淺談小額貸款公司的發(fā)展問(wèn)題及建議

黃先凱

摘要：當(dāng)前實(shí)體經(jīng)濟(jì)下行，疊加金融科技的崛起及大型商業(yè)銀行對(duì)普惠金融的支持力度不斷加大，小額貸款公司貸款平均息費(fèi)率不斷下滑，股東支持力度有有所減弱，小額貸款公司的前景看淡，部分小額貸款公司甚至面臨著存亡考驗(yàn)。本文主要探討新的形勢(shì)下小額貸款公司如何生存、發(fā)展。

關(guān)鍵詞：小額貸款;發(fā)展;問(wèn)題

小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。主要客戶(hù)群體為小微企業(yè)或小微企業(yè)主，資金投放于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，非個(gè)人消費(fèi)方向。

一、小額貸款公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)

1.經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性

小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。

2.經(jīng)營(yíng)資金來(lái)源局限性

按國(guó)家法律法規(guī)要求，小額貸款公司不得吸收社會(huì)存款。銀監(jiān)會(huì)指出了三條路小貸公司資金來(lái)源途徑：股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。

3.利率市場(chǎng)化

小額貸款公司貸款利率普遍高于金融機(jī)構(gòu)的貸款利率，但低于民間貸款利率的平均水平。2020年8月最高人民法院決定：以中國(guó)人民銀行授權(quán)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心發(fā)布的一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率的4倍為標(biāo)準(zhǔn)確定民間借貸利率的司法保護(hù)上限。

4.貸款方式靈活性

小額貸款公司在貸款方式上多采取信用貸款，可采取擔(dān)保、抵押貸款、質(zhì)押或信用貸款等方式;期限則由借貸雙方公平自愿協(xié)商確定。

5.貸款對(duì)象分散性

在貸款對(duì)象上，小額貸款公司發(fā)放貸款堅(jiān)持“小額、分散”的原則，著力擴(kuò)大客戶(hù)數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。

二、小額貸款公司存在的問(wèn)題

1.市場(chǎng)有效需求下降

由于供需狀況改變及政策指導(dǎo)，金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)力度，小貸公司整體業(yè)務(wù)量都在下滑。市場(chǎng)的有效需求在下滑，良性的客戶(hù)并不好找，風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)比例相對(duì)較高。疫情以來(lái)企業(yè)從銀行貸款難度相對(duì)降低，對(duì)其他渠道的資金需求有所減弱。

2.小額貸款公司的資金枯竭問(wèn)題

小額貸款的運(yùn)作模式，不能吸收存款，只能用自有資金放貸，其可放貸資金十分有限。在“只貸不存”制度框架下，小貸公司以自有資本放貸。大部分小貸公司成立不久，就將資本金發(fā)放一空。

3. 小貸公司盈利水平較低，稅收負(fù)擔(dān)沉重

從制度設(shè)計(jì)看，小貸公司不能吸收存款，從銀行融資也有限，財(cái)務(wù)杠桿率低，股權(quán)回報(bào)率也低;從財(cái)稅政策看，沒(méi)有針對(duì)小貸公司的稅收優(yōu)惠政策，小貸公司稅收參照一般工商企業(yè)執(zhí)行，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不能抵稅。

4. 監(jiān)管薄弱

按照現(xiàn)有政策規(guī)定，小貸公司為非金融機(jī)構(gòu)，從事類(lèi)金融業(yè)務(wù)，未納入銀監(jiān)會(huì)或人民銀行系統(tǒng)監(jiān)管，基本由地方金融辦牽頭。地方政府在監(jiān)管中往往只注重注冊(cè)資本、股東資格審查等準(zhǔn)入監(jiān)管，日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否違法違規(guī)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)往往缺失。

5. 個(gè)別小貸公司存在違法行為，內(nèi)控管理水平低

一是部分小貸公司向違法違規(guī)項(xiàng)目發(fā)放貸款。二是部分小貸公司貸款利息已接近或達(dá)到高利貸水平。三是雖未發(fā)現(xiàn)小貸公司非法集資情況，但有小貸公司已涉足委托貸款業(yè)務(wù)，有可能轉(zhuǎn)化為變相吸收公眾存款或非法集資。四是制度建設(shè)相對(duì)滯后，普遍存在財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、科技手段落后、信貸管理松散、風(fēng)險(xiǎn)管理 不到位、撥備制度沒(méi)有建立等問(wèn)題。五是除部分高管和業(yè)務(wù)骨干外，小貸公司員工多數(shù)沒(méi)有銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，缺乏從事金融業(yè)務(wù)的知識(shí)和技能。

三、小額貸款公司發(fā)展建議

1.堅(jiān)決淘汰不合規(guī)小額貸款公司

部分發(fā)起人成立小額貸款公司的動(dòng)機(jī)并不純，投機(jī)性重，抱著賺取暴利目的，或者為自己的其他公司發(fā)放貸款、騙取銀行貸款，均應(yīng)堅(jiān)決取締。

2. 經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型

小額貸款公司的前景應(yīng)該發(fā)展為金融公司，提供貸款服務(wù)、對(duì)接銀行與小微企業(yè)，但應(yīng)注重合規(guī)性，避免淪為純粹為小微企業(yè)美化報(bào)表，提供虛假材料向銀行申請(qǐng)貸款的非法中介。

3.提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

小額貸款公司不盲目追求規(guī)模、小額貸款公司擴(kuò)張發(fā)展后的風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要，小額貸款公司未獲得央行征信數(shù)據(jù)庫(kù)的支持，及一系列的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)也是小額貸款公司面臨的實(shí)際問(wèn)題之一;多種原因?qū)е缕潆y以吸引人才，在業(yè)務(wù)審核、流程控制等操作上缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，加大了操作風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn);“小額、分散”的貸款原則和規(guī)章制度的不成熟、不完善也加重了小額貸款公司的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。

小額貸款公司面臨著如何控制和降低風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，也面臨平衡風(fēng)險(xiǎn)與管理成本的難題。面對(duì)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，可通過(guò)以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施加強(qiáng)貸款管理：一是注重貸前對(duì)貸款者個(gè)人的信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)能力和業(yè)務(wù)狀況等信息的搜集;二是大額貸款實(shí)行集體決策制;三是靈活運(yùn)用各種貸款形式。如以農(nóng)戶(hù)經(jīng)營(yíng)權(quán)、股權(quán)、農(nóng)村土地使用權(quán)的抵押貸款，微小企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)抵押貸款，公司+農(nóng)戶(hù)、農(nóng)戶(hù)+基地的生產(chǎn)性擔(dān)保貸款，有固定收入的職工工資性擔(dān)保貸款，以及貴金屬、有價(jià)票證為質(zhì)押的貸款和小組擔(dān)保、家族式擔(dān)保貸款等。四是實(shí)行月結(jié)息和貸后回訪制度;五是杜絕信貸人員私下舞弊;六是嚴(yán)格執(zhí)行操作流程，杜絕運(yùn)行中的差錯(cuò)。

小額貸款公司需堅(jiān)決杜絕賺快錢(qián)念頭，包括常見(jiàn)的提供高利率貸款給小微企業(yè)用于銀行轉(zhuǎn)貸的過(guò)橋用途資金，如銀行一旦收緊政策，極易造成壞賬。

4.建立共用風(fēng)險(xiǎn)體系，風(fēng)險(xiǎn)模型測(cè)算

小額貸款公司相關(guān)貸款未能接上人行征信系統(tǒng)，對(duì)借款人缺乏有效震懾力，建議通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)，共同出資及與征信管理部門(mén)溝通，以省級(jí)協(xié)會(huì)為單位對(duì)借款信息統(tǒng)一接入征信系統(tǒng)。

5.抵押質(zhì)押受理

以協(xié)會(huì)為主體，爭(zhēng)取擴(kuò)大小額貸款公司的稅收減免范圍，減輕行業(yè)稅負(fù)，促進(jìn)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。并定期組織各地小額貸款公司監(jiān)管部門(mén)開(kāi)展研討交流活動(dòng)，監(jiān)管人員加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)。

結(jié)論：

小額貸款公司業(yè)務(wù)目前處于停滯狀態(tài)，但其仍為吸引民間資本補(bǔ)償社會(huì)資金供給不足，扶持縣域金融市場(chǎng)發(fā)展，是規(guī)范民間借貸市場(chǎng)發(fā)展和緩解小微企業(yè)融資難的有效方式。后續(xù)應(yīng)基于“做實(shí)做強(qiáng)”理念開(kāi)展經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展。