基于數(shù)據(jù)中臺的預算編審工具創(chuàng)新與應用

程暢 國網(wǎng)山東省電力公司

一、工作背景

隨著數(shù)字化技術(shù)以及互聯(lián)網(wǎng)架構(gòu)技術(shù)的發(fā)展，數(shù)據(jù)中臺逐漸成為大型企業(yè)進行企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必經(jīng)之路。數(shù)據(jù)中臺是通過數(shù)據(jù)技術(shù)，對海量數(shù)據(jù)進行采集、計算、存儲、加工，并進行統(tǒng)一標準和口徑。數(shù)據(jù)中臺將數(shù)據(jù)統(tǒng)一后，會形成標準的、規(guī)范的數(shù)據(jù)，然后將這些數(shù)據(jù)存儲形成大數(shù)據(jù)資產(chǎn)層，方便為用戶提供高效的服務。這些服務與企業(yè)的業(yè)務本身存在較強的關(guān)聯(lián)性，是企業(yè)獨有且能夠復用的。

國網(wǎng)山東省電力公司（下稱山東公司）融合數(shù)據(jù)中臺技術(shù)，以預算集約化調(diào)控為落腳點，找準職能定位，轉(zhuǎn)變工作方式，全面推進預算集約化管理建設(shè)，特別在預算編審方面，重構(gòu)預算編審工具，并取得了良好的實踐成果。

二、目前的現(xiàn)狀

（一）預算編制的手段比較固化

目前的預算編制體系是通過財務信息系統(tǒng)中的報表功能實現(xiàn)的，存在的主要問題在于報表格式比較固化以及預算指標缺乏標準化，報表中的指標設(shè)置較為隨意，雖然比較靈活但缺乏嚴謹性，同時預算數(shù)據(jù)難以及時統(tǒng)計分析。

（二）預算審核缺乏信息化支撐

目前在預算編制工作過程，預算審核主要依賴人工，通過報表中的稽核公式，存在的問題在于一是無法實時在線了解各單位預算編制的進度，導致經(jīng)常存在由于某個單位較滯后，影響了全省的預算整體工作進度；二是預算審核主要是對報表審核，主要通過線下對數(shù)據(jù)進行檢查評估，信息系統(tǒng)中的審核只是對結(jié)果的檢查，缺乏過程的稽查。

（三）業(yè)財融合缺乏深入?yún)f(xié)同

全面預算管理是全公司各層級的工作，是公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)與戰(zhàn)略資源調(diào)配的重大手段，目前業(yè)財融合仍有待深入加強，一是業(yè)務底稿主要通過線下溝通，對業(yè)務預算編制的過程和底稿無法在線查詢、追溯。二是缺少線上審批流程，目前大量的業(yè)務預算數(shù)據(jù)和資料由線下進行傳遞，履行審批的情況難以掌控，數(shù)據(jù)質(zhì)量難以有效保障。

三、建設(shè)方案

（一）重構(gòu)體系，打造一套所見即所得的通用化預算編審新工具

針對當前財務信息系統(tǒng)的諸多限制，圍繞報表體系的配置、編報、審核等三大核心模塊，通過開發(fā)打造一套靈活、便捷、通用的預算編審工具，推動預算編審工作向信息化、通用化發(fā)展，服務于預算編報、效益測算等實際管理工作。

1.搭建報表配置便捷化通道，實現(xiàn)報表輕量化應用

一是在報表配置方面，化繁為簡。原有信息系統(tǒng)中報表格式比較單一固化，報表數(shù)據(jù)存儲在數(shù)據(jù)庫中的單獨報表中，不同版本間的預算數(shù)據(jù)無法通信，山東公司重構(gòu)報表體系，創(chuàng)新研究提升了“指標+維度的方法，實現(xiàn)了報表體系的自動靈活生成。

二是在報表編報關(guān)系方面，迭代優(yōu)化。山東公司在預算編審新工具中，創(chuàng)新提出報表分類化管理，并對審核流程進行標準化，在線實時查詢流程進度，從而實現(xiàn)了報表編報的自動化關(guān)系配置。

三是對報表配置權(quán)限進行。目前配置表的權(quán)限仍在省控制，主要為了報表體系的頂層設(shè)計，統(tǒng)一流程和模式。山東公司為了貫徹放管服要求，適當對基層單位的指定權(quán)限進行了開放，編制人員只需按照設(shè)置好的菜單功能進行配置。

2.報表編報范圍向前端延伸，實現(xiàn)編制工具多場景通用

數(shù)據(jù)質(zhì)量是預算工作的前提與關(guān)鍵，山東公司加強業(yè)財融合，前數(shù)據(jù)關(guān)口前移，由以往的財務部，延伸到門，并將業(yè)務預算及其過程底稿嵌入全過程管控。

一是全面覆蓋預算編報主體。預算報表編制已經(jīng)全面覆蓋省、市、縣三級，根據(jù)工作要求，需要將預算工作前移到業(yè)務前端，擴展編報范圍。

二是在線流轉(zhuǎn)文檔資料。目前財務信息系統(tǒng)中缺乏附件理的功能，編制和的過程底稿主要由人工線下進行流轉(zhuǎn)，導致溝通效率較低，過程資料難以有效保存等問題。利用新工具，實時上傳政策、測算數(shù)據(jù)等依據(jù)性材料，在線查詢過程支撐性材料，提升了數(shù)據(jù)審核的質(zhì)量。

3.打造預算審核智能化引擎，實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)化

山東公司在預算編審工具中嵌入智能化的審核功能，實時關(guān)聯(lián)查詢相關(guān)數(shù)據(jù)，提升工作開展的靈活性，加強全過程的管控。

一是創(chuàng)新預算審核模式。在以往的稽核審核報表的基礎(chǔ)上，結(jié)合數(shù)據(jù)間的關(guān)聯(lián)引用與查詢統(tǒng)計，根據(jù)審核需求，自定義審核方法，增加公式穿透等功能，并以圖形的形式展示數(shù)據(jù)與單位的對比結(jié)果，提升預算審核的標準化。

二是互動整改實現(xiàn)在線化。報表審核過程調(diào)整為線上后，上線對基層單位的審核結(jié)果在線生成，針對有問題的預算表支持回退并附有審核意見，下級單位調(diào)整完成后及時在線傳遞提報，反饋預算表修改情況，提長數(shù)據(jù)審核的效率，提高預算審核質(zhì)量。

（二）融合協(xié)同，構(gòu)建一個在線化的預算審核新流程體系

山東公司梳理預算編報的全過程，打通業(yè)財通道、上下級通道，貫通全流程，重新構(gòu)建了在線化的預算審核流程體系。

1.數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，上下交互更加便捷

山東公司打通線下線上通道，實現(xiàn)全部流程線上化，貫穿填報、審核、回退等全流程節(jié)點，借助新工具直接將數(shù)據(jù)發(fā)送至基層單位，基層單位第一時間確認了編報任務及填報中的問題，以便及時整改反饋。同時基層單位填報的數(shù)據(jù)質(zhì)量在線上能夠?qū)崟r反映，便于監(jiān)督各單位的填報情況，有力加強預算管理。

2.橫向無縫貫通，業(yè)財融合更加深入

山東公司從橫向上貫通業(yè)務部門內(nèi)部、業(yè)務財務之間的線上流程，將以往業(yè)務部門內(nèi)部提報、審批過程以及業(yè)務部門向財務部門報送過程等線下流轉(zhuǎn)節(jié)點全部線上化，實現(xiàn)業(yè)務預算審批流轉(zhuǎn)軌跡線上可循。

四、建設(shè)效果

（一）預算編制更加靈活與嚴謹

通過新工具的應用，預算表體系更加靈活，擺脫了以往固化的模式，可以根據(jù)實際業(yè)務需求進行調(diào)整配置，并進行動態(tài)調(diào)整，隨需而變，同時內(nèi)嵌審批流程，在靈活性基礎(chǔ)上了確保了嚴謹性。

（二）業(yè)財融合更加貫通與協(xié)同

通過將傳統(tǒng)的線下編報方式調(diào)整為線上流程化的模式，同時對預算數(shù)據(jù)進行實時在線的把控，及時了解各單位的編制進度、編制狀態(tài)以及審批流程等，大大提升了省公司對基層單位預算工作的整體把關(guān)，也有效確保了數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（三）新技術(shù)應用更加高效與智能

編審新工具應用后，已經(jīng)實際應用于“二下二上”預算編報、效益測算、預算快報等多場景工作中，大大提升了工作效率，重構(gòu)了預算編報體系，改變了傳統(tǒng)的預算編報方式，預算編制更加靈活、更加實用、更加便捷。