清末民初地方金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型中的多方博弈＊
——以官銀號改制省銀行為例

熊昌錕

（中國社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所，北京100836）

清季，各省紛紛設(shè)立官銀號等機(jī)構(gòu)，發(fā)行銀錢兌換券、經(jīng)理貨幣兌換，并逐步具備了銀行的部分職能。然而，各官銀號并無嚴(yán)格的貨幣發(fā)行制度，加之管理制度混亂，不利于中央統(tǒng)一財(cái)政，因此在1905年后，清廷要求各省官銀號依據(jù)《公司律》，參照外商銀行的章程，采用股份有限公司的組織形式，將官銀號改制為省銀行。［1］225-226各省官銀號的改制過程，雖因具體情形存在差異，但均采取吸納商股、按股分紅等形式，這表明晚清以來現(xiàn)代企業(yè)制度的萌發(fā)，對于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型的積極引導(dǎo)意義。不過改制過程中存在不少問題，致使清末民初的嘗試多遭失敗，直到20世紀(jì)30年代才初步建立起現(xiàn)代銀行體系。

既有研究考察了近代地方銀行的發(fā)展沿革，同時(shí)對北京政府整頓各省官銀錢號的過程進(jìn)行了細(xì)致梳理。［2］只是官銀號的改制，實(shí)際在晚清即已開始，清末民初的改制過程具有十分重要的延續(xù)性。此外，學(xué)界對浙江等省銀行也有較為深入的個(gè)案研究，不過對其改制過程的討論略顯不足。［3］本文擬擴(kuò)大考察范圍，結(jié)合直隸、浙江、廣西、福建等省官銀號改制情形，揭示其向現(xiàn)代銀行的轉(zhuǎn)變過程，并結(jié)合官股、商股的變化等現(xiàn)象，呈現(xiàn)這一改制過程中的多方利益博弈。

一、各省官銀號的改制原因及過程

清中后期，各省先后設(shè)立數(shù)量眾多的官銀號，從官銀號經(jīng)營的業(yè)務(wù)、職能和設(shè)立動機(jī)來看，可視為清代實(shí)行銀錢并行貨幣制度的產(chǎn)物，清初規(guī)定以銀七錢三的比例交納賦稅，并以銀兩作為財(cái)政收支的記帳單位。［4］63清政府根據(jù)市場上白銀和制錢供求關(guān)系的變化，通過官銀號進(jìn)行銀錢收放、兌換，進(jìn)而穩(wěn)定市面上銀錢比價(jià)的波動。［5］661

咸豐以來，列強(qiáng)入侵以及國內(nèi)動亂，導(dǎo)致清政府財(cái)政瀕臨崩潰，具有發(fā)行銀錢以及信用功能的官錢號更加受到清廷重視。到1856年，福建等十七省相繼在城市或城鎮(zhèn)設(shè)立了數(shù)量眾多的官錢總號或分號。［6］464甲午之后，各省的官銀號無論從組織機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)規(guī)模，均較咸豐時(shí)期有所擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)已不限于發(fā)行銀錢紙票和兌換銀錢兩項(xiàng)，而是向著經(jīng)理省庫現(xiàn)金出納，從事存放款等銀行業(yè)務(wù)，發(fā)行全省通用銀錢兌換券的方向發(fā)展。

官銀號的設(shè)立與經(jīng)營，在財(cái)政和貨幣供給方面發(fā)揮過積極作用，其發(fā)行的銀錢票起到了緩解通貨緊縮的作用，一定程度上抵制了市場上的外國貨幣。另一方面，清中葉以來錢莊、票號、當(dāng)鋪等民間金融機(jī)構(gòu)發(fā)行私票的情況已相當(dāng)普遍，［7］235官銀錢號發(fā)行銀、錢票流通范圍的擴(kuò)大，削減了私票的勢力，但其弊病也日益顯現(xiàn)。

各省對官銀號的控制日益嚴(yán)密，中央政府難以插手。大清銀行成立后，清廷要求國庫收支以及各省官款，統(tǒng)一由大清銀行調(diào)撥。各省不甘被中央所制，絕大多數(shù)的官款仍存放在官銀號中，以便隨時(shí)支取。［8］1279各省官銀號遂逐漸成為各省的“私庫”，對中央統(tǒng)一財(cái)政形成阻礙。

各省官銀號并無嚴(yán)格的發(fā)行制度，濫發(fā)紙幣，引發(fā)嚴(yán)重的通貨膨脹。［9］6-71908年12月，度支部奏稱：“各省官銀號發(fā)出紙票，其濫惡實(shí)過于日本明治初年之藩札?！保?］10731910年，《申報(bào)》評論稱：“各省官銀號發(fā)出紙票濫惡實(shí)甚，湖北、江蘇等省為數(shù)尤巨?！保?0］至民初，各省濫發(fā)紙幣的情形更加嚴(yán)重。據(jù)1914年統(tǒng)計(jì)，多個(gè)省份的紙幣不能按幣值流通，折扣低者如湖南僅為五成六，廣東為六成，東三省為六成二。［11］567在此情形下，各省經(jīng)濟(jì)形勢也不斷惡化，如東北“受病根源，全在濫發(fā)紙幣”。［12］54吉林、黑龍江兩省，“官銀號之辦理不善，而其出敷之款又多，本利無著，以致振作無期”。①孫德全：《整頓吉林、黑龍江兩省幣制說帖》，1910年，盛宣懷檔案，檔號：023444。東三省各官銀錢號因?yàn)E發(fā)紙幣，漫無準(zhǔn)備，錢賤物昂，商民交困，日、俄乘間發(fā)行羌帖、老頭票，其價(jià)值皆高于龍洋，利權(quán)主權(quán)均為所奪。②《整理東三省紙幣辦法繕具說帖》，1910年，盛宣懷檔案，檔號：023610。就統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，當(dāng)時(shí)各省官銀號或官銀局發(fā)行的紙幣數(shù)量已成泛濫之勢，在1903年9月前，湖北官錢局發(fā)行的鈔票折銀數(shù)高達(dá)10 372 774兩，廣東官銀局發(fā)行的鈔票折銀數(shù)也有7 477 915兩。此外，吉林官帖局發(fā)行的鈔票為8 294 695兩，黑龍江廣信公司發(fā)行的鈔票為6 651 955兩。③《盛宣懷札湖北鐵路總公司收支處文》，1903年11月12日，盛宣懷檔案，檔號：001342。

針對各省濫發(fā)紙幣對金融秩序的破壞，清廷發(fā)布法令予以限制。1908年1月，清政府頒布《銀行通行則例》十五條，對各省官銀號進(jìn)行管理，則例第一條第九項(xiàng)為“發(fā)行市面通用銀錢票”，并附文解釋稱，“紙幣法律未經(jīng)頒布以前，官設(shè)商立各行號，均得暫行發(fā)行市面通用銀錢票。但官設(shè)行號，每月須將發(fā)行數(shù)目及準(zhǔn)備數(shù)目，按期咨報(bào)度支部查核?！保?3］24不過該則例并未規(guī)定發(fā)行準(zhǔn)備金，也未限制發(fā)行數(shù)量。1909年6月，度支部頒布《通用銀錢票暫行章程》，其中第七條規(guī)定凡發(fā)出此項(xiàng)紙幣，無論官商行號，必須有現(xiàn)款十分之四作為準(zhǔn)備。［13］25-26此外，部分省份創(chuàng)辦省銀行還希望其為清末的“新政”提供資金支持，如浙江“財(cái)政奇絀，……預(yù)備立憲限九年分期辦起，所有應(yīng)行事件，皆將次第舉行，需款浩繁，有此項(xiàng)銀行，既可備公家之緩急，遇有地方興辦實(shí)業(yè)，創(chuàng)立公司，亦得酌量入股?！保?4］

此外，各省官銀錢號發(fā)行的鈔幣混雜，阻礙了清廷推行紙幣的計(jì)劃，“各省官、商行號所發(fā)銀、錢各票，形式既殊，價(jià)值復(fù)異，于推行紙幣前途大有妨礙?！保?］1052各省官銀錢號發(fā)行各類紙幣、鈔票，既未經(jīng)過中央政府同意，而本位單位也紛雜不一，往往未考慮成效。［15］206

鑒于各省官銀號各自為政、妨礙中央統(tǒng)一財(cái)政；缺乏嚴(yán)格的發(fā)行準(zhǔn)備和監(jiān)管制度；官銀號濫發(fā)紙幣，導(dǎo)致紙幣貶值；在華外國銀行趁機(jī)發(fā)行紙幣，發(fā)行利益被外國銀行侵奪以及支持實(shí)業(yè)發(fā)展等因素，清政府要求各省按照《公司律》將官銀號改制為省銀行。在此背景下，各省官錢號先后走上改制銀行的道路。1907年3月6日，福建巡撫崇善奏請將福建官錢局改為省銀行，以擴(kuò)大體制，并于官銀行內(nèi)設(shè)儲蓄銀行，專收貧苦小民存儲，零星款項(xiàng)酌給利息。［16］380崇善奏報(bào)的方案實(shí)際只是增加銀行儲蓄業(yè)務(wù)，清廷未能同意。1911年時(shí)，福建官錢局的改制方案中提到設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu)和發(fā)行準(zhǔn)備金制度，始得到清廷允準(zhǔn)。

浙江的情形與之類似，1908年12月，浙江巡撫增韞奏請將成立不久的官錢局改為省銀行，清廷認(rèn)為浙江官錢局只是改換名稱，改制方案未能通過。次年（1909年），增韞再次請求改制，并提到“浙省官錢局改設(shè)銀行，系于本年正月間招商集股，官商合辦”，同時(shí)由監(jiān)理官清理財(cái)政。①增韞：《奏報(bào)浙江省官錢局改為銀行事》，臺北“故宮博物院”藏宮中檔及軍機(jī)處折件，文獻(xiàn)編號：182515。增韞此次提交的改制方案，與清廷要求選派監(jiān)理官進(jìn)行監(jiān)督基本吻合，因此得到同意。1909年11月27日，浙江銀行在農(nóng)工商部注冊，正式宣告成立。

廣西官錢局的改制方案在福建、浙江的基礎(chǔ)上更進(jìn)一步。1910年，廣西巡撫張鳴岐原計(jì)劃改制后的銀行兼辦普通、殖業(yè)、儲蓄三種業(yè)務(wù)，然而經(jīng)過兩年對商人營業(yè)情形以及民間生活的觀察，其認(rèn)為應(yīng)先將省城、梧州、邕寧、龍州各地官銀錢總分各號一律改辦普通銀行，以植基礎(chǔ)。各號發(fā)行鈔票，“一個(gè)月內(nèi)發(fā)行最多之?dāng)?shù)為一百四十九萬七千兩，經(jīng)監(jiān)理官盤查報(bào)部，現(xiàn)改銀行應(yīng)仍以此數(shù)為行鈔最高之額。”②張鳴岐：《奏為廣西官銀錢號改辦普通銀行由》，臺北“故宮博物院”藏宮中檔及軍機(jī)處折件，文獻(xiàn)編號：187706。從廣西官銀號的改制方案來看，其一有了發(fā)行準(zhǔn)備金，并設(shè)置了發(fā)行額度，其二派有監(jiān)理官監(jiān)督改制。湖北的改制方案又有差異，其并非在原有基礎(chǔ)上改制，而是結(jié)束官錢局以治其標(biāo)：一、組設(shè)官錢局清理處，清查官錢局財(cái)產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)。二、以官錢局產(chǎn)業(yè)若干向各銀行先行押借現(xiàn)金若干，收毀官票。同時(shí)組建湖北省銀行，將官錢局原有之票本官產(chǎn)，作為官股抵押借款2 000萬元，以1 000萬元清理官票，以1 000萬元為省銀行發(fā)行銀元票之準(zhǔn)備金。［17］6-7此外，吉林、黑龍江兩省官銀號也于1910年先后完成改制，具體辦法為首先“變通辦理舊欠，先息分年攤還，將現(xiàn)存產(chǎn)業(yè)為質(zhì)，向銀行押匯更現(xiàn)”。其次將官銀錢號抵押，所得200萬元現(xiàn)金作為官股，五年之內(nèi)不分利息，再招商股50萬元。③孫德全：《整頓吉林、黑龍江兩省幣制說帖》，宣統(tǒng)二年（1910），盛宣懷檔案，檔號：023444。吉、黑兩省的特點(diǎn)在于獎勵商股，吸引工商界人士加入。

也有一些省份的官錢局改制因各種原因滯礙難行。如河南豫泉官錢局一度改制為河南省銀行，但因墊付軍費(fèi)，難以支絀。此錢局雖有資本7萬余兩，外債卻已達(dá)80多萬兩，［18］15-16因而難以為繼。1923年改制時(shí)又遭到河南籍議員激烈反對，原因在于河南當(dāng)局因軍費(fèi)增加，虧空已達(dá)500萬元。雖然部分省份的官錢局改制過程較為曲折，但從官銀號向銀行轉(zhuǎn)變卻是大勢所趨。據(jù)統(tǒng)計(jì)，清末民初前后有十四個(gè)省份將各省所設(shè)的官銀號改為銀行，至民國中后期，又有進(jìn)一步的重組，各省官銀號改制的大致過程，詳見下表。

表1 清末民初各省官銀號改制情形

該表所呈現(xiàn)的各省官銀號改制過程不盡完備。而參照《公司律》的章程，官銀號改制為銀行后，逐漸吸納商股。商股的出現(xiàn)是一種新現(xiàn)象，改制過程中官股和商股的比例及其股份在銀行內(nèi)部的結(jié)構(gòu)，是否真如《公司律》規(guī)定一樣，與官股享有同等待遇？改制后的銀行又可分為哪些類型？

二、改制過程中的股份調(diào)整

官銀號開辦時(shí)資本小且無定，是各省官銀錢號創(chuàng)辦初期一種不定型的反映。1903年前設(shè)立的官銀錢號多在3萬兩左右，而該年后設(shè)立的官銀錢號多在10萬兩以上。［5］684這種差別和官銀錢號的業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大是一致的。那么在官銀號改制省銀行過程中，股份和資本又是如何調(diào)整和籌集的？

前文提到，清廷要求各省依照《公司律》對官銀號進(jìn)行改制，而《公司律》對公司的名稱、分類以及股份、股東等均作了細(xì)致規(guī)定：“湊集資本共營貿(mào)易者，名為公司”。公司又可分為四類：合資、合資有限、股份、股份有限四類。又規(guī)定股票為記名式，股票可以自由轉(zhuǎn)讓。［19］1-11在《公司律》的相關(guān)規(guī)定里，商股也享有與股份數(shù)量相符合的權(quán)益。

各省的官銀錢號以官款為主，改制銀行過程中，基本按照股份制形式募集資本。如浙江銀行創(chuàng)設(shè)之初，額定資本為200萬兩，分為2萬股，每股銀100兩，官商各占一半，官府撥入官款100萬兩，另招商股100萬兩。①《浙江銀行章程》，上海市檔案館藏檔，卷號：Q270-1-55。但實(shí)際募集的資本僅為庫平銀542 188兩，其中官股30萬兩，商股242 188兩。②《浙江銀行股東姓名權(quán)數(shù)清冊》，上海市檔案館藏檔，卷號：Q270-1-42。浙江銀行采用股份有限公司的組織形式，如該銀行虧損或欠債，股東在股份以外，不負(fù)償付責(zé)任。［3］23與官銀號相比，浙江銀行已基本具備了股份制公司的特征，包括擁有一定數(shù)量的股東和商股，通過股份派發(fā)股息，以及股東所承擔(dān)的有限責(zé)任。

同時(shí)，浙江銀行吸納了一定數(shù)量的商股，根據(jù)該行股東權(quán)數(shù)清冊顯示，該行每股股價(jià)為庫平銀100兩，商股擁有40股以上股份者（即股本達(dá)4 000兩）可當(dāng)選為董事，根據(jù)股東登記冊的記錄，浙江銀行的商股大股東有朱鈞、李厚礽、朱榮璪、岑春煊、戴衡等人。①《浙江銀行章程》，上海市檔案館藏檔，檔號：Q270-1-55。這些商股的股東中，除了岑春煊等少數(shù)官僚外，其余多為工商界人士。［3］24不過即便是部分官員持有股份，按照《公司律》的規(guī)定也是合法的，“附股之人不論官大小，或署己名，或以官階署名，與無職之附股人均只為股東，一律看待?！泵駠Ω?，浙江銀行的官股由浙江省軍政府接收。同時(shí)修改銀行章程，規(guī)定資本金定額300萬元，共2萬股，每股150元，官商各半。但實(shí)際上，到1915年上半年，募集資本僅777 050元，商股266 750元。②《浙江銀行股東姓名權(quán)數(shù)清冊》，上海市檔案館藏檔，檔號：Q270-1-42。與晚清相比，官股有所上升，而商股卻明顯下降。同時(shí)由于官商集股的形式的差異，導(dǎo)致商股股東在銀行的人事權(quán)力和業(yè)務(wù)發(fā)展等問題上與地方政府（官股股東）存在嚴(yán)重分歧，最終造成官股、商股分道揚(yáng)鑣，分別成立了官辦的浙江地方銀行和商辦的浙江實(shí)業(yè)銀行。③《官商合辦浙江銀行合同》，上海市檔案館藏，檔號：Q270-1-55。官商合辦形式的省銀行走向失敗。

也有少數(shù)省銀行起初商股極少，但在發(fā)展過程中逐漸增加的例子。1917年8月1日，熱河省將官銀錢號與承德公益錢局合并，成立熱河興業(yè)銀行。額定資本為100萬元，熱河官銀號的資本以官股形式出資，但總額不足，后又由公益錢局以商股形式出資35 412元。至1930年，官股累計(jì)資本金637 100元，商股為130 700元。雖然募集的資本額未達(dá)到額定的100萬元，但熱河興業(yè)銀行的業(yè)務(wù)卻在不斷拓展，原熱河官銀錢號赤峰、平泉、圍場、林西等分號，均被改為熱河興業(yè)銀行的支行。［20］33-34陜西省銀行最初想通過財(cái)政撥款充實(shí)省銀行的股本，因此在1930年12月經(jīng)省府委員會議決股本500萬元，但該省財(cái)政困難，所收資金不及額定股本的四分之一。1932年，該省政府?dāng)M向各縣民眾募集商股150萬元，不過一年時(shí)間僅募集到953 329元。［21］7

山西省銀行的招股方式與其他省份存在明顯差異，表現(xiàn)在商股占到該行股本的絕大多數(shù)。該行于1918年計(jì)劃募集官股100萬元，另招商股100萬元。實(shí)際上，改制時(shí)晉泰官錢局僅有資金20余萬元，同時(shí)向各地商會、錢業(yè)公會以及商業(yè)人士募集商股，實(shí)際資本約180萬元左右。商股達(dá)到160萬元左右，超過額定商股60萬元。雖然商股占到總數(shù)的九成，官股僅為一成，但該銀行卻被山西省政府牢牢控制。在1932年時(shí)，山西省修訂省銀行章程，將該行定為官營民監(jiān)，由山西省政府設(shè)置經(jīng)營。［22］2-3換言之，商股已從山西省銀行退出。湖北省銀行的情形與其類似，1926年，湖北官錢局倒閉后，1927年11月湖北省銀行開始營業(yè)，額定資本為國幣二百萬元，全部由該省財(cái)政廳和其他官款撥足。［23］6-7山西省銀行、湖北省銀行與浙江省銀行一樣，商股相繼退出，省銀行完全為官股所有。

另有部分省份的募股可以說是失敗的，這其中既有官款難以到位，也有商股募集不夠或被挪作他用。福建省銀行成立后，先募集商股50萬兩，與官股各占一半。在該行開辦后，實(shí)際募集到的商股僅為18萬元，財(cái)政廳允諾的12萬元官股亦未到賬，而各機(jī)關(guān)的欠款卻高達(dá)200余萬兩。［24］18可見，商股不足計(jì)劃總數(shù)的三成。募集的官股與商股總額甚至難以償付政府各機(jī)關(guān)的欠款，因而難以發(fā)揮作用。

廣東官銀錢局在1917年5月時(shí)改制為廣東地方實(shí)業(yè)銀行。改制之前，廣東官銀錢局?jǐn)M出資約150萬元作為官股。成立后官銀錢局撥來物產(chǎn)現(xiàn)款合計(jì)3 159 651.45元，除應(yīng)償債務(wù)1 049 025.38元，實(shí)撥毫洋2 110 627.07元，后加撥610 000元，合計(jì)毫洋2 720 627.07元，除官股外，尚有商股3 5800元。［25］67此處毫洋為雙毫，即二角銀幣，因此實(shí)際募集官股為544 125元，僅達(dá)到額定股本的三分之一。1922年該行決定改為官商合辦，各占股本1 500萬元，所招商股零星集合，不取包辦制，免為少數(shù)商人壟斷。［26］

結(jié)合上文，下表統(tǒng)計(jì)了部分省銀行的額定官股、商股以及實(shí)際募集的官股、商股數(shù)，從而總結(jié)其發(fā)展類型，詳見表2。

結(jié)合上表可以看出，改制后的省銀行募集款項(xiàng)大致可分為三種類型：第一種以官股為主，絕大部分省銀行為此種類型。第二種類型為官股略多于商股，比如浙江銀行。但官股、商股最終走向分離。第三種類型以商股為主，如山西省銀行，此種類型的銀行極少。

銀行資本分為自有資本和外來資本兩種，前者是銀行所有人投資或集資的部分，主要職能是提供一種保證，起著向社會保證其信譽(yù)從而達(dá)到吸收社會存款的作用。后者則由各種來源的存款構(gòu)成。銀行資本隨著營業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)逐步擴(kuò)大的過程，資本擴(kuò)大的來源一般分為兩個(gè)途徑：一是追加投資，二是從歷年贏利中按比例提取留存公積金。［5］686從各省官銀號改制為銀行后的股份變化可以看出，此前基本由政府出資的情形已有一定轉(zhuǎn)變，商股份額逐漸擴(kuò)大，同時(shí)出現(xiàn)較多的個(gè)體股東。由于省銀行的特殊性，吸收社會存款等業(yè)務(wù)并未開展，因此資本量十分有限。

三、中央政府與地方政府的爭奪

值得注意的是，在清末民初整頓官銀錢號的過程中，中央政府與地方當(dāng)局為了爭奪省銀行的控制權(quán)，展開了激烈的博弈。清廷曾醞釀通過戶部銀行、大清銀行控制各省的官款，進(jìn)而整頓官銀號?！笆°y行為省政府撥資或吸收一部民商資金所創(chuàng)設(shè)，以調(diào)劑本省金融，扶助本省經(jīng)濟(jì)建設(shè)，協(xié)助中央推行財(cái)政金融政策，并以本省境內(nèi)為主要營業(yè)之銀行?！保?7］2其時(shí)成立的大清銀行，作為事實(shí)上的中央銀行，統(tǒng)一國庫出納、管理國家財(cái)政收支以及官款匯撥，然而各省存放在大清銀行的官款數(shù)量有限，僅在一成到五成之間，大部分仍存放在各省的官銀號中。［28］6其后，清廷計(jì)劃將各省的官銀號改為戶部銀行的分行，進(jìn)行垂直管理。例如漢口的官銀號接受官衙的監(jiān)督，負(fù)責(zé)出納官衙的銀兩及處理海關(guān)的稅務(wù)，有“有成”、“協(xié)成”兩家官銀號。漢口的戶部銀行設(shè)立于1906年8月，其營業(yè)范圍僅限于收取地方的“厘金稅”，其營業(yè)的業(yè)績無疑大大遜色于官銀號。［29］106戶部銀行的業(yè)務(wù)不如湖北的兩家官銀號，因此清廷計(jì)劃將其改歸中央管理，不過鄂省希望通過官銀號自由支配本省官款，因此拒絕舊并。

另一方面，清廷意欲在商業(yè)繁盛地區(qū)設(shè)立中央銀行分行，福建省曾想將官銀號改為福建省銀行，并將改組計(jì)劃呈報(bào)清廷，但度支部回復(fù)稱：“（中央銀行）正在逐漸推廣于各省設(shè)立分行，俾皆受成于中央，以收事權(quán)劃一之效……福州亦系商務(wù)繁要之區(qū)，將來勢必設(shè)分行一處。是福建現(xiàn)有之官錢局只可暫仍其舊，不必改為銀行，以免紛歧?！保?0］205-206度支部不同意福建省將官銀號改為省銀行，其實(shí)是要“事權(quán)劃一”，但是幾年后福建省順利將官銀號改制為省銀行，而不是作為中央銀行的福建分行，清廷計(jì)劃落空。從湖北、福建以及其他各省官銀號改制銀行的過程來看，由于缺乏強(qiáng)有力的國家力量，以及集中統(tǒng)一管理財(cái)權(quán)的中央銀行，由中央控制的垂直管理的銀行體系未能形成。此外，清廷曾醞釀由中央統(tǒng)一發(fā)行鈔券，并于1910年頒布《兌換紙幣則例》，規(guī)定大清銀行發(fā)行全國通行之兌換券，嚴(yán)厲取締各官商行號發(fā)行的紙幣。對于已發(fā)紙幣，應(yīng)按年收回二成，以五年收盡。［11］26不過上述法令在地方難以真正落實(shí)，實(shí)際意義有限。

民國年間，中央政府控制省銀行的愿望更加強(qiáng)烈。1913年1月，北京政府對于各省成立省銀行的準(zhǔn)備金要求為“須有四分之一以上之現(xiàn)金準(zhǔn)備，準(zhǔn)備金須存儲于中央銀行”。［31］149這一規(guī)定實(shí)際是要控制各省銀行的貨幣發(fā)行權(quán)。2月，北京政府頒布《財(cái)政部整理各省官發(fā)紙幣法案》，要求各省銀行推廣紙幣，同時(shí)管理各省分庫。［32］71-72從兩項(xiàng)法案均可看出，中央聲明地方發(fā)行紙幣是受中央銀行委托管理，同時(shí)由中央銀行對各省銀行加以監(jiān)管。比如陜西富秦官錢局改為秦豐銀行后，北京政府要求其與中國銀行訂立委托發(fā)行兌換券合約，并規(guī)定該行須向中行繳納相當(dāng)數(shù)量的公債票作為擔(dān)保。同時(shí)須自籌發(fā)行額五成之準(zhǔn)備金，由中行隨時(shí)查驗(yàn)。［10］36-40但在實(shí)際改制和運(yùn)行的過程中，各省發(fā)行的紙幣數(shù)量，中央均難以有效監(jiān)管。1915年10月，北京政府頒布《取締紙幣》條例九條，禁止已設(shè)與新設(shè)銀錢行號發(fā)行紙幣，已發(fā)行者不得增發(fā)，并依規(guī)定限期完全收回。［14］93-94然而當(dāng)時(shí)中央政府的威信不足，其后頒布的一系列限制發(fā)行紙幣、充實(shí)準(zhǔn)備金的法令也難以落實(shí)。

福建官錢局改制為省銀行后，財(cái)政部要求“該銀行決辦之后，即開明資本若干，組織若何，稟請中央存案。由中央銀行頒發(fā)與該行資本相當(dāng)之紙幣作為國家紙幣，隨時(shí)可以支取現(xiàn)金。若在限定外，有發(fā)行紙幣之時(shí)，須報(bào)明中央，并納稅若干以示限制”。［33］125-129然而該行并未按照財(cái)政部要求將準(zhǔn)備金和發(fā)行紙幣數(shù)量及時(shí)準(zhǔn)確地上報(bào)。因此，北京政府要從組織、經(jīng)營制度加強(qiáng)對各省銀行的管理與監(jiān)督，防止各省銀行被地方政府所控制，但各省卻對北京政府的這一規(guī)定極為抵觸，與中央政府爭奪省銀行的意圖進(jìn)一步公開化。

更有甚者，各省銀行大量發(fā)行公債，將中央政府關(guān)于控制紙幣或公債發(fā)行數(shù)量、準(zhǔn)備金制度等相關(guān)規(guī)定破壞殆盡。如直隸省銀行在成立的當(dāng)年發(fā)行公債，以該省墊借80萬兩用作經(jīng)費(fèi)。1917年，直隸省又委托省銀行發(fā)行公債120萬元。［34］

無論是清政府還是鼎革的民國政府，均希望通過中央銀行來加強(qiáng)對省銀行的管理和監(jiān)督，并在此基礎(chǔ)上統(tǒng)一財(cái)政。但各省希望通過省銀行發(fā)行紙幣和公債，達(dá)到掌握地方財(cái)政的目的。如采用垂直管理的方式，省銀行發(fā)行紙幣和公債的權(quán)限被中央收回，省庫也就有名無實(shí)了。清廷和民國政府均囿于自身實(shí)力，難以強(qiáng)力推行這一政策，連同發(fā)行準(zhǔn)備制度、監(jiān)管制度也難以真正實(shí)行，這也是各省銀行“各自為政”、紙幣難以統(tǒng)一，官銀號改制省銀行多歸失敗的重要原因。

四、結(jié) 語

晚清公司制度的傳入，以及建立現(xiàn)代企業(yè)制度的時(shí)代需求，對于官銀號的改制具有直接影響。各省官銀號改制過程中屢有波折與反復(fù)，最明顯的即為商股的出現(xiàn)與變化。根據(jù)《公司律》的章程，吸納商股，官商合辦是官銀號改制的一大特征。浙江實(shí)業(yè)銀行的商股退出是當(dāng)時(shí)各省銀行發(fā)展中的縮影，雖然《公司律》規(guī)定商股與官股具有同等重要的地位，但實(shí)際上商股并無話語權(quán)，因而商股數(shù)量的減少甚至退出也在情理之中。

從業(yè)務(wù)范圍來看，官銀號主要有發(fā)行銀錢紙票、兌換銀錢、經(jīng)理財(cái)政、代理省庫公債、經(jīng)營銀行存放匯信用業(yè)務(wù)等。省銀行在此基礎(chǔ)上增加了劃撥、征解官私款項(xiàng)、發(fā)行期票、收兌有價(jià)證券等業(yè)務(wù)以及向殖業(yè)、儲蓄等方向發(fā)展。不過，省銀行的一些業(yè)務(wù)并未完全展開，仍在各省政府控制下開展有限的金融活動。中央政府規(guī)定官銀錢號改制為省銀行，其目的主要協(xié)助中央推行紙幣，受中央銀行委托代理分國庫，經(jīng)理全省公款。由中央銀行稽查發(fā)行紙幣、代理國庫之權(quán)，財(cái)政部可隨時(shí)派員檢查賬目、證據(jù)及現(xiàn)金。而各省銀行章程與制度由中央銀行籌劃。［32］71-72也就是說，中央政府希望逐步收回省級政府對官銀號的控制權(quán)，進(jìn)而控制地方財(cái)政，但最終未能成功。

地方當(dāng)局仍視改制后的銀行為私庫，隨意發(fā)行公債，動用準(zhǔn)備金。宣統(tǒng)年間，直隸、四川、浙江等省舉辦銀行，“或就官銀號所改而成，或系參照新章而設(shè)”。［18］3179中華民國成立后，各省的官銀錢號多加以改組。北洋軍閥掌握政權(quán)后，割據(jù)局面漸成，軍閥將省銀行當(dāng)成財(cái)庫，發(fā)行巨額數(shù)量的鈔券，用于軍政開支。北伐后，軍閥紛紛倒臺，各省銀行失去依附的政治勢力，鈔券價(jià)格大跌，無力維持，因而引發(fā)省銀行倒閉風(fēng)潮，僅剩浙江地方銀行、山西省銀行、江蘇省銀行、貴州銀行等少數(shù)幾家省銀行。［24］17-18《全國銀行年鑒》也稱：“民國成立之際，各省庶政均有革新之象，其原有之官銀號亦多改制為省銀行，以經(jīng)理省庫及調(diào)劑地方金融為其主要使命”，然而袁世凱稱帝后，“各省各自為政，內(nèi)亂不已，軍費(fèi)所需，均仰給于省銀行所發(fā)行之鈔票，因此起彼伏之結(jié)果，鈔票一落千丈，竟成廢紙”。［35］630

王業(yè)鍵曾提到，中國自辦的新式銀行從一開始便面臨雙重競爭。其一是在對外貿(mào)易和外匯方面與外國銀行的競爭，這些業(yè)務(wù)一直為外國銀行獨(dú)占，中國新式銀行缺乏資本和海外聯(lián)絡(luò)機(jī)構(gòu)，競爭力有限。其二是國內(nèi)工商界由于根基淺薄也難以與錢莊爭雄。但是中國的新式銀行從一開始便和政府有深切關(guān)系。他們收存政府公款，獲得了發(fā)行鈔票的特權(quán)，同時(shí)以相當(dāng)大的折扣吸收政府公債，而政府公債又可作為發(fā)行鈔票的準(zhǔn)備。銀行與政府之間這種密切關(guān)系造成近代中國銀行業(yè)的畸形發(fā)展。［7］235-236不過官銀號改為省銀行的實(shí)踐，對于中國現(xiàn)代銀行的興起尤其是商業(yè)銀行的發(fā)展仍有一定的促進(jìn)作用。除了商業(yè)銀行的不斷增加，一些傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)也在向現(xiàn)代銀行過渡。只是這一過程，在中國特殊的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境中更加曲折。