不忘初心　做與時(shí)俱進(jìn)的審計(jì)人

作為中國銀河證券股份有限公司（以下簡稱公司）審計(jì)總部黨支部書記的崔惠娟，她積極帶領(lǐng)審計(jì)總部認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨和國家對審計(jì)工作的各項(xiàng)部署，堅(jiān)持探索將黨中央國務(wù)院的重大決策部署、監(jiān)管部門的監(jiān)管政策、中投公司黨委和匯金公司的指示要求及公司黨委重大決定和重要會議精神與審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合，提升審計(jì)工作的政治性和政策性，保質(zhì)保量地完成了各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，取得了出色的成績。

發(fā)揮“頭雁”作用，助提內(nèi)審人員政治站位

在公司黨委和董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，崔惠娟帶領(lǐng)審計(jì)總部全體人員堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，樹牢“四個(gè)意識”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，不斷提升內(nèi)審人員的政治站位。面對新冠疫情對內(nèi)部審計(jì)工作造成的影響，審計(jì)總部黨支部緊急組織召開支委會、黨小組會，利用黨員大會和主題黨日活動，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、公司黨委和部門的部署安排，積極探索“三會一課”和非現(xiàn)場審計(jì)新方式，引領(lǐng)審計(jì)總部黨員群眾，堅(jiān)定信念，凝心聚力，確保黨建和業(yè)務(wù)工作有質(zhì)有序開展，特殊時(shí)期黨建、內(nèi)審兩不誤、雙提升。

持續(xù)跟進(jìn)新規(guī)，著力完善內(nèi)審制度體系

《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號，以下簡稱11號令）、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）等新規(guī)發(fā)布以來，公司內(nèi)部審計(jì)體制機(jī)制和職能均需相應(yīng)調(diào)整，崔惠娟主動承擔(dān)起構(gòu)建審計(jì)制度體系框架的任務(wù)，組織修訂內(nèi)部審計(jì)管理制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，研究制定子公司內(nèi)部審計(jì)管理細(xì)則。在此基礎(chǔ)上，她持續(xù)跟進(jìn)證券、內(nèi)審行業(yè)發(fā)展趨勢，不斷總結(jié)內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好，提出了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，并設(shè)計(jì)出可復(fù)制的標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)矩陣模板，闡明了風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)之間的關(guān)系，較好地引導(dǎo)、規(guī)范了審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的工作思路。2014年以來先后組織完成并定期更新覆蓋公司治理、證券業(yè)務(wù)與管理及子公司、分公司、營業(yè)部等29個(gè)內(nèi)部控制審計(jì)矩陣，歸納出1295個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、2900個(gè)控制點(diǎn)，為內(nèi)部控制審計(jì)和評價(jià)工作標(biāo)準(zhǔn)化以及審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)的順利實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

組織內(nèi)控評價(jià)，推動公司改進(jìn)經(jīng)營管理

自2014年起，崔惠娟一直具體負(fù)責(zé)公司全系統(tǒng)內(nèi)部控制評價(jià)的組織工作。面對工作步驟多、時(shí)間長、范圍廣、問題復(fù)雜、整改難度大等多項(xiàng)困難，她勇于擔(dān)當(dāng)，任勞任怨，至2019年底，通過內(nèi)部控制評價(jià)工作，共為公司發(fā)現(xiàn)39項(xiàng)內(nèi)控缺陷、105個(gè)內(nèi)控問題，不斷推進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制體系，改進(jìn)和優(yōu)化公司經(jīng)營管理。

帶隊(duì)攻堅(jiān)克難，完成多項(xiàng)挑戰(zhàn)性項(xiàng)目

近年來，崔惠娟擔(dān)任審計(jì)項(xiàng)目組長，完成內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、內(nèi)部控制評價(jià)、審計(jì)調(diào)研等各類型近百個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。其中有多個(gè)審計(jì)項(xiàng)目涉及公司重要業(yè)務(wù)線、重要部門、重要分支機(jī)構(gòu)或子公司，涉及重大投資項(xiàng)目、大額資金使用或員工違法違紀(jì)等重大事項(xiàng)，項(xiàng)目復(fù)雜、任務(wù)繁重、時(shí)間緊迫。對此，她帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)攻堅(jiān)克難，抽絲剝繭，完成了一項(xiàng)項(xiàng)具有挑戰(zhàn)性的審計(jì)項(xiàng)目，積累了豐富的大型、復(fù)雜項(xiàng)目審計(jì)管理和實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，得到公司管理層的認(rèn)可。

樹立創(chuàng)新意識，打造項(xiàng)目標(biāo)桿和模板

崔惠娟在審計(jì)工作中善于從全局和公司利益出發(fā)分析和解決問題;樂于接受新事物、新技術(shù)，探索新的審計(jì)方法。11號令和《規(guī)定》發(fā)布后，崔惠娟及時(shí)轉(zhuǎn)換審計(jì)視角，提出審計(jì)評價(jià)應(yīng)以審計(jì)對象相關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任為核心，既要反映其相關(guān)業(yè)績，又要反映對經(jīng)營管理中存在問題應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，審計(jì)評價(jià)應(yīng)當(dāng)與審計(jì)內(nèi)容相統(tǒng)一，避免相互矛盾和鑒定式的抽象評價(jià)。她完成的分公司、子公司負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，成為部門同類審計(jì)項(xiàng)目的標(biāo)桿和模板。

落實(shí)整改機(jī)制，推進(jìn)審計(jì)成果有效運(yùn)用

2019年，針對部分審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改效果不理想的情況，崔惠娟及時(shí)了解各責(zé)任單位整改困難及其原因，向公司提出了審計(jì)整改溝通和責(zé)任落實(shí)層級過低、督導(dǎo)力度不夠、個(gè)別跨部門整改問題缺少協(xié)調(diào)機(jī)制、審計(jì)整改問責(zé)機(jī)制缺失等深層次問題，得到公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。之后，公司黨委采納了審計(jì)總部提出的建議，明確各責(zé)任單位分管領(lǐng)導(dǎo)為整改第一責(zé)任人，各責(zé)任單位的主要負(fù)責(zé)人為整改直接責(zé)任人，層層壓實(shí)責(zé)任，并區(qū)分整改難度和復(fù)雜性落實(shí)公司各級領(lǐng)導(dǎo)的督導(dǎo)責(zé)任，將整改結(jié)果納入年度績效考核。憑此，審計(jì)整改率大幅提升，一些疑難問題也得到了解決。

悉心指導(dǎo)新人，全力培養(yǎng)審計(jì)后備人才

作為部門老員工，崔惠娟各項(xiàng)工作嚴(yán)于律己、以身作則，主動關(guān)心同事的成長和進(jìn)步，悉心指導(dǎo)新員工，通過傳幫帶，將多名新員工培養(yǎng)成為業(yè)務(wù)骨干和團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人，使其可以獨(dú)立承擔(dān)重大項(xiàng)目審計(jì)工作。

重視黨建帶工建，各項(xiàng)工作名列前茅

在崔惠娟擔(dān)任公司審計(jì)總部黨支部書記和支部委員期間，審計(jì)總部黨支部黨建工作均取得了好成績。2017—2019年度，審計(jì)總部黨支部黨建考核為“好（最高級）”;2018年，審計(jì)總部工會小組被評為公司“企業(yè)文化建設(shè)先進(jìn)單位”。崔惠娟個(gè)人的工作也得到了公司黨委和部門的肯定，2008年她被評為“全國金融系統(tǒng)優(yōu)秀工會積極分子”，2019年榮獲了“中國銀河證券五一勞動獎?wù)隆保?020年被評為“2017-2019年度全國內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)工作者”。

（本文由中國銀河證券股份有限公司提供）