淺析客戶(hù)預(yù)留印鑒的管理風(fēng)險(xiǎn)

黃詩(shī)嫻

摘要：預(yù)留銀行印鑒是銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)的重要手段，但是在實(shí)際工作中存在許多風(fēng)險(xiǎn)，必須強(qiáng)化管理責(zé)任，采取有效措施加以防范。

關(guān)鍵詞：銀行印鑒；管理風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772（2013）15-0166-02

在支付結(jié)算領(lǐng)域，偽造客戶(hù)預(yù)留銀行印鑒，盜用詐騙客戶(hù)和銀行資金的案例是相當(dāng)?shù)湫偷摹＝晟鐣?huì)上也先后發(fā)生多起犯罪分子利用高科技手段偽造企業(yè)預(yù)留印鑒，詐騙商業(yè)銀行資金的案件。為什么偽造印鑒的現(xiàn)象會(huì)屢屢發(fā)生呢？這一點(diǎn)值得我們業(yè)界深思。

一、預(yù)留印鑒的作用

預(yù)留印鑒，就是指客戶(hù)預(yù)留在銀行的印章和簽名，并憑以辦理款項(xiàng)支付及結(jié)算業(yè)務(wù)的重要依據(jù)，也是銀行據(jù)以審核支付及結(jié)算憑證真實(shí)性、有效性的重要手段。預(yù)留印鑒的管理是商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中一項(xiàng)較為重要的基礎(chǔ)性工作，由于預(yù)留印鑒在銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中的重要作用，也決定了印鑒管理的復(fù)雜性和高風(fēng)險(xiǎn)性，同時(shí)也決定了銀行加強(qiáng)印鑒管理，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患的必要性和迫切性。

二、印鑒風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

單位印鑒是銀行鑒別企業(yè)支款憑證是否合法有效的重要依據(jù)，企業(yè)的資金能否安全有效，快捷地運(yùn)行與企業(yè)預(yù)留在銀行印鑒的正確使用與否有直接的關(guān)系。若銀行未對(duì)銀行預(yù)留印鑒進(jìn)行規(guī)范化管理，或出現(xiàn)驗(yàn)印審核流程控制不到位等情形，將面臨資金風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

（一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1.道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行內(nèi)部工作人員職業(yè)道德缺失造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在員工知法犯法，利用工作或職務(wù)之便，實(shí)施更換或偽造印鑒的犯罪活動(dòng)。這幾年多家銀行發(fā)生過(guò)銀行工作人員盜用或偷換客戶(hù)在銀行的預(yù)留印鑒竊取客戶(hù)巨額資金，如近年廣東某千萬(wàn)元級(jí)別的假印鑒詐騙案件中，銀行管理人員利用開(kāi)戶(hù)之際將開(kāi)戶(hù)單位在銀行的預(yù)留印鑒復(fù)印出來(lái)交給社會(huì)不法分子，對(duì)照卡片上印?？讨萍儆≌?，利用偽造印鑒購(gòu)買(mǎi)支票，并將客戶(hù)的存款進(jìn)行轉(zhuǎn)移。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)

此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要源于銀行柜面人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱、有章不循導(dǎo)致。主要表現(xiàn)在：一是業(yè)務(wù)操作中沒(méi)有嚴(yán)格按照制度和流程要求執(zhí)行。如柜員在辦理印鑒更換時(shí)，未認(rèn)真核查客戶(hù)人員身份信息，新開(kāi)單位結(jié)算賬戶(hù)預(yù)留印鑒名稱(chēng)與賬戶(hù)名稱(chēng)不一致等有關(guān)環(huán)節(jié)有關(guān)流程執(zhí)行不合規(guī)，潛在一定的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是責(zé)任心不強(qiáng)，審查不嚴(yán)。銀行柜面人員在驗(yàn)印過(guò)程中，往往由于業(yè)務(wù)量大、金額較小或所謂熟人等原因，驗(yàn)印審核把關(guān)不嚴(yán)而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；三是網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部管理混亂，崗位責(zé)任制度不落實(shí)。如銀行內(nèi)部工作人員為客戶(hù)代辦開(kāi)戶(hù)手續(xù)、代領(lǐng)印鑒卡，或者保管制度不明確，銀行內(nèi)部其他人員有接觸銀行預(yù)留印鑒的機(jī)會(huì)，這就為不法分子內(nèi)外勾結(jié)、竊取存款人印鑒卡片提供了機(jī)會(huì)。

（二）外部風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜，金融犯罪案件不斷增多，其中相當(dāng)一部分案件與單位預(yù)留印鑒管理不當(dāng)有關(guān)。一是不法分子偽造客戶(hù)印鑒，且已經(jīng)由“原始”的偽造印鑒，發(fā)展到利用高科技手法，這些人具備一定的技術(shù)，熟悉銀行的業(yè)務(wù)知識(shí)和辦理業(yè)務(wù)的程序，他們的犯罪手段已不局限于對(duì)金融票據(jù)的涂改，而是利用計(jì)算機(jī)技術(shù)偽造銀行印章和印進(jìn)行詐騙，偽造的工藝達(dá)到以假亂真的程度且作案手段不斷翻新；二是部分企業(yè)單位客戶(hù)內(nèi)部管理混亂，產(chǎn)權(quán)不清，股東之間存在爭(zhēng)議，一旦出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)糾紛往往通過(guò)變更、掛失印鑒以控制資金，銀行一旦處理不當(dāng)將很有可能卷入股東糾紛當(dāng)中繼而可能承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任；三是客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，個(gè)別客戶(hù)對(duì)銀行印鑒管理的重要性缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為印鑒領(lǐng)用、更換手續(xù)太復(fù)雜，對(duì)銀行的規(guī)定和要求不配合，存在抵觸情緒；還有個(gè)別客戶(hù)的印鑒取材和使用不規(guī)范，給銀行印鑒管理帶來(lái)壓力，比如，少數(shù)客戶(hù)不按人行規(guī)定的材質(zhì)雕刻印章，而是使用極易偽造和變形的“原子章”。

三、在資金結(jié)算業(yè)務(wù)中銀行的預(yù)留印鑒管理責(zé)任

客戶(hù)在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，并將資金存入銀行，在法律關(guān)系上，客戶(hù)與銀行屬于委托代理關(guān)系?？蛻?hù)作為委托人授權(quán)代理人為其進(jìn)行資金結(jié)算，預(yù)留印鑒則作為客戶(hù)行權(quán)依托和象征。如相關(guān)印鑒的使用存在瑕疵，將有可能導(dǎo)致銀行無(wú)權(quán)代理或越權(quán)代理，而目前相關(guān)法律制度賦予銀行極為嚴(yán)格的審查義務(wù)，最高人民法院《關(guān)于銀行以折角核對(duì)方法核對(duì)印鑒應(yīng)否承擔(dān)客戶(hù)存款被騙取的民事責(zé)任問(wèn)題的復(fù)函》（法函[1996]65號(hào)）中指出：“折角核對(duì)雖是現(xiàn)行《銀行結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》規(guī)定的方法，但該規(guī)定屬于銀行內(nèi)部規(guī)章，只對(duì)銀行工作人員有約束作用，以此核對(duì)方法核對(duì)印鑒未發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題而造成客戶(hù)存款被騙取的，銀行有過(guò)錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)對(duì)不能追回的被騙款項(xiàng)承擔(dān)責(zé)任?！睆默F(xiàn)行業(yè)務(wù)和技術(shù)水平來(lái)說(shuō)，銀行對(duì)印鑒使用和管理還有一定的局限性，稍有瑕疵則可能陷入被動(dòng)局面。

四、業(yè)務(wù)建議

（一）關(guān)于防范銀行內(nèi)部人員道德風(fēng)險(xiǎn)。好的道德情操得靠完善的制度建設(shè)。在現(xiàn)在復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)里面，個(gè)人的趨利行為已成為一種社會(huì)普遍現(xiàn)象，要讓人具備正確的價(jià)值觀(guān)念和價(jià)值取向，就得靠制度建設(shè)。因此商業(yè)銀行除了要加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)道德教育外，還應(yīng)建立健全印鑒管理機(jī)制，制訂科學(xué)的操作流程，嚴(yán)格崗位制約，實(shí)行關(guān)鍵環(huán)節(jié)授權(quán)控制；同時(shí)還應(yīng)通過(guò)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理行之有效的監(jiān)督制約機(jī)制，充分發(fā)揮銀行的稽核、審計(jì)、營(yíng)業(yè)主管等在監(jiān)督檢查、防范風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。另外，銀行還應(yīng)以懲治作為手段，建立嚴(yán)厲的懲罰機(jī)制，嚴(yán)懲違規(guī)違紀(jì)行為，以有效使道德風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。

（二）關(guān)于防范銀行內(nèi)部人員操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是教育員工樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)。針對(duì)不法分子偽造客戶(hù)印鑒的犯罪行為，尤其是銀行員工對(duì)簡(jiǎn)單重復(fù)的交易業(yè)務(wù)的麻痹心理和“熟人”影響疏忽馬虎現(xiàn)象，一定要加強(qiáng)員工的思想教育，不斷增強(qiáng)員工的責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和遵紀(jì)守法的觀(guān)念，規(guī)范操作，嚴(yán)把驗(yàn)印關(guān)，才能從根本上防范風(fēng)險(xiǎn)。

（三）關(guān)于防范外部風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行一是要加大宣傳力度，力求得到客戶(hù)的支持與配合。預(yù)留、更換、注銷(xiāo)印鑒等環(huán)節(jié)雖然手續(xù)復(fù)雜，但是嚴(yán)密的手續(xù)是資金安全的保證，要廣泛宣傳，取得客戶(hù)理解。二是要切實(shí)做到“了解你的客戶(hù)”，強(qiáng)化印鑒核對(duì)機(jī)制。如客戶(hù)變更預(yù)留印鑒后，為保證存款人賬戶(hù)資金的安全，印鑒變更以后第一筆或前幾筆支付業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，條件允許建議與客戶(hù)進(jìn)行確認(rèn)，確證其新的印鑒的啟用；與客戶(hù)約定日常劃轉(zhuǎn)大額在線(xiàn)通知機(jī)制；發(fā)現(xiàn)客戶(hù)賬戶(hù)資金變動(dòng)異?；蛘邔?duì)驗(yàn)印有疑問(wèn)，應(yīng)主動(dòng)、及時(shí)與客戶(hù)核實(shí)真?zhèn)蔚取Ｈ谴罅ν茝V電腦驗(yàn)印和支付密碼，提高銀行柜面驗(yàn)印的技術(shù)水平和技防能力，并且逐步實(shí)行通過(guò)高科技手段和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來(lái)自動(dòng)控制支付和確認(rèn)環(huán)節(jié)。

（責(zé)任編輯：劉嬌嬌）