企業(yè)軟投入季度監(jiān)測統(tǒng)計分析制度方法改革探索

□ 長興縣統(tǒng)計局課題組

軟投入是相對硬投入而言，是指不具有物質(zhì)形態(tài)的知識、智力、創(chuàng)意、專利等投入,與固定資產(chǎn)硬投入相對應(yīng)。根據(jù)浙江省研究成果，軟投入分為企業(yè)軟投入和政府軟投入。企業(yè)軟投入指企業(yè)為加快發(fā)展、提升軟實力進行的非物質(zhì)形態(tài)投入，重點反映企業(yè)層面的研發(fā)、人力資本以及相關(guān)輔助投入情況。政府軟投入特指各級政府部門在引導(dǎo)地區(qū)經(jīng)濟創(chuàng)新發(fā)展、提升經(jīng)濟競爭力等方面進行的直接或間接投入。近年來，固定資產(chǎn)投資指標被各級重視，但以人力資本、技術(shù)創(chuàng)新和研發(fā)投入等為代表的“軟投入”統(tǒng)計監(jiān)測工作卻相對滯后。隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的不斷推進，投資結(jié)構(gòu)和投資內(nèi)容都發(fā)生了重大變化，逐漸主要依靠“硬投入”向“軟投入”轉(zhuǎn)變，需要用更為科學的統(tǒng)計調(diào)查方法來反映當前投資發(fā)展的“形”和“勢”?；谏鲜霰尘跋?在浙江省統(tǒng)計局的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)下，由長興縣統(tǒng)計局聯(lián)合中國計量大學組成的課題組，就企業(yè)軟投入季度監(jiān)測統(tǒng)計分析制度方法改革研究進行了深入探索。

|背景與原則

（一）背景

一是政策導(dǎo)向。探索建立軟投入統(tǒng)計指標、開展軟投入統(tǒng)計工作是2016 年11 月省委、省政府印發(fā)的《浙江省全面創(chuàng)新改革試驗任務(wù)導(dǎo)則》明確的一項重點改革任務(wù)，省委省政府高度重視，作出多次重要批示和指示。構(gòu)建軟投入統(tǒng)計指標，開展軟投入統(tǒng)計監(jiān)測、分析工作，是浙江省在改革試點區(qū)域開展全面創(chuàng)新改革的一項重要內(nèi)容，是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整進入新階段的必然要求，是體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的客觀需要。推進突破軟投入統(tǒng)計體制和機制障礙，創(chuàng)新軟投入統(tǒng)計監(jiān)測與評價工作方法，形成一批可復(fù)制、可推廣、可示范的經(jīng)驗和樣本，把好的經(jīng)驗和做法轉(zhuǎn)化為標準和規(guī)范，可以對全省創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展起到引領(lǐng)、示范和帶動作用。制定《企業(yè)軟投入季度統(tǒng)計監(jiān)測與評價規(guī)范》省級地方標準，將規(guī)范企業(yè)軟投入季度統(tǒng)計監(jiān)測和評價工作，也是貫徹落實省委、省政府全面推進創(chuàng)新改革舉措之一。

二是問題導(dǎo)向。投資結(jié)構(gòu)優(yōu)化對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變有著先導(dǎo)作用。近年來，在地方黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部政績考核評價中，固定資產(chǎn)投資考核被各級重視，但以人力資本、研發(fā)投入等為代表的“軟投入”統(tǒng)計及考核工作卻相對滯后。由于軟投入是一個新興概念，包含的范圍較為廣泛，目前國內(nèi)外尚未有統(tǒng)一的統(tǒng)計標準，浙江省雖然開展了軟投入年度調(diào)查，但尚未建立統(tǒng)一的企業(yè)軟投入季度統(tǒng)計監(jiān)測與評價規(guī)范標準。因此建立一套具有科學性和可行性的軟投入季度統(tǒng)計監(jiān)測評價指標，對企業(yè)創(chuàng)新能力進行全面、客觀地評價，有助于引導(dǎo)企業(yè)正確認識創(chuàng)新要素的完備程度，從而完善創(chuàng)新實現(xiàn)機制，提升企業(yè)創(chuàng)新能力。同時，監(jiān)測結(jié)果可為浙江建設(shè)創(chuàng)新型省份的決策提供依據(jù)和參考。

三是基層有基礎(chǔ)。長興縣作為全省首批四個全面創(chuàng)新改革試驗區(qū)之一，經(jīng)過多年探索，先行先試，積累了比較豐富的企業(yè)軟投入季度統(tǒng)計監(jiān)測與評價實踐經(jīng)驗。長興縣以健全軟投入統(tǒng)計監(jiān)測評價為核心，組織省級統(tǒng)計試點、開展增頻調(diào)查、探索科學考核。軟投入統(tǒng)計工作層層遞進、軟投入考評機制創(chuàng)新步步為營。當前，長興是浙江省唯一在國家統(tǒng)計聯(lián)網(wǎng)直報平臺上開展軟投入季度調(diào)查的縣區(qū)，并率先形成了行之有效的軟投入考核體系，破解了軟投入統(tǒng)計難題。主要開展了如下工作：

2017 年，長興作為全省軟投入統(tǒng)計改革試點縣，精心組織、迅速行動，破解“三個難題”構(gòu)建好軟投入統(tǒng)計指標體系。一是論證概念，破解“軟投入是什么”；二是組織試報，破解“軟投入怎么統(tǒng)”；三是完善體系，破解“軟投入如何全”。

（二）原則

一是突出重點，增強時效。確定企業(yè)軟投入統(tǒng)計為研究的重點領(lǐng)域，把指標體系建設(shè)和監(jiān)測頻次作為重點環(huán)節(jié)，一是明確了科研費用、知識產(chǎn)權(quán)費用、信息化費用、人力資本費用及組織管理費用五塊內(nèi)容組成企業(yè)軟投入，通過2017 年全省試點試報反復(fù)論證細分指標的科學性和合理性；二是開展了季度監(jiān)測工作，在省級軟投入試點的基礎(chǔ)上，開展季度增頻調(diào)查，提高監(jiān)測時效性，指導(dǎo)企業(yè)做好軟投入統(tǒng)計。

二是依托部門，內(nèi)外把握。在試點組織形式上，對內(nèi)突出和部門合力推進，在省級試點過程中注重和發(fā)改、經(jīng)信、科技、考評辦等部門的聯(lián)動配合，組織相關(guān)部門開展座談會10 余次論證指標體系；對外加大企業(yè)走訪座談，走訪三成規(guī)模企業(yè)，組織試報工作，反復(fù)探討軟投入的范圍和內(nèi)容界定，向上反饋企業(yè)軟投入核心指標，積極總結(jié)試報中發(fā)現(xiàn)的突出問題。

三是量力而行，盡量減負。在軟投入調(diào)查中，合理把握調(diào)查頻度，盡可能減輕基層和調(diào)查單位的人力、物力負擔。增頻季度調(diào)查兼顧基層負擔，能通過行政及報表資料獲得的指標免填，季度調(diào)查共涉及的16項指標中“規(guī)模工業(yè)企業(yè)研發(fā)費用”指標免報。

四是貫徹制度，補充完善。軟投入統(tǒng)計已經(jīng)有相關(guān)制度方法，積極貫徹落實省級統(tǒng)計方法制度，并根據(jù)基層情況進一步補充和完善，提出合理化建議。

|取得的成效

2017 年-2020 年，長興縣企業(yè)軟投入統(tǒng)計監(jiān)測四步走，在2017 年省級軟投入試點的基礎(chǔ)上，自加壓力、探索研究，在全省率先組織開展企業(yè)軟投入季度監(jiān)測，使得軟投入統(tǒng)計監(jiān)測向縱深躍進。

(一)反復(fù)論證，確定企業(yè)軟投入指標體系

2017 年，長興作為軟投入省級試點縣，將論證企業(yè)軟投入統(tǒng)計指標體系作為重中之重。一方面，在初步試填中論證體系。2017 年初，長興縣選取4 家重點規(guī)模企業(yè)開展試填，試填結(jié)果論證了軟投入指標體系已經(jīng)較為全面反映了企業(yè)軟投入的基本狀況。另一方面，在全面試點中優(yōu)化統(tǒng)計。積極總結(jié)軟投入試點中發(fā)現(xiàn)的突出問題，如企業(yè)缺少其他費用指標，小企業(yè)財務(wù)上未設(shè)詳細的分類科目等問題，在省統(tǒng)計局軟投入統(tǒng)計指標的基礎(chǔ)上，提出了新增企業(yè)上市費用等組織管理費用等的建議。

（二）結(jié)合縣情，科學制訂季度調(diào)查制度

2018 年，根據(jù)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)要求，長興縣著手謀劃軟投入增頻監(jiān)測工作，科學制定了《企業(yè)軟投入季度調(diào)查統(tǒng)計制度》，向省局報送了《軟投入調(diào)查可行性研究報告》，經(jīng)省統(tǒng)計局反復(fù)論證后獲批。重點把握三個方面。一是上報平臺方面，為了使基層填報更為便捷，將季度調(diào)查納入國家統(tǒng)計聯(lián)網(wǎng)直報平臺開展。二是監(jiān)測頻次方面，既要考慮基層負擔，又要滿足黨委政府決策需求，決定開展季度監(jiān)測。三是調(diào)查指標設(shè)置方面，兼顧基層負擔，能通過行政及報表資料獲得的指標免填，季度調(diào)查共涉及的16 項指標中“規(guī)模工業(yè)企業(yè)研發(fā)費用”指標免報。

（三）全省率先，精心開展季度統(tǒng)計監(jiān)測

2019 年，長興縣正式實施企業(yè)軟投入季度監(jiān)測工作。由于軟投入概念較新，概念理解難度大，加之統(tǒng)計員流動性較大，對數(shù)據(jù)質(zhì)量帶來挑戰(zhàn)?；诩径日{(diào)查的探索創(chuàng)新，長興縣組織指標解讀、典型案例解說形式的培訓，年培訓人次達到3000人次以上；每季對軟投入增速波動超30 個百分點的企業(yè)走訪，累計走訪企業(yè)430 余家，詳細解讀和掌握填報問題和投入情況。通過季度調(diào)查，形成季度監(jiān)測報告，反映全縣企業(yè)軟投入發(fā)展情況，供黨委政府領(lǐng)導(dǎo)決策參考。

（四）自加壓力，研討企業(yè)軟投入統(tǒng)計監(jiān)測評價體系省級標準建設(shè)工作

2020 年1 月，長興縣被確定為浙江省統(tǒng)計制度方法改革省級聯(lián)系點，并確定聯(lián)系點統(tǒng)計制度方法改革課題研究方向及分工。為進一步推動軟投入統(tǒng)計改革創(chuàng)新，長興縣在深入總結(jié)企業(yè)軟投入季度統(tǒng)計監(jiān)測與評價經(jīng)驗和做法的基礎(chǔ)上，將現(xiàn)有成果提升轉(zhuǎn)化為標準和規(guī)范，形成《企業(yè)軟投入季度統(tǒng)計監(jiān)測與評價規(guī)范》，積極爭創(chuàng)省級地方標準。

|探索企業(yè)軟投入季度監(jiān)測統(tǒng)計分析制度方法改革研究存在的問題

（一）軟投入的確認

企業(yè)軟投入通過對規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)、限上部分重點服務(wù)業(yè)企業(yè)、特一二級建筑業(yè)單位開展，要求企業(yè)在聯(lián)網(wǎng)直報平臺報送科研費用、知識產(chǎn)權(quán)費用、信息化費用、人力資本費用及組織管理費用，企業(yè)軟投入由上述指標合計構(gòu)成。政府軟投入方面，通過財政局、科技局、人才辦等部門數(shù)據(jù)取數(shù)。統(tǒng)計實踐中，對于縣域內(nèi)重點項目投資階段，也有部分研發(fā)費用支出、人力資本支出等為代表的軟投入發(fā)生，但因項目還在建設(shè)階段，不能納入規(guī)上單位統(tǒng)計，相關(guān)軟投入無法體現(xiàn)。部分科技型小微企業(yè)，體量雖然不大，但是軟投入較高，也不能納入規(guī)上單位統(tǒng)計，相關(guān)軟投入無法體現(xiàn)。而基于投入產(chǎn)出評價等需要，項目階段發(fā)生的軟投入、科技型小微企業(yè)的軟投入也需要動態(tài)掌握。

（二）申請企業(yè)軟投入季度統(tǒng)計監(jiān)測與評價規(guī)范（浙江省地方標準）難度依舊存在

在大量工作基礎(chǔ)以及取得的成績上，長興縣統(tǒng)計局與科技局、市場監(jiān)管局等部門商討、研究企業(yè)軟投入統(tǒng)計監(jiān)測評價體系省級標準建設(shè)工作，與第三方—中國計量大學標準化學院對接創(chuàng)建標準化合作相關(guān)事宜，確定企業(yè)軟投入省級標準立項流程并提出初步方案。目前在創(chuàng)標過程中，主要面臨問題有：一是時間緊迫。2020 年以來，受新冠疫情影響，人員流動管控等原因，啟動立項流程時間晚于預(yù)期;二是省標創(chuàng)建較去年相比流程更為復(fù)雜。2020年新增省市場監(jiān)管局內(nèi)審、面向11 個地市征求意見等環(huán)節(jié)，在操作和時間上帶來了較高難度。

|推進企業(yè)軟投入季度監(jiān)測統(tǒng)計分析制度方法標準化建設(shè)的建議

一是抓精業(yè)務(wù)指導(dǎo)。繼續(xù)組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)及企業(yè)加大對指標歸集、指標口徑等方面的業(yè)務(wù)指標，深入解決企業(yè)在軟投入統(tǒng)計填報過程中遇到的問題，加大對共性問題的培訓力度，提出個性問題解決方案，不斷提高全社會對“軟投入”的認可度、重視度，進一步提高統(tǒng)計數(shù)據(jù)的科學性和準確性。

二是抓強部門聯(lián)動。完善健全部門聯(lián)席會議機制，定期召開對接協(xié)調(diào)會，通報情況，會商研討，系統(tǒng)研判全縣軟投入發(fā)展走勢，確保企業(yè)及政府軟投入得到全面體現(xiàn)。

三是抓實監(jiān)測分析。繼續(xù)實行一線服務(wù)，加大季度軟投入統(tǒng)計數(shù)據(jù)的審核力度及軟投入數(shù)據(jù)與財務(wù)賬套數(shù)據(jù)的比對，定期研判分析，及時規(guī)范企業(yè)填報，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，確保企業(yè)軟投入應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)，為縣委縣政府決策提供科學依據(jù)。

四是抓優(yōu)評價方法。廣泛走訪調(diào)研，不斷優(yōu)化完善考核方法，健全改進評價體系，有效引導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、園區(qū)）和企業(yè)轉(zhuǎn)變思想觀念，增強創(chuàng)新意識，重視提高科研、人才、技術(shù)、文化等軟實力，加快縣域經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變。