關(guān)于事業(yè)單位購買意外傷害商業(yè)保險(xiǎn)有關(guān)事宜的分析

摘要：事業(yè)單位財(cái)政管理受限于相關(guān)的管理及政策要求，能夠購買的商業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種、人員范圍都受到一定限制，同時(shí)商業(yè)保險(xiǎn)能夠提供的服務(wù)范圍、理賠標(biāo)準(zhǔn)也存在一定差距，本文對相關(guān)政策及常見的理賠范圍、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了分析討論。

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位;商業(yè)保險(xiǎn);政策;服務(wù)范圍

一、意外傷害保險(xiǎn)與工傷保險(xiǎn)的區(qū)別

工傷保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)之間沒有沖突。具體來講，意外傷害保險(xiǎn)與工傷保險(xiǎn)的區(qū)別主要在于以下五個方面：

（1）保險(xiǎn)的性質(zhì)不同：意外傷害保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人在雙方自愿的前提下建立合同關(guān)系;工傷保險(xiǎn)是一項(xiàng)社會保險(xiǎn)，是強(qiáng)制性的，雇主必須按照規(guī)定為雇員投保，否則將承擔(dān)某些法律責(zé)任。

（2）現(xiàn)有的法律依據(jù)不同：意外傷害保險(xiǎn)屬于一般的民事合同關(guān)系;工傷保險(xiǎn)則是為了實(shí)現(xiàn)國家管理職能。

（3）實(shí)施的目的不同：意外傷害保險(xiǎn)是一種通過遵守人們的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)要求來獲利的商業(yè)行為;工傷保險(xiǎn)不是牟利的，出發(fā)點(diǎn)是保證工人的基本生活，保持社會穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（4）保險(xiǎn)費(fèi)的支付方式不同：意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)由投保人負(fù)擔(dān)，當(dāng)保險(xiǎn)公司的收支出現(xiàn)支出大于收入時(shí)，得不到國家財(cái)政的任何補(bǔ)貼;工傷保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)由雇主負(fù)擔(dān)，雇員無需支付，當(dāng)企業(yè)的收支不平衡時(shí)，國家財(cái)政將提供補(bǔ)貼。

（5）承保的范圍不同：意外傷害保險(xiǎn)提供的保險(xiǎn)不受時(shí)間、地點(diǎn)和傷害原因的影響，并且主要補(bǔ)償因意外傷害給被保險(xiǎn)人帶來的醫(yī)療費(fèi)用。同時(shí)，如果被保險(xiǎn)人因意外傷害致殘，也可以按比例補(bǔ)償傷殘津貼;工傷保險(xiǎn)僅補(bǔ)償因工作中意外傷害而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用。

由此可見，對各用人單位來說，商業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)是不能相互替代的。

二、相關(guān)政策依據(jù)

目前事業(yè)單位購買商業(yè)保險(xiǎn)的主要依據(jù)是《財(cái)政部監(jiān)察部關(guān)于印發(fā)《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位用公款為個人購買商業(yè)保險(xiǎn)若干問題的規(guī)定>的通知》（財(cái)金[2004]88號，以下簡稱《規(guī)定》），該《規(guī)定》任然處于在用狀態(tài)，也是內(nèi)容相對明確，包括購買商業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種、購買人員范圍及列支渠道。

即在目前的情況下，為事業(yè)單位職工購買商業(yè)保險(xiǎn)有可行性依據(jù)。

（一）購買險(xiǎn)種

通過《規(guī)定》內(nèi)容可知，該文件所指向的主要能夠購買的險(xiǎn)種為具備風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)娜松硪馔鈧﹄U(xiǎn)，其中又分為兩類：交通意外傷害險(xiǎn)和人身意外傷害險(xiǎn)。上述兩個險(xiǎn)種重點(diǎn)需要考慮的是保險(xiǎn)范圍，實(shí)際保險(xiǎn)的名稱可能會有不同，例如乘意險(xiǎn)、航空險(xiǎn)。

與此同時(shí)，未享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助或公費(fèi)醫(yī)療的事業(yè)單位還能購買“與建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)的險(xiǎn)種”。 但是有額度限制，由于目前多數(shù)事業(yè)單位職工已經(jīng)享受到相關(guān)政策，無法購買相關(guān)險(xiǎn)種，在此就不多做分析。

可以發(fā)現(xiàn)，目前主要能購買的僅有和意外傷害相關(guān)的保險(xiǎn)。

（二）購買人員范圍

交通意外險(xiǎn)主要針對公務(wù)旅行，一般包括在職人員，離退休人員參加單位組織的集體活動、赴外就醫(yī)的也可以購買。

人身意外傷害險(xiǎn)主要針對特崗人員、援藏援疆等支援西部地區(qū)干部職工。

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)受保人員的范圍包括單位在職干部職工和離退休人員。

交通意外險(xiǎn)及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)受保人員的范圍相對明確，需要確定的是人生意外傷害保險(xiǎn)的特崗人員，具體參照《規(guī)定》第五款的內(nèi)容。

（三）采購方式

交通意外險(xiǎn)單位除了可以在每次出行時(shí)購買（例如鐵路乘意險(xiǎn)、航空險(xiǎn)）也可以采取一次性統(tǒng)一購買的方式。

人身意外傷害保險(xiǎn)通常按年度購買。

一、投保額度相關(guān)參考

意外傷害險(xiǎn)更側(cè)重的是由于受傷害人生理上的造成了損傷，保險(xiǎn)更側(cè)重于對受傷害人精神和生活上的補(bǔ)償，也就是說本身并不存在和其他保險(xiǎn)相互沖突的可能性，也不存在賠償上限。

意外傷害保險(xiǎn)的購買主要針對因工作原因、重大突發(fā)狀況造成的較為嚴(yán)重的損害，有兩重作用，一是在對工傷保險(xiǎn)的有力補(bǔ)充，二是起到彌補(bǔ)職工及其家屬精神損害。

在2020年5月10日，鐵路三元乘意險(xiǎn)升級，意外身故、傷殘最高保額由30萬上漲至50萬。即交通意外傷害險(xiǎn)對于鐵路來說，可達(dá)50萬保額。該額度可以作為交通意外傷害險(xiǎn)的參考。

航空、汽車、船舶及人身意外傷害險(xiǎn)因?yàn)榭蛇x范圍較多，反而沒有相對有說服力的參考依據(jù)。

三、商業(yè)保險(xiǎn)的理賠條件

意外傷害險(xiǎn)賠付需在約定的時(shí)間范圍內(nèi)出具按照《人身保險(xiǎn)傷殘鑒定標(biāo)準(zhǔn)（行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）》（下文簡稱《行標(biāo)》）鑒定后的憑證文件，《行標(biāo)》賠付標(biāo)準(zhǔn)與工傷鑒定標(biāo)準(zhǔn)相比賠付條件較高。所以可能存在工傷保險(xiǎn)賠付了但商業(yè)保險(xiǎn)無法賠付的情況。

特別對于部分事業(yè)單位，特崗人員日常存在的風(fēng)險(xiǎn)較低，即使受傷也多為工傷保險(xiǎn)的八至十級，使用《行標(biāo)》鑒定后可能達(dá)不到傷殘鑒定標(biāo)準(zhǔn)。

在意外傷害保險(xiǎn)范疇除常規(guī)意義上的意外傷害險(xiǎn)外，還有另外一個保險(xiǎn)同樣符合對意外傷害的范疇進(jìn)行保險(xiǎn)——雇主責(zé)任險(xiǎn)。

雇主責(zé)任險(xiǎn)和工傷賠付標(biāo)準(zhǔn)一致，保險(xiǎn)范疇也基本一致（通常不包含患職業(yè)病的），甚至包括部分交通意外傷害險(xiǎn)（通常不包含航空意外傷害險(xiǎn)）。

購買雇主責(zé)任險(xiǎn)有兩個考慮因素：

1、等級越輕，賠付比例越低，賠付比例通常不是線性遞減的，以某公司的雇主責(zé)任險(xiǎn)賠付比例為例：一級傷殘為100%，六級傷殘25%，十級傷殘甚至只有1%。

2、雇主責(zé)任險(xiǎn)旨在補(bǔ)充工傷一次性傷殘補(bǔ)助金不足的部分。即工傷保險(xiǎn)已賠付部分不再重復(fù)賠付。

工亡補(bǔ)助金為上一年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的20倍。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局公布的最新數(shù)據(jù)，2021年度一次性工亡補(bǔ)助金標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為：43834元×20=876680元。如果工亡要能夠的得到賠償，保額需要高于上述金額。

工傷保險(xiǎn)傷殘的從工傷保險(xiǎn)基金按傷殘等級支付一次性傷殘補(bǔ)助金，其中一級傷殘為27個月的本人工資，即如果保額低于27個月的工資，那么無論如何均可不必賠付。

因此雇主責(zé)任險(xiǎn)的保額需要重點(diǎn)納入考慮范疇，同時(shí)需要對選擇航空方式的公務(wù)出行購買其他商業(yè)保險(xiǎn)。

四、購買商業(yè)保險(xiǎn)的可選擇服務(wù)范圍

人身意外傷害險(xiǎn)范圍由于幾乎囊括了所有意外傷害范疇，包括交通部分的意外傷害。

交通意外傷害保險(xiǎn)可選范圍相對較多，飛機(jī)、火車（含地鐵、輕軌）、船舶、營運(yùn)汽車（含電車、有軌電車）通常在包含范圍內(nèi)，與此同時(shí)，有些還包含了乘坐單位公務(wù)車輛，上下班途中和因公外出時(shí)的自駕或乘坐非營運(yùn)車輛，可以提供更為全面的保障。

作者簡介：黃奕斐（1990年7月）性別：女，民族：漢，籍貫：湖北宜昌，學(xué)歷：大學(xué)本科。

職稱：中級經(jīng)濟(jì)師，研究方向：人力資源、人事管理。

1《規(guī)定》第四條第一款：購保的險(xiǎn)種。限于本規(guī)定第三條第一款規(guī)定的意外傷害險(xiǎn)，以及與建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)的險(xiǎn)種。購買補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的只能是未享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助或公費(fèi)醫(yī)療的事業(yè)單位。

2《規(guī)定》第四條第二款：受保的人員范圍。意外傷害險(xiǎn)受保人員的范圍按本規(guī)定第三條第二款的規(guī)定執(zhí)行;補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)受保人員的范圍包括單位在職干部職工和離退休人員。