嚴(yán)監(jiān)管背景下農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

韓朦輝

【摘? 要】2018年，銀行業(yè)監(jiān)管環(huán)境進(jìn)一步趨嚴(yán)，不但強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行的監(jiān)管，更提出了對(duì)監(jiān)管人員職責(zé)的監(jiān)管，這種嚴(yán)格的外部監(jiān)管環(huán)境對(duì)農(nóng)信社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和完善已勢(shì)不容緩。論文提出了農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要從戰(zhàn)略定位、文化滲透、防線搭建、專業(yè)專職化、考核和追究六個(gè)維度入手，推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的建設(shè)。

【Abstract】In 2018， the banking regulatory environment has become more stringent， which not only emphasizes the regulation of banks， but also proposes the regulation of the responsibilities of regulatory personnel. This strict external regulatory environment has brought great challenges to the compliance risk management of rural credit cooperatives. The construction and improvement of the compliance risk management system for rural credit cooperatives can not be delayed. This paper proposes that the construction of compliance risk management system for rural credit cooperatives should start from six dimensions： strategic positioning， cultural penetration， defense line construction， professionalization and specialization， assessment and investigation， so as to promote the construction of long-term mechanism of compliance risk management.

【關(guān)鍵詞】嚴(yán)監(jiān)管;農(nóng)信社;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);體系建設(shè)

【Keywords】strict regulation; rural credit cooperatives; compliance risk; system construction

【中圖分類號(hào)】F832.35? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2021）01-0008-02

1 引言

過(guò)去十多年，我國(guó)銀行業(yè)拼規(guī)模、搶地盤、爭(zhēng)創(chuàng)新、比盈利。但在快速發(fā)展的同時(shí)，銀行業(yè)存在的“過(guò)度創(chuàng)新”“亂象叢生”“合規(guī)意識(shí)淡薄”等問(wèn)題，已經(jīng)一定程度上危害到金融安全，危害到實(shí)體經(jīng)濟(jì)。全國(guó)第五次金融工作會(huì)議、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議觀形勢(shì)、顧大局、謀長(zhǎng)遠(yuǎn)，對(duì)銀行業(yè)提出了“服務(wù)實(shí)體、防控風(fēng)險(xiǎn)、深化改革”三大任務(wù)。監(jiān)管部門提出了嚴(yán)格監(jiān)管、精于監(jiān)管的要求，標(biāo)志著強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)問(wèn)責(zé)時(shí)代來(lái)臨，促使銀行機(jī)構(gòu)強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，加快回歸本源，從規(guī)模擴(kuò)張向規(guī)范化、精細(xì)化、專業(yè)化轉(zhuǎn)變，銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)、創(chuàng)新、服務(wù)必須老老實(shí)實(shí)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、踏踏實(shí)實(shí)服務(wù)實(shí)體、認(rèn)認(rèn)真真服務(wù)客戶。

2 嚴(yán)格監(jiān)管成為新常態(tài)

2.1 監(jiān)管工作的重點(diǎn)方向

十九大報(bào)告明確提出“深化金融體制改革，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，提高直接融資比重，促進(jìn)多層次資本市場(chǎng)健康發(fā)展，健全貨幣政策和宏觀審慎政策雙支柱調(diào)控框架，深化利率和匯率市場(chǎng)化改革。健全金融監(jiān)管體系，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線”。在此背景下，監(jiān)管部門下發(fā)了一系列監(jiān)管文件，將整治公司治理不健全、違反宏觀調(diào)控政策、影子銀行和交叉金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、侵害金融消費(fèi)者權(quán)益、利益輸送、違法違規(guī)展業(yè)、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)作為2018年重點(diǎn)整治的方向。一場(chǎng)圍繞“重服務(wù)、防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)協(xié)調(diào)、補(bǔ)短板、治亂象”和以“強(qiáng)監(jiān)管、強(qiáng)問(wèn)責(zé)”為主線的銀行監(jiān)管風(fēng)暴席卷整個(gè)銀行業(yè)。銀保監(jiān)會(huì)除對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管提出嚴(yán)格要求外，也對(duì)監(jiān)管人員的履職提出了強(qiáng)化要求。“見(jiàn)人、見(jiàn)事、見(jiàn)錢”的監(jiān)管處罰已是常態(tài)。

2.2 農(nóng)信體系成為監(jiān)管處罰重災(zāi)區(qū)

銀保監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù)顯示：農(nóng)信系統(tǒng)收到罰單數(shù)量最多，占比近43%。其中，農(nóng)商行收到罰單375單，占比27%，農(nóng)村信用社收到罰單204單，占比16%，分列第一位和第三位。貸款管理不當(dāng)是監(jiān)管處罰的重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域，包括違規(guī)發(fā)放貸款、“貸款三查”不嚴(yán)、貸后管理不嚴(yán)、貸款支付管理違規(guī)、貸款資金用途不當(dāng)、以貸轉(zhuǎn)存/虛增存款等。這恰恰也是農(nóng)信系統(tǒng)吃罰單的主要原因，據(jù)統(tǒng)計(jì)，因貸款管理和內(nèi)控管理問(wèn)題的罰單占農(nóng)信系統(tǒng)總罰單的47%。粗放型的管理模式和經(jīng)驗(yàn)式的傳帶方式，促使農(nóng)信社形成了一套自己的貸款管理模式，但這不并適應(yīng)當(dāng)前外部監(jiān)管環(huán)境。對(duì)于農(nóng)信社而言，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫。

2.3 嚴(yán)監(jiān)管帶來(lái)的新機(jī)遇

第一，國(guó)家治理金融亂象，規(guī)范金融行為。嚴(yán)格監(jiān)管在對(duì)管理和內(nèi)控提出新的要求的同時(shí)，也為銀行業(yè)帶來(lái)了新的機(jī)遇。市場(chǎng)上眾多的P2P、互聯(lián)網(wǎng)金融、非持牌經(jīng)營(yíng)等違法違規(guī)涉眾金融機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)行為，都將逐漸被整治和清理，金融生態(tài)環(huán)境將凈化，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益將得到進(jìn)一步維護(hù)。

第二，國(guó)家在嚴(yán)監(jiān)管、嚴(yán)合規(guī)，關(guān)閉監(jiān)管套利之“門”的同時(shí)，也打開(kāi)了迎接機(jī)遇之“窗”。例如，“資管新規(guī)”將打破剛兌，全面開(kāi)啟資管凈值管理，銀行優(yōu)質(zhì)信用地位將再次凸顯。“債轉(zhuǎn)股”新規(guī)，將為銀行業(yè)拓寬處置不良渠道和方式，實(shí)現(xiàn)輕裝減負(fù)，甚至為銀行業(yè)開(kāi)啟向不良要效益提供重大機(jī)遇。

第三，全國(guó)經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)向好，不少重點(diǎn)行業(yè)恢復(fù)盈利。

3 農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的方向

3.1 將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)上升到戰(zhàn)略層面

戰(zhàn)略如何定位決定了一個(gè)單位的發(fā)展方向，戰(zhàn)略文化在選擇上必須將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化放在一處重要的維度上，將業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的辯證關(guān)系處理好。一是要明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要做到橫向到邊、縱向到底，各關(guān)鍵流程節(jié)點(diǎn)全覆蓋的全面合規(guī)管理。具體來(lái)講是所有部門、所有機(jī)構(gòu)，全流程、全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。二是在戰(zhàn)略層面樹(shù)立起“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然不直接創(chuàng)造利潤(rùn)，但通過(guò)合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理，形成持續(xù)的內(nèi)部控制機(jī)制，減少非預(yù)期損失，降低違規(guī)成本和聲譽(yù)損失，提升農(nóng)信社在金融市場(chǎng)上的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力。

3.2 自上而上滲透合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念

只有將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入農(nóng)信社發(fā)展理念，作為基本的經(jīng)營(yíng)策略，始終處理好速度與質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，始終做到發(fā)展速度與管理能力的同步提高、收益水平與風(fēng)控能力的同步提升，才是實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社持續(xù)健康發(fā)展的根本保證。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念要想真正融入農(nóng)信社的骨血，成為農(nóng)信社的身家性命，則要從以下幾個(gè)方面入手：

第一，在組織架構(gòu)設(shè)計(jì)上要體現(xiàn)自上而下的理念。在董事會(huì)層面上要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)，承擔(dān)起合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略定位、指導(dǎo)落地和審計(jì)監(jiān)督的職能。在經(jīng)營(yíng)管理層設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)將董事會(huì)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略強(qiáng)有力地執(zhí)行到位。在聯(lián)社機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部，負(fù)責(zé)全聯(lián)社的信用風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控體制建設(shè)、法律事務(wù)管理。保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)理念在聯(lián)社的產(chǎn)品、模式、制度、流程中的有效貫徹執(zhí)行。

第二，在領(lǐng)導(dǎo)力上要體現(xiàn)自上而下的理念。銀保監(jiān)會(huì)提出“合規(guī)從高層做起”的理念，董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、主任以及其他高管人員要成為合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者、策劃者和踐行者;建立“合規(guī)人人有責(zé)”的理念，引導(dǎo)每一位員工成為合規(guī)文化建設(shè)的建言者、參與者和執(zhí)行者，確保員工行為“時(shí)時(shí)合規(guī)”、業(yè)務(wù)發(fā)展“環(huán)環(huán)合規(guī)”。

第三，在文化滲透上要體現(xiàn)自上而下的理念。思想是行動(dòng)的先導(dǎo)，文化是思想的結(jié)晶和群體共同價(jià)值觀的集中體現(xiàn)。高管人員是思維方式的源頭和價(jià)值觀傳輸?shù)募~帶。因此，合規(guī)文化的源頭是管理者的合規(guī)意識(shí)的體現(xiàn)。管理者必須先樹(shù)立合規(guī)文化的基調(diào)，將合規(guī)文化的建設(shè)作為一項(xiàng)系統(tǒng)性工作常抓不懈，做到立足長(zhǎng)遠(yuǎn)、循序漸進(jìn)、持之以恒。促使合規(guī)文化成為一種無(wú)時(shí)不在、無(wú)刻不在的約束力量。

3.3 搭建有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的“捍衛(wèi)者”和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的“護(hù)航者”，在實(shí)際工作中農(nóng)信社要實(shí)現(xiàn)將短期問(wèn)題整改轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)、將事后補(bǔ)救轉(zhuǎn)化為事前防控、將外部合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部管理動(dòng)力的三個(gè)重要轉(zhuǎn)變。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，搭建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線尤為重要。

第一道防線為一線人員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理防線，主要包括業(yè)務(wù)營(yíng)銷人員、柜面操作人員、科技操作人員。這些員工是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原點(diǎn)，第一道防線人員的盡職盡責(zé)將有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。因此，對(duì)于一線員工要提出明確的規(guī)則，并使規(guī)則的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化來(lái)有效規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，通過(guò)合規(guī)文化的滲透和嚴(yán)格的監(jiān)督問(wèn)責(zé)體系來(lái)防范道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。第二道防線主要包含風(fēng)險(xiǎn)管理體系、財(cái)務(wù)管理體系、支持保障體系和綜合管理體系。四個(gè)體系共同協(xié)調(diào)完成對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制，共同完成對(duì)第一道防線的履職情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。第三道防線包含風(fēng)險(xiǎn)管理體系和審計(jì)監(jiān)督體系。

3.4 建立專業(yè)化和專職化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于所有風(fēng)險(xiǎn)的始終，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)而言，合規(guī)管理能力不足是目前農(nóng)信社面臨的主要困境，而專業(yè)化和專職化的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)是解決此困境的有力武器。

3.5 將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理納入績(jī)效考核體系

績(jī)效考核直接和員工的薪酬、晉升、培訓(xùn)等個(gè)人的切身利益相掛鉤，所以其在影響員工行為上起到了很強(qiáng)的指揮棒作用。將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理納入績(jī)效考核體系，積極發(fā)揮績(jī)效考核的約束作用，用績(jī)效考核的指揮棒指引員工的行為合規(guī)。

3.6 加大責(zé)任認(rèn)定和追究的力度

動(dòng)員千遍，不如問(wèn)責(zé)一次。常態(tài)化地開(kāi)展責(zé)任追究工作，形成對(duì)各類屢查屢犯問(wèn)題、違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的嚴(yán)查、強(qiáng)問(wèn)、急追的高壓態(tài)勢(shì)，切實(shí)發(fā)揮問(wèn)責(zé)對(duì)違規(guī)行為震懾和對(duì)員工警示教育的雙重作用，讓員工認(rèn)識(shí)到違規(guī)有人管、有人問(wèn)、有人追，促進(jìn)員工主動(dòng)抵制違規(guī)行為，實(shí)現(xiàn)以問(wèn)責(zé)強(qiáng)內(nèi)控、以問(wèn)責(zé)促管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

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