企業(yè)財務(wù)管理中資金管控的重要性分析

摘要：資金，是一個企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)，只有做好財務(wù)資金管控，才能取得更多的經(jīng)濟(jì)利潤，獲得穩(wěn)健發(fā)展。因此在今后的發(fā)展中，就需要高度重視資金管控工作的開展，從多個方面、多個渠道、多個過程來優(yōu)化與完善資金管控模式，發(fā)揮其價值與優(yōu)勢。

關(guān)鍵詞：企業(yè);財務(wù)管理;資金管控;重要性

引言：做好企業(yè)財務(wù)管理中的資金管控工作，不僅能夠提高企業(yè)的競爭實力，而且能夠提高經(jīng)營管理水平，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。然而現(xiàn)階段，很多企業(yè)在資金管控中，還存在著一些問題，主要表現(xiàn)在：思想觀念滯后;管理環(huán)節(jié)混亂;缺乏制度體系等問題。在今后的工作中，就需要針對這些問題，提出切實可行的解決策略，來加快企業(yè)發(fā)展步伐。

一、企業(yè)財務(wù)管理中資金管控的重要性

（一）提高企業(yè)競爭實力

隨著市場競爭的越發(fā)激烈，一個企業(yè)要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，就必須提高自身的競爭實力。而只有做好財務(wù)管理工作中的資金管控，才能降低經(jīng)驗風(fēng)險，獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益，最終提高競爭實力。因此就需要通過財務(wù)管理方法的優(yōu)化與完善，結(jié)合企業(yè)的實際情況，及時找出問題，分析原因，制定切實可行的投資策略，才能實現(xiàn)資源的高效利用，獲得更多的經(jīng)營利潤。

（二）提高經(jīng)營管理水平

對于很多中小型企業(yè)來講，要想獲得長遠(yuǎn)穩(wěn)健發(fā)展，還要提高自身的經(jīng)營管理水平。如果繼續(xù)使用粗放型經(jīng)營管理方法，只會讓企業(yè)陷入經(jīng)營危機(jī)，最后面臨倒閉。這時，通過做好財務(wù)管理中的資金管控工作，就可以實現(xiàn)集約型、精細(xì)型管理，來保障財務(wù)管理工作的科學(xué)合理，投資工作的高效可行，有效控制成本，獲得更多的利潤，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提高服務(wù)水平與質(zhì)量。

（三）提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營工作，主要是為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。而只有有效控制成本，才能獲得更多的經(jīng)濟(jì)利潤。因此只有通過財務(wù)管理中的資金管控，才能有效控制人力成本、資金成本、物資消耗等，從中獲得更大的利潤，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

二、企業(yè)財務(wù)管理中資金管控存在的問題

（一）思想觀念滯后

思想觀念，是影響實際行動的決定性因素。目前，很多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層與管理層，都沒有認(rèn)識到資金管控的價值與作用。因此就缺乏宣傳教育，缺乏制度體系的設(shè)立，更沒有投入相應(yīng)的人力、物力與財力，導(dǎo)致資金使用效率低下。比如在投資中，沒有結(jié)合企業(yè)的實際情況，也沒有對市場環(huán)境展開全面分析，導(dǎo)致投資決策不夠準(zhǔn)確、合理，最終帶來虧損。當(dāng)上級領(lǐng)導(dǎo)層與管理層不夠重視時，基層財務(wù)人員自然也不夠重視，不僅工作態(tài)度消極，工作能力也嚴(yán)重低下，嚴(yán)重阻礙著企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）管理環(huán)節(jié)混亂

很多企業(yè)在資金管理中，都存在著各種混亂，這也是導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)資金管控的突出問題之一。第一，大部分財務(wù)人員，都缺乏主動催收賬款的意識。對于企業(yè)的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，無法做到及時催收、準(zhǔn)確核實，最終只能計提壞賬準(zhǔn)備，為企業(yè)帶來了巨大的損失。第二，決策層在投資過程中，沒有結(jié)合企業(yè)的實際情況，缺乏對外部市場的了解，獲取的信息較少。最終導(dǎo)致投資決策比較隨意與盲目，帶來的資金虧損也比較大。第三，財務(wù)人員的素質(zhì)參差不齊，職權(quán)不夠明確，內(nèi)部結(jié)構(gòu)比較混亂，無法實現(xiàn)集中管理與專項管理。也會導(dǎo)致資金損失嚴(yán)重，投資決策不夠準(zhǔn)確。

（三）缺乏制度體系

財務(wù)管理中的資金管控，必須依據(jù)完整的管理制度體系，才能做到事前計劃、事中控制與事后核算。然而很多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層忽視資金管控工作，因此就沒有對制度體系進(jìn)行完善、優(yōu)化與創(chuàng)新。導(dǎo)致整個工作方法、內(nèi)容、流程都相對陳舊、混亂，嚴(yán)重脫離了時代發(fā)展步伐，只局限在事中控制與事后核算中，導(dǎo)致?lián)p失慘重。

三、企業(yè)財務(wù)管理中做好資金管控的有效策略

（一）提高思想認(rèn)知

企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，主要以營利為目的，才能獲得長遠(yuǎn)持續(xù)發(fā)展。而為了實現(xiàn)資源的有效利用，降低各種經(jīng)營風(fēng)險，就需要做好財務(wù)管理中的資金管控工作，才能幫助企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。第一，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層與管理層，要認(rèn)識到資金管控的重要性，還要將資金管控納入到財務(wù)管理的主要目標(biāo)與任務(wù)中。并且借助會議、宣傳欄、企業(yè)網(wǎng)等形式，加強(qiáng)基層財務(wù)管理人員的思想認(rèn)知，強(qiáng)化資金管控的意識，才能提高企業(yè)資金管理的質(zhì)量與效率[1]。第二，還要根據(jù)企業(yè)的實際情況，立足于市場發(fā)展方向，對企業(yè)資金管理展開詳細(xì)深入的分析。及時找出問題，分析原因，制定科學(xué)合理的解決策略。其中現(xiàn)金流量的管控，也需要給予高度的重視，并且展開高效管控。無論是企業(yè)的投資，還是運營，都要留有足夠的資金，做好詳細(xì)的分析，制定科學(xué)的計劃，才能避免各種經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)資金的優(yōu)化配置。第三，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層與管理層，不僅要設(shè)立專門的資金管控部門，選派專業(yè)的財務(wù)人員;還要加強(qiáng)各個部門與人員的協(xié)調(diào)聯(lián)系，共同為企業(yè)的資金管控，提供強(qiáng)有力的保障與支持。

（二）健全制度體系

制度體系，是保障企業(yè)開展所有工作的關(guān)鍵與核心。因此在財務(wù)管理中的資金管控中，也必須通過管理制度體系的健全，來提高工作質(zhì)量與效率。第一，通過資金管理運營制度的建立，根據(jù)企業(yè)的實際情況，進(jìn)行流動資金的分配與設(shè)置，實現(xiàn)內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。還要對各個子機(jī)構(gòu)的流動資金，進(jìn)行合理劃分與集中管理，然后提出正確的決策，加快企業(yè)的發(fā)展步伐[2]。第二，通過獎懲制度的建立，將工作人員的工作能力與薪資報酬直接掛鉤，來調(diào)動各個部門人員的工作效率與熱情。并且做好權(quán)責(zé)分明，分工明確，做好自身本職工作，共同為企業(yè)的發(fā)展，貢獻(xiàn)自身微薄的力量。第三，優(yōu)化資金管控模式。每一個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營模式、發(fā)展計劃與目標(biāo)都有著一定的差異，因此在財務(wù)管理中的資金管控中，就必須結(jié)合企業(yè)的實際情況，來優(yōu)化資金管控模式。比如管理者也擁有資金的審批權(quán)利，這樣就可以對企業(yè)內(nèi)部資金的流入、支出進(jìn)行高效管控，實現(xiàn)資金的優(yōu)化配置與最大化利用。此外，這種模式還具有著一定的靈活性，由各個部門共同承擔(dān)資金管控的責(zé)任，并且相互監(jiān)督，減輕財務(wù)管理部門的任務(wù)量與工作負(fù)擔(dān)。

（三）強(qiáng)化審計管理

財務(wù)管理工作的開展，對于一個企業(yè)來講，有著非常重要的價值與作用。而要想保障財務(wù)管理中資金管控工作的有序開展，還必須強(qiáng)化審計管理，才能降低成本，獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。第一，要加大現(xiàn)代化信息技術(shù)的應(yīng)用，如大數(shù)據(jù)技術(shù)、云計算基礎(chǔ)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、計算機(jī)信息技術(shù)、人工智能技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等，實現(xiàn)財務(wù)管理工作的信息化、智能化與一體化[3]。這樣就可以對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，展開詳細(xì)全面的分析。及時找出問題，分析原因，制定科學(xué)的解決策略，來優(yōu)化資金管控。第二，要對整個財務(wù)管理工作，進(jìn)行全方位、全過程監(jiān)控，尤其是成本費用環(huán)節(jié)。審計人員不僅要定期與財務(wù)人員進(jìn)行財務(wù)信息的核對，還要及時進(jìn)行風(fēng)險測評，制定高效的投資方案。第三，不僅要實現(xiàn)軟硬件設(shè)施的定期升級、維護(hù)與更換，還要利用數(shù)據(jù)加密技術(shù)，來保護(hù)財務(wù)信息系統(tǒng)的安全。這樣才能避免財務(wù)數(shù)據(jù)信息的泄露、被盜與丟失，保障投資工作的合理與準(zhǔn)確，為企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟(jì)利潤。

（四）實現(xiàn)集中管理

資金管控的有效方法，就是實現(xiàn)其中管理，來避免資金分散與利用效率低下，提高財務(wù)管理工作的質(zhì)量與效率。第一，可以通過結(jié)算中心制度的建立，將資金集中管理，作為主要目標(biāo)與內(nèi)容[4]。然后結(jié)合企業(yè)的實際情況，來完善相應(yīng)的制度體系，優(yōu)化工作流程，拓寬工作內(nèi)容，實現(xiàn)管理效率的提升。第二，要對企業(yè)的現(xiàn)金流量進(jìn)行密切跟蹤與管控，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境的影響因素，來提供正確的決策，保障投資的準(zhǔn)確與高效。

（五）組建專業(yè)隊伍

組建一支專業(yè)的、高素質(zhì)的財務(wù)工作人員，也是強(qiáng)化資金管控的有效策略。因此就需要從以下幾個方面展開：第一，在人才招聘中，做到公開、公正與公平。不僅要加大專業(yè)研究生人員的引進(jìn)，還要對其資質(zhì)、經(jīng)驗、能力進(jìn)行考核，只有符合要求，才能勝任該項工作。第二，通過崗前培訓(xùn)、出國深造、繼續(xù)教育、小組研討等培訓(xùn)方法，來完善財務(wù)人員的理論知識，強(qiáng)化其專業(yè)技能，掌握新型技術(shù)與方法，來降低成本，提高收益。第三，還要加強(qiáng)與當(dāng)?shù)馗咝?、培?xùn)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，來共同制定人才培育方案與模式，來強(qiáng)化資金管控工作。

結(jié)語：綜上所述，要想為企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟(jì)利潤，促使其獲得長遠(yuǎn)穩(wěn)健發(fā)展，就需要做好財務(wù)管理中的資金管控工作。因此在今后的發(fā)展中，就需要通過提高思想認(rèn)知;健全制度體系;強(qiáng)化審計管理;實現(xiàn)集中管理;組建專業(yè)隊伍等策略，來發(fā)揮資金管理的價值與作用。

參考文獻(xiàn)：

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[3]馬玥.論資金管控對企業(yè)財務(wù)管理的重要性[J].消費導(dǎo)刊，2019，（43）：229-230.

[4]宋楊.資金管控對企業(yè)財務(wù)管理的重要性探討[J].現(xiàn)代企業(yè)文化，2019，（24）：134.

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