新常態(tài)下企業(yè)資金管理困境及對策思考

王怡 萊西市盛佳樂裝卸隊

一、新常態(tài)下企業(yè)資金管理困境分析

（一）資金管理人員專業(yè)化不夠

新常態(tài)下，企業(yè)時時刻刻都處于激烈的市場競爭環(huán)境中，財務人員需應用自身專業(yè)性知識，靈活調動企業(yè)資金，滿足企業(yè)發(fā)展需求。但從實際調查結果來看，很多企業(yè)的資金使用效率較低，其根本原因是企業(yè)未組建專業(yè)化資金管理團隊或者自身資金管理工作全權交由財務人員，對資金的管轄缺乏專業(yè)性手段，無法站在企業(yè)發(fā)展的角度，提高內部資金周轉率，更無法合理籌集外部資金，這樣的資金管理環(huán)境下，遲早是會被市場淘汰的。

（二）貨幣資金管理制度不完善

很多企業(yè)的貨幣資金管理制度存在缺陷，一是會計、出納崗位職責劃分不明確，缺乏合理的監(jiān)督和牽制，資金管理容易出現漏；另外，部分企業(yè)還存在庫存現金和銀行存款盤點不及時、不全面情況，無法保障企業(yè)資金安全性。二是有些企業(yè)的資金管理重點在于資金的籌集、使用，對后續(xù)的資金使用情況沒有開展一定的考核工作，缺少資金管理監(jiān)督制度，前期制定的資金管理評價指標形同虛設，這也是對前期的資金預算、資金統籌使用的一種否定。

（三）開展的資金籌集工作未貫徹風險管理

企業(yè)的資金來源除了自身業(yè)務所帶來的現金流，還有對外的融資活動，而對融資過程中所產生的風險需要予以重視。不少企業(yè)前期開展資金籌集工作時，一味的在意資金量大小，忽略投資方的資質考察，而在后續(xù)資金投放使用過程中，資方因自身原因撤資現象時有發(fā)生。另外，項目因市場或者自身原因，需要繼續(xù)投入更多的資金量或者無開展的必要，這都對企業(yè)投資項目的開展將產生重創(chuàng)。企業(yè)會面臨資金鏈斷裂，很容易造成財務風險的發(fā)生，甚至可能影響企業(yè)的生存。而這些現象的產生都是缺乏對資金籌集工作的風險管控，未對資方的資質進行核查，也未對項目整體情況進行風險評估工作，導致企業(yè)產生不必要的資金支出。

（四）資金管理的信息溝通有待加強

企業(yè)的資金是時時處于“流動”狀態(tài)，因此必須加強有關于資金的信息溝通，才能實時把控資金動向。而不少企業(yè)的資金收入和支出信息來源過于依賴財務部門，這些數據往往是事后的，具有一定的滯后性，即使發(fā)現資金有問題，還是無法從根本上降低資金損失。除此之外，在前期的資金預算過程中，資金管理人員沒有將同時期的資金支出量進行頭寸管理，即分為短期和長期資金量預計使用情況，這會使得部門項目會因資金不足擱置，還會存在閑置資金太多的現象發(fā)生。

二、提高企業(yè)資金管理的幾點有效對策

（一）樹立現代化資金管理意識，培養(yǎng)專業(yè)化資金管理人員

首先是企業(yè)必須重視資金管理工作帶給企業(yè)的效益，領導起著帶頭作用，積極配合資金管理對自身工作的約束，以此規(guī)范企業(yè)各個部門、員工有關于資金的工作行為。其次是組建專業(yè)化資金管理團隊，使其更加了解企業(yè)資金動向，對現有員工開展定期培訓工作，使資金管理工作能夠跟得上企業(yè)發(fā)展腳步。

（二）完善企業(yè)資金管理制度

資金管理制度能夠對企業(yè)的各項資金流入、流出進行科學、合理的制約，保障企業(yè)資金的合法性和安全性。因此企業(yè)必須自身資金管理漏洞入手，明確劃分企業(yè)會計、出納崗位職責，使二者加強內部控制和崗位牽制相互監(jiān)督，以保障企業(yè)賬實相符；定期和不定期對企業(yè)庫存現金盤點，保證企業(yè)資金安全性。對于其他部門工作，明確內部各職能部門在預算安排、計劃管理、實物資產、對外投資、項目招標、工程采購的方式和資金使用途徑，以此全方位監(jiān)管企業(yè)資金流動狀況。同時對企業(yè)各項資金的使用制定合理的考核評價體系，通過對資金實際使用效益和預期效益進行對比，發(fā)現該資金項目還有哪些需要提高的地方。只有建立完善的資金管理制度，才能夠全方位監(jiān)管企業(yè)各項資金使用情況。

（三）將風險管控應用到資金管理工作中

在新常態(tài)經濟環(huán)境下，快速發(fā)展的市場經濟，對企業(yè)的發(fā)展而言是一把雙刃劍，它既能夠帶給企業(yè)發(fā)展機會，也能夠帶給企業(yè)一些風險。因此企業(yè)的資金管理必須建立在風險管控工作中，對前期的資金預算工作，通過分析資金的使用情況，合理調配項目開展時間節(jié)點，盡可能的為企業(yè)謀取更大的經濟利潤。對于企業(yè)的融資活動，風險管控必須對資方的資質進行全方位的考核，以保障各項籌資活動能夠有序、順利的開展下去。同時對正在發(fā)生的經濟活動，風險管控應隨時預警該項資金支出可能面臨的風險，以此使用有效手段規(guī)避和減少風險損失。

（四）提高資金管理有關信息的溝通交流

針對企業(yè)資金管理的信息交流，必須建立在及時、全面、有效的基礎上，這就需要企業(yè)各個部門、員工之間相互配合。對于財務部門，及時提供資金預算量和公司賬戶的資金存量，以供資金管理工作的開展。而對于其他部門而言，應及時反饋資金使用情況，使得資金管理工作能夠通過資金量投入情況，判斷項目的進展情況，進而為企業(yè)領導提供精準的財務數據。

三、結束語

企業(yè)的資金管理工作是為了對企業(yè)資金來源和資金使用進行計劃、控制、監(jiān)督、考核，以此達到全方位監(jiān)管資金使用情況，能夠充分利用專業(yè)化知識，有利于對整個財務活動進行有效的組織，提高企業(yè)資金使用效率，為企業(yè)尋求更多的發(fā)展機會。