互聯(lián)網(wǎng)保險公司的財務(wù)風(fēng)險識別與防控研究

秦瀚文 東南大學(xué)

一、我國互聯(lián)網(wǎng)保險公司的行業(yè)特點及現(xiàn)狀

近十年來，伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展與“互聯(lián)網(wǎng)+”金融模式的推廣與實行，保險公司們紛紛開設(shè)相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)保險平臺提供互聯(lián)網(wǎng)保險的全部相關(guān)業(yè)務(wù)，在互聯(lián)網(wǎng)的幫助下保險業(yè)務(wù)更加具有效率?？傮w而言，我國的互聯(lián)網(wǎng)保險公司行業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)出發(fā)展速度快但增速放緩、保險種類多元化、行業(yè)集中度高的三個特點。

（一）發(fā)展速度快但增速放緩

隨著智能手機的普及與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的保費規(guī)模在2012-2015年間呈現(xiàn)出爆發(fā)式增長，每年增速接近2倍，直到2016年達到行業(yè)發(fā)展以來的最高峰。但到2017年出現(xiàn)了負增長的情況，2018年保費規(guī)模雖有所回升，重新呈現(xiàn)出增長態(tài)勢，但相比先前的五年增速有所放緩，主要原因是相關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)章制度的完善以及對保險理財產(chǎn)品管控愈發(fā)嚴格，但隨著時間的推進，適應(yīng)程度的上升，2018年保費總額繼續(xù)有了上升。

（二）保險種類多元化

隨著時代的發(fā)展，消費者對于保險方面的消費需求也呈現(xiàn)出多樣化趨勢。傳統(tǒng)保險行業(yè)中聞所未聞的諸多新型險種諸如愛情險、離婚險、寵物險、外賣準時配送險、手機碎屏險等浮現(xiàn)于保險行業(yè)中。互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)中因為操作便捷、信息公開透明、消息傳播速度快等因素，這種險種多元化現(xiàn)象尤為明顯，成為新興互聯(lián)網(wǎng)保險公司的獨特之處。

（三）行業(yè)集中度高

由中國保險行業(yè)協(xié)會發(fā)布的2018年數(shù)據(jù)顯示，在我國的2018年互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)險市場份額中，占比前三家的平安產(chǎn)險、眾安保險和人保財險累計所占份額超過一半，前八名的互聯(lián)網(wǎng)保險公司所占財產(chǎn)險份額超過70%，可見行業(yè)集中度之高，三大龍頭企業(yè)實力雄厚，占據(jù)了互聯(lián)網(wǎng)財產(chǎn)險市場的半壁江山。

二、互聯(lián)網(wǎng)保險公司的財務(wù)風(fēng)險識別及成因分析

財務(wù)風(fēng)險是指在企業(yè)的經(jīng)營過程中，由于各種不確定性因素包括宏觀經(jīng)濟形勢因素和微觀個體因素的存在，導(dǎo)致企業(yè)預(yù)期的經(jīng)營成果存在的蒙受損失的可能性。由于互聯(lián)網(wǎng)保險公司的特性，導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險的主要原因有籌資能力欠缺、盈利能力不足和騙保風(fēng)險大。

（一）籌資能力欠缺

互聯(lián)網(wǎng)保險公司作為新興行業(yè)，行業(yè)內(nèi)諸多公司成立時間較短，品牌效應(yīng)不足，雖然最近的幾年中無論是融資渠道還是融資總量都有了長足的進步，但當下和傳統(tǒng)保險行業(yè)對比依然存在籌資能力欠缺的問題。此外雖然互聯(lián)網(wǎng)保險公司普遍是輕資產(chǎn)的運營模式，負債壓力較小。但是同時也存在負面影響，固定資產(chǎn)所占比例小于傳統(tǒng)保險行業(yè)，導(dǎo)致可抵押資產(chǎn)不足，最終也限制了抵押貸款的能力，限制了公司的籌資能力。

（二）盈利能力不足

為了在競爭中贏得市場份額，互聯(lián)網(wǎng)保險公司普遍采用“負利潤”的發(fā)展模式，作為保險行業(yè)的新型業(yè)務(wù)市場，在大量資金被用于拓展業(yè)務(wù)、發(fā)展自身的同時，互聯(lián)網(wǎng)保險公司的盈利能力也被削弱了。長此以往一方面將會挫傷投資者的投資信心，會對公司未來的吸收投資能力造成負面影響。另一方面公司的盈利模式尚未完善，得不到充足的利潤，也會導(dǎo)致公司的經(jīng)營活動現(xiàn)金流不足的風(fēng)險。

（三）騙保風(fēng)險大

互聯(lián)網(wǎng)保險公司與傳統(tǒng)保險公司的不同之處在于有一系列程序在互聯(lián)網(wǎng)平臺上進行，這樣的做法盡管擁有了互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)和云技術(shù)的支持，但是涉及大額支付保單時，依然需要其他平臺的幫助，長此以往將導(dǎo)致形成依賴，有一部分能力無法成長壯大。例如眾安保險和平安保險聯(lián)合經(jīng)營的汽車保險業(yè)務(wù)是以平安保險的服務(wù)為基礎(chǔ)的，在保險理賠流程中，眾安保險的員工無法確認平安保險提供信息的可信度，服務(wù)的外包將導(dǎo)致騙保風(fēng)險的上升。

三、我國互聯(lián)網(wǎng)保險公司財務(wù)風(fēng)險的防控對策

（一）建立有效的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系

互聯(lián)網(wǎng)保險公司應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點建立起專業(yè)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，有針對性地化解財務(wù)風(fēng)險。具體的預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)考慮籌資能力的保持、預(yù)防投資風(fēng)險、預(yù)防騙保風(fēng)險以及預(yù)防賠付風(fēng)險。良好的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的建設(shè)將有助于財務(wù)風(fēng)險的降低，從而帶動公司市場規(guī)模、盈利能力的提升。

（二）利用大數(shù)據(jù)技術(shù)降低財務(wù)風(fēng)險

對于互聯(lián)網(wǎng)保險公司來說，大數(shù)據(jù)技術(shù)是其不可舍棄的優(yōu)勢所在，這主要體現(xiàn)在大數(shù)據(jù)可以降低定價風(fēng)險和賠付風(fēng)險上。一方面，在收集大數(shù)據(jù)信息同時建立起詳細的計算公式，并針對不同的客戶群體給出不同的保險產(chǎn)品同時給出不同的定價，有利于緩解在公司成立初期行業(yè)數(shù)據(jù)、定價經(jīng)驗不足的窘境。另一方面，通過對客戶群體資料大數(shù)據(jù)庫信息的采集，有助于提供差異性服務(wù)，從而更多更好地了解客戶情況，有針對性地給出保險方案。面對一些賠付風(fēng)險過高的客戶群體公司可以利用大數(shù)據(jù)加以甄別，從而有選擇地拒保，最終有效降低賠付風(fēng)險。

（三）加強互聯(lián)網(wǎng)保險公司財務(wù)制度建設(shè)

互聯(lián)網(wǎng)保險公司應(yīng)該站在防范財務(wù)風(fēng)險的角度加強符合互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)模式的財務(wù)制度建設(shè)。通過對互聯(lián)網(wǎng)保險經(jīng)營過程中的各項財務(wù)流程和規(guī)章制度進行細致的把控，完善內(nèi)部控制，降低由于制度建設(shè)不足而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險提升。提升財務(wù)人員的風(fēng)險防范意識，并為操作失誤以及失職行為建立完備的責(zé)任落實機制。同時在相關(guān)崗位上引進專業(yè)人才，在財務(wù)風(fēng)險識別控制上加強識別能力。同時對已發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險做好應(yīng)對措施。設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督委員會對關(guān)鍵財務(wù)流程進行審批監(jiān)督管理，保障財務(wù)制度的正常運行。