píng)體系，更有力的激發(fā)創(chuàng)新主體進(jìn)行科技成果轉(zhuǎn)化，并將科技成果產(chǎn)業(yè)化作為重要的轉(zhuǎn)化方式加以推廣。

3.3 激發(fā)多主體投入的制度

由于科技成果資本化是與互補(bǔ)性資產(chǎn)協(xié)同發(fā)展的過(guò)程，因此需多種資產(chǎn)的投入，也需形成多主體投入的良好局面?？萍汲晒a(chǎn)者和所有者投入科技資本、金融機(jī)構(gòu)投入風(fēng)險(xiǎn)資本等金融資本、技術(shù)市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)投入科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)、企業(yè)投入生產(chǎn)要素及組織與管理、政府投入財(cái)政稅收政策等，多元主體在科技成果資本化的過(guò)程中發(fā)揮了不可替代的作用。因此，在設(shè)計(jì)制度體系時(shí)應(yīng)考慮不同主體在科技成果資本化中的作用與需求，有針對(duì)性的設(shè)計(jì)政策措施。如針對(duì)科技成果資本化所需的貨幣資本短缺問(wèn)題，應(yīng)完善科技金融發(fā)展的制度體系，進(jìn)一步完善金融市場(chǎng)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資;針對(duì)科技企業(yè)的科技成果資本化過(guò)程中的困境，應(yīng)促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、進(jìn)行組織創(chuàng)新、創(chuàng)新商業(yè)模式;還應(yīng)保障科技成果資本化過(guò)程中多主體權(quán)益的實(shí)現(xiàn)，激發(fā)多主體投入的積極性。

3.4 營(yíng)造良好的外部環(huán)境

首先，要構(gòu)建良好的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，促進(jìn)相關(guān)政府部門(mén)、科研機(jī)構(gòu)、高等院校、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)等各類主體在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)方面發(fā)揮各自的作用，強(qiáng)化大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)界的聯(lián)系。強(qiáng)化企業(yè)的創(chuàng)新主體作用，加強(qiáng)企業(yè)間共生合作，引導(dǎo)、鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)施開(kāi)放式創(chuàng)新和嵌入式創(chuàng)新，培育壯大科技型中小企業(yè)群體，支持中小企業(yè)的技術(shù)研發(fā)和技術(shù)改造。發(fā)揮大企業(yè)的作用，完善創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)鏈條。其次，要進(jìn)一步完善市場(chǎng)體系，形成良好的市場(chǎng)秩序，創(chuàng)造科技成果的有效需求和充分的市場(chǎng)供給，提高產(chǎn)業(yè)集中度以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，助推科技成果資本化。重視市場(chǎng)體系中的金融和科技中介機(jī)構(gòu)作用的發(fā)揮，為科技成果資本化提供必要的融資、法律、財(cái)會(huì)、技術(shù)評(píng)估等服務(wù)。再次，優(yōu)化法律政策環(huán)境，形成有效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度體系，有利的財(cái)政稅收等政策支撐制度體系，為科技成果資本化保駕護(hù)航。最后，在圍觀層面優(yōu)化技術(shù)環(huán)境，繼續(xù)深化科技管理體制改革，激發(fā)科研人員科技研發(fā)與科技成果轉(zhuǎn)化的積極性，依據(jù)技術(shù)生命周期調(diào)整研發(fā)策略與方案，提升有效技術(shù)生產(chǎn)的能力，提高技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)資本融合的能力，吸引風(fēng)險(xiǎn)投資加速科技成果資本化進(jìn)程等。

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[作者簡(jiǎn)介]畢娟（1979—），女，管理學(xué)博士，北京市社會(huì)科學(xué)院管理研究所副所長(zhǎng)，副研究員，研究方向：科技管理、公共管理。