利益相關者視角下政府投資工程項目方案決策研究 ①

趙 輝， 馬勝彬， 卜澤慧， 王依婷

(青島理工大學 管理工程學院，山東 青島 266520)

0 引 言

隨著社會經濟的不斷發(fā)展，我國政府投資工程項目呈現出投資額巨大、利益主體眾多等特點，影響其投資決策的因素也愈加復雜化，這對該類項目的前期決策造成諸多不便。在2019 年 7 月1 日起施行的《政府投資條例》第四條中也明確提出政府投資應當遵循科學決策原則[1]，因此，如何對政府投資工程項目方案進行科學決策具有重大意義。

在目前研究中，多數學者主要以價值工程[2]、實物期權[3]、多屬性決策[5-7]等理論為依托展開研究，而利益相關者在整個決策過程中的作用不容忽視。因此，首先引入利益相關者理論，對政府投資工程項目決策過程中涉及的利益相關者進行識別和劃分，并從政府、社會群眾、執(zhí)行機構以及其他利益相關者四個視角構建評價指標體系，然后利用Shapley值原理計算四個利益相關者在決策過程中的權重，同時對每個視角下的屬性進行賦權以消除屬性指標之間相互關聯的復雜性，最后通過TOPSIS模型對政府投資工程項目方案作出合理決策，有效提高了決策的科學性和民主性。

1 政府投資工程項目利益相關者識別

利益相關者是指能夠在某個項目中影響目標實現或被該項目影響的個人或團體，對于利益相關者的界定必須結合項目特征進行。作為政府投資工程項目，具有投資額和建設規(guī)模巨大、建設程序復雜等特點，因此在前人研究的基礎上采用文獻分析和專家咨詢的方法對政府投資工程項目的利益相關者進行了識別及分類。

首先根據相關文獻總結整理出10個政府投資工程項目的利益相關者(如表1所示)。

表1 相關文獻的利益相關者識別

在初步識別出10個利益相關者后，根據Mitchell利益相關者評分法[14]進行專家咨詢，根據專家意見對所有利益相關者進行調整和分類。Mitchell評分法主要觀點是：利益相關者至少具備權利性、合法性和緊急性中的任一特性。(1)權利性在于對資源、技術技能以及知識產權的控制，是法律賦予的合法權利。權力的基礎來源于對信息、知識、資金等資源的所有權，這也是在決策過程中更有可能使得其他當事人依照自己意愿行事的基礎。(2)從利益相關者的角度來解釋緊急性是指在出現緊急情況時，處理某個利益相關者需求的時間敏感性和關鍵性，如果短時間內無法有效處理該利益相關者的訴求，將會對該項目造成阻礙。(3)合法性是界定利益相關者的重要標準，只有與項目具有合法利害關系的當事人才可稱為一個利益相關者，凡是涉及到不道德或不合法需求的當事人不應被稱為利益相關者。

共選擇了10名在政府投資工程項目領域有著豐富工作和研究經歷的教授及工程師進行調研咨詢，通過對10名專家給出的相關意見的梳理總結，將利益相關者劃分為4個主體：政府、執(zhí)行機構、周圍群眾及其他受影響的組織群體。其中，政府包括政府機構、當地權威部門；執(zhí)行機構包括開發(fā)商、承包商、設計方、咨詢單位；周圍群眾包括社會群眾、周圍社區(qū)；其他受影響的組織機構包括媒體機構、金融機構。

2 利益相關者視角下政府投資工程項目方案評價指標體系

在綜合考慮政府投資工程項目與各類城市基礎設施共有影響因素的基礎上，結合政府投資工程項目的特殊性和適用性，梳理國內關于政府投資項目的相關政策文件，遵循綜合性和可行性原則、普遍性和特殊性原則以及定性和定量相結合的原則，參考已有文獻中的相關內容，將其關注因素加以概括整合，并結合政府投資工程項目的現實特征，分別從政府、周圍群眾、執(zhí)行機構和其他群體四個視角篩選出適用性較強的關注因素指標。為進一步保證指標的可信度，首先對從事政府投資工程項目相關研究的部門專家以及社會群眾進行走訪及問卷調查，共計發(fā)放問卷120份，回收有效問卷103份。通過第一輪問卷調查結果及反饋意見來設計第二輪調查問卷，經過兩次問卷調查，分別篩選出四個視角主要關注的3個因素，最終構建了利益相關者視角下政府投資建設工程項目方案評價指標體系(見表2)。

表2 利益相關者視角下政府投資 工程項目方案評價指標體系

3 政府投資工程項目方案決策模型

由表2可知，由于基于四個利益相關者視角進行因素考量，所以不同利益相關者的重點關注因素會出現重復，可將該評價指標體系看做一個復雜系統(tǒng)，而四個視角看做四個子系統(tǒng)，且各個子系統(tǒng)下影響指標之間既有相互聯系型指標又有獨立型指標，因此在綜合分析各評價指標關系的基礎上，引入Shapley值計算利益相關群體和屬性集的重要程度，提高評價過程的科學性，然后利用TOPSIS模型計算方案的評價值，對政府投資工程項目的各個方案做出全方位的客觀評價。

利益相關者和指標權重的確定

利用Shapley值[14]來確定政府投資工程項目投資決策中利益相關群體的權重和指標權重的具體步驟如下：

用集合N來表示屬性集，N={1，2，…，n}，用[N，V]表示屬性組合集，用V(S)表示相應的評價指標組合對評價目標的影響值，其中s表示即n個指標的任意一種組合。

(1)首先計算各屬性組合的影響值，確定規(guī)則如下：若屬性之間存在線性關系，取1.2為系數；若屬性相互獨立，取1為系數；若三個及以上屬性組合時，以多數指標是否存在線性關系依據。

(1)

其中，v(i)為決策數據標準化后的評價值。

(2)確定各屬性組合影響值后，利用下式確定指標權重ωi：

ωi=shi(N，V)=

(2)

式中，s為屬性子集S中評價指標的個數；S/i為屬性子集S減去i元素的剩余組合。

4 TOPSIS模型決策步驟

政府投資工程項目方案決策屬于典型的復雜多目標決策問題，而TOPSIS作為多目標決策的一種重要排序方法，可以通過各個備選方案同正負理想解間的距離進行優(yōu)劣排序，真實、直觀的反映原始數據信息[15]，具體決策步驟如下：

(1)由政府、公眾、執(zhí)行機構和其他群體4個視角的相關人員分別構成決策小組，決策小組總體對4個利益相關方的重要度進行打分，通過Shapley值對其進行賦權；然后由各個小組采用同樣的方法對關注指標進行賦權，最終得到4個視角以及12個指標相應的權重值。

(2)由相應的決策專家組對相應指標進行打分評價，從而建立評價準則決策矩陣。

(4)確定正負理想解。

(3)

(4)

式中：I為效益性指標集合，O為成本型指標集合。

(5)計算待評價方案與正、負理想解的歐氏距離。

(5)

(6)

(6)確定待評價方案的相對貼近度ζ。

(7)

(7)對待評價方案進行排序。相對貼進度ζ越大，方案越優(yōu)。

5 實證應用

在我國環(huán)渤海地區(qū)經濟建設的發(fā)展機遇下，某省提出“8418 網”高速公路網布局來加快社會經濟發(fā)展新格局，在前期可研分析中，其中擬建的某高速公路項目因其地理位置及人文環(huán)境等原因為選擇路線方案帶來了一定的困難。有關部門對該擬建公路沿線進行了前期勘探和測量，初步擬定了Y1，Y2，Y3和Y4四個投資路線方案。根據上文所構建的評價指標體系，運用上述模型對4個方案進行評估，從而確定最佳方案。

由8名專家分別就各個利益相關者的重要程度進行打分，得到原始賦權表如表3所示。

表3 專家賦分表

(1)計算權重。由公式(1)計算得到利益相關群體組合對評價目標的影響值如表4所示：

表4 利益相關群體組合對目標的影響值

然后通過式子(2)計算出各參與方的權重，由于篇幅原因，以政府的權重計算為例進行演算：

ω1=sh1(N，V)=

(0.679-0.264+0.643-0.235+0.601-0.200)+

0.918-0.557+0.883-0.521)+

由此可以得到4個利益相關者視角的權重為w0=(0.304，0.265，0.235，0.196)，同理可得各個視角下每個指標的權重值，由于篇幅原因，不再一一計算。最終得到評價指標體系中所有指標的權重值如下：

w0=(0.304，0.265，0.235，0.196)；

w1=(0.417，0.275，0.308)；

w2=(0.384，0.395，0.221)；

w3=(0.408，0.245，0.347)；

w4=(0.514，0.253，0.233)。

(3)由每個決策小組分別對4個方案的關注指標進行打分，將打分結果進行加權標準化處理后得到加權的標準化決策矩陣：

(4)由上述矩陣確定正、負理想解后，進一步確定每個方案與正、負理想解的距離：

di*=(0.041，0.050，0.013，0.053)

di-=(0.032，0.026，0.063，0.029)

(5)確定每個待選方案的相對貼近度ζ：

ζ=(0.435，0.342，0.830，0.349)

(6)根據相對貼進度對4個方案進行排序，得到結果如下：

Y3>Y1>Y4>Y2，可見第3種投資方案為最佳方案。

6 結 語

將利益相關者概念引入到政府投資工程項目決策中，并通過文獻分析和專家咨詢法將利益相關者分為四類，考察了政府、社會群眾、執(zhí)行機構和其他相關群體四個視角下的重點關注因素，以此來構建評價指標體系；在決策方法方面引入了Shapley值與TOPSIS模型，充分考慮到了決策群體、評價指標之間關聯性的問題，使評價結果更加客觀完善。隨著政府投資工程項目規(guī)模和投資額日益增大，決策復雜性也逐漸提升，今后的研究中，將進一步優(yōu)化各利益相關者參與決策時的權重確定方法和關注指標的代表性，以期為我國政府投資工程建設項目投資決策提供更有價值的理論依據。