電網(wǎng)財(cái)務(wù)共享中心平臺(tái)設(shè)計(jì)與框架

江蘇電力信息技術(shù)有限公司 趙 琳

信息化潮流趨勢(shì)下，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)呈現(xiàn)出技術(shù)架構(gòu)落后、重復(fù)建設(shè)等無(wú)法滿足企業(yè)財(cái)務(wù)管理需求的硬傷，鑒于此，文本旨在結(jié)合企業(yè)具體需求的前提下，探索新型財(cái)務(wù)系統(tǒng)的搭建，重點(diǎn)研究財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)中臺(tái)的設(shè)計(jì)方案。以期利用該模式實(shí)現(xiàn)助力于企業(yè)降本增效，真正落實(shí)財(cái)務(wù)信息共享。

財(cái)務(wù)共享中心是很多大中型企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中化管理的新應(yīng)用，其目的在于通過(guò)高效集約的共享方式，解決企業(yè)內(nèi)部資源配置不當(dāng)導(dǎo)致的人員冗雜、工作效率低下等不足。財(cái)務(wù)共享中心作為一種全新的管理模式和機(jī)構(gòu)，被越來(lái)越多的企業(yè)所接受。采用此種管理模式，可以實(shí)現(xiàn)降本增效、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制的目的，但當(dāng)下各企業(yè)的財(cái)務(wù)共享中心仍處于低附加值的尷尬地位，很難真正實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息資源的共享要求，基于此情形，開(kāi)展原因分析及改善建議。

1 財(cái)務(wù)中臺(tái)設(shè)計(jì)的必要性

互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，財(cái)務(wù)共享中心發(fā)揮著實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、支持經(jīng)營(yíng)決策的管理作用，對(duì)數(shù)據(jù)集成和分析職能的需求越發(fā)突出，需要對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及其他所需數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納整合，真正建立起數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，并綜合運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析和其他智能化數(shù)據(jù)分析手段，讓有關(guān)數(shù)據(jù)能否真實(shí)的反應(yīng)經(jīng)營(yíng)情況，幫助管理者作出更加合理的經(jīng)營(yíng)決策，充分實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的價(jià)值。通過(guò)上述分析，可明顯看出傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)共享模式無(wú)法滿足互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代對(duì)信息資源的挖掘和利用，究其根源，主要是以下兩方面的原因：

其一，依托于SAP、用友NC系統(tǒng)、金蝶EAS系統(tǒng)等企業(yè)管理軟件，財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)已基本實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化流程，可以及時(shí)傳遞和處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，其服務(wù)范圍基本覆蓋了標(biāo)準(zhǔn)化的日常業(yè)務(wù)需求（費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)資金管理、應(yīng)收應(yīng)付賬款等內(nèi)容），但面對(duì)多樣化、個(gè)性化的服務(wù)需求時(shí)，依舊捉襟見(jiàn)肘。

其二，信息資源共享離不開(kāi)共享服務(wù)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的有效銜接，實(shí)踐中，財(cái)務(wù)信息與其他信息對(duì)接時(shí)，難以及時(shí)全面收集各類信息，信息散落于各部門(mén)、各處室之中，信息的存儲(chǔ)方式也不盡相同，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有效性低，缺乏聯(lián)動(dòng)，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)架構(gòu)因未缺乏數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)不統(tǒng)一、無(wú)法實(shí)現(xiàn)后期擴(kuò)展功能，進(jìn)而導(dǎo)致收據(jù)同步、提取存在困難，不同系統(tǒng)間易形成“數(shù)據(jù)孤島”；此外，通過(guò)ESB系統(tǒng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)進(jìn)行集成時(shí)，每加載一個(gè)新功能，都會(huì)出現(xiàn)重復(fù)建設(shè)的問(wèn)題。

因此，為了保障企業(yè)資金安全、提高財(cái)務(wù)管理效率，有必要積極搭建新型財(cái)務(wù)系統(tǒng)框架，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)計(jì)劃分析、預(yù)測(cè)、管理，以及風(fēng)險(xiǎn)管控、投融資等附屬價(jià)值高的職能。

2 財(cái)務(wù)中臺(tái)的作用與特征

財(cái)務(wù)共享中心分為前臺(tái)、中臺(tái)和后臺(tái)，是實(shí)現(xiàn)資源共享的核心。本文研究的財(cái)務(wù)中臺(tái)指的是以較低運(yùn)行成本、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)快速處理和功能創(chuàng)新的體系。該體系的建立離不開(kāi)標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)處理流程、處理能力、科學(xué)的業(yè)務(wù)分析方法、合理的資源配置管理體系以及高效的執(zhí)行團(tuán)隊(duì)。

為了明晰財(cái)務(wù)中臺(tái)的功能目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)明確前臺(tái)、中臺(tái)以及后臺(tái)的功能定位。前臺(tái)屬于交互層，后臺(tái)屬于支持層，所以搭建前者需滿足數(shù)據(jù)和信息資源在企業(yè)與用戶間的交互，搭建后者則應(yīng)當(dāng)側(cè)重于財(cái)務(wù)共享中心的安全穩(wěn)定運(yùn)行。

而中臺(tái)則是前臺(tái)與后臺(tái)的聯(lián)結(jié)，把客戶經(jīng)常使用的功能組件化。財(cái)務(wù)中臺(tái)的主要功能在于可將集團(tuán)層面相對(duì)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)職能進(jìn)行梳理，將其中具有共性的接入流程和模式進(jìn)行提取，最終形成可反復(fù)應(yīng)用的系統(tǒng)流程。當(dāng)一項(xiàng)新的業(yè)務(wù)進(jìn)入財(cái)務(wù)共享中心后，可通過(guò)中臺(tái)進(jìn)行快速處理。

因此，理想的財(cái)務(wù)共享模式，前臺(tái)要靈活，中臺(tái)需能夠反復(fù)利用，后臺(tái)要確保錄入信息標(biāo)準(zhǔn)，方能實(shí)現(xiàn)一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，利用數(shù)據(jù)助力企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3 財(cái)務(wù)中臺(tái)的總體設(shè)計(jì)方案

企業(yè)在搭建符合自身需求的財(cái)務(wù)中臺(tái)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分借鑒成熟的中臺(tái)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，共享服務(wù)的本質(zhì)就是“去異求同”，換句話說(shuō)，就是通過(guò)系統(tǒng)將通用的服務(wù)進(jìn)行沉淀，對(duì)前端靈活多變的需求進(jìn)行支持。通過(guò)對(duì)系統(tǒng)應(yīng)用場(chǎng)景和業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行剖析，對(duì)系統(tǒng)服務(wù)能力進(jìn)行評(píng)估和完善，最終搭建起具有兼容性的共享服務(wù)體系。

基于上述設(shè)計(jì)方案，財(cái)務(wù)系統(tǒng)可以采用數(shù)據(jù)庫(kù)分庫(kù)分表技術(shù)、異步化交互技術(shù)，降低財(cái)務(wù)系統(tǒng)處理海量業(yè)務(wù)的壓力；通過(guò)海量的日志分布式處理平臺(tái)，隨時(shí)監(jiān)控中間件運(yùn)行指標(biāo)，為系統(tǒng)運(yùn)行和維護(hù)提供有效保障。

因此，為方便財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)對(duì)多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)同時(shí)提供支持，可以將財(cái)務(wù)系統(tǒng)細(xì)分為七大模塊，具體如下：

（1）用戶中心

用戶中心主要是為了對(duì)以公司有關(guān)賬號(hào)為基礎(chǔ)的信息進(jìn)行統(tǒng)一管理，單點(diǎn)登陸，聯(lián)結(jié)多業(yè)務(wù)系統(tǒng)。建立客戶信息中心，對(duì)用戶賬號(hào)和權(quán)限進(jìn)行統(tǒng)一管理，聚合不同部門(mén)的人員信息，實(shí)現(xiàn)全渠道的統(tǒng)一管理和認(rèn)證。

圖1 財(cái)務(wù)中臺(tái)監(jiān)控中心-以項(xiàng)目?jī)?chǔ)備與預(yù)算控制場(chǎng)景為例

（2）票據(jù)中心

該中心的目的在于存儲(chǔ)各業(yè)務(wù)線下的財(cái)務(wù)票據(jù)，并在各業(yè)務(wù)線間實(shí)現(xiàn)共享，以實(shí)現(xiàn)對(duì)票據(jù)登記、查詢、背書(shū)、貼現(xiàn)、承兌等功能。

（3）監(jiān)控中心

為實(shí)現(xiàn)事前預(yù)警、事中監(jiān)督、事后監(jiān)控的目的，應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)處理事項(xiàng)實(shí)行全流程監(jiān)督，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行把控，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用流程，開(kāi)展定期績(jī)效考核工作。

（4）決策中心

在搭建決策中心時(shí)，應(yīng)當(dāng)兼顧體系化、靈活便捷以及逐步完善的設(shè)計(jì)思路，通過(guò)對(duì)所有數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理歸納，輸出標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息，再借由指標(biāo)庫(kù)、報(bào)表、模擬應(yīng)用等手段，對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行建模，吸取過(guò)往經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、分析當(dāng)下問(wèn)題所在，預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)前景。

（5）資金中心

資金中心的兩大功能是資金預(yù)警和資金管理。前者主要對(duì)資金流量、存量進(jìn)行分析，對(duì)賬戶風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)以及票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示；后者包括融資計(jì)劃管理（包括但不限于需求上報(bào)、審批、執(zhí)行、臺(tái)賬管理等）、安全備付管理（包括但不限于額度測(cè)算、額度下達(dá)、額度分析等）以及賬務(wù)管理（包括但不限于賬戶數(shù)量監(jiān)控、支付、收款等）。

（6）稅務(wù)中心

任何一個(gè)企業(yè)想要長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，必須落實(shí)稅務(wù)合規(guī)。為防止納稅申報(bào)遺漏，應(yīng)當(dāng)建立全面的繳稅納稅合集功能；為充分利用減稅政策，應(yīng)當(dāng)建立所得稅減免測(cè)算模板，實(shí)行增值稅動(dòng)態(tài)管理。

（7）稽核中心

稽核中心應(yīng)當(dāng)滿足各級(jí)單位對(duì)自身及其下屬單位的稽核成果進(jìn)行匯總和分析的功能，具體應(yīng)當(dāng)包括在線生成報(bào)告、具備通用的查證分析方案，同時(shí)兼顧管理查詢功能和對(duì)比分析功能。

4 平臺(tái)技術(shù)框架

以監(jiān)控中心場(chǎng)景下的電網(wǎng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備與預(yù)算控制子場(chǎng)景為例，不光要考慮預(yù)算控制本身的業(yè)務(wù)規(guī)則，還需要把財(cái)務(wù)預(yù)算工作向業(yè)務(wù)前端不斷前置，樹(shù)立全壽命周期理念，高標(biāo)準(zhǔn)配置各級(jí)電網(wǎng)設(shè)備，實(shí)現(xiàn)全壽命周期內(nèi)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境成本最低，綜合效益最優(yōu)。一是分析項(xiàng)目立項(xiàng)、需求提報(bào)、合同簽訂、履約、開(kāi)工、施工、竣工、結(jié)算等階段里程碑執(zhí)行情況，掌握項(xiàng)目進(jìn)度；二是建立供應(yīng)商設(shè)備成本全過(guò)程分析，對(duì)供應(yīng)商的設(shè)備質(zhì)量、投運(yùn)年限等指標(biāo)進(jìn)行排序，為后續(xù)選擇供應(yīng)商提供參照標(biāo)準(zhǔn)；三是將投資與預(yù)算融合設(shè)備臺(tái)賬、設(shè)備狀態(tài)信息、運(yùn)維檢修人力物力成本，采用先進(jìn)成本分析方法，優(yōu)化投入產(chǎn)出比。

符合中臺(tái)架構(gòu)和理念的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)，能夠?qū)崿F(xiàn)以下管理效益。一是戰(zhàn)略財(cái)務(wù)支撐，強(qiáng)化精準(zhǔn)投入。突出安全、質(zhì)量、效益、服務(wù)，科學(xué)優(yōu)化資金投向、結(jié)構(gòu)與時(shí)序，增強(qiáng)投資有效性，提高投入產(chǎn)出水平。通過(guò)維護(hù)重點(diǎn)項(xiàng)目投向，全面反映重點(diǎn)項(xiàng)目投入情況，全力支持特高壓建設(shè)、泛在電力物聯(lián)網(wǎng)、創(chuàng)新科技研發(fā)以及安全生產(chǎn)投入。二是費(fèi)用預(yù)算管理優(yōu)化提升。實(shí)現(xiàn)橫向雙重控制，即項(xiàng)目預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算雙重管理；同時(shí)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行縱向貫通，包含預(yù)算編制、預(yù)算下達(dá)、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算查詢各個(gè)階段，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源的合理配置和預(yù)算閉環(huán)管理。三是通過(guò)數(shù)據(jù)中臺(tái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)一與業(yè)務(wù)集成。實(shí)現(xiàn)多維精益管控改造與單體成本歸集功能。實(shí)現(xiàn)立項(xiàng)、預(yù)算變更、信息變更全流程梳理。通過(guò)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，全面支撐數(shù)據(jù)一個(gè)源，保障系統(tǒng)數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)性，并解決用戶多系統(tǒng)重復(fù)錄入問(wèn)題。