探索碳匯交易機制 實現(xiàn)生態(tài)產(chǎn)品價值
——以深圳市大鵬新區(qū)為例

王 俊 李佐軍

黨的十九大報告提出要建設(shè)人與自然和諧共生的現(xiàn)代化，要提供更多的優(yōu)質(zhì)生態(tài)產(chǎn)品以滿足人民日益增長的優(yōu)美生態(tài)環(huán)境需要。生態(tài)產(chǎn)品通常是具有非競爭性和非排他性的公共產(chǎn)品，也是公眾需要的價值性產(chǎn)品，要持續(xù)不斷提供優(yōu)質(zhì)的生態(tài)產(chǎn)品，就需要政府和市場共同參與。習近平總書記提出要積極探索推廣綠水青山轉(zhuǎn)化為金山銀山的路徑，選擇具備條件的地區(qū)開展生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制試點，探索政府主導(dǎo)、企業(yè)和社會各界參與、市場化運作、可持續(xù)的生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)路徑。市場要在參與生態(tài)產(chǎn)品的提供方面發(fā)揮作用，則需要研究生態(tài)產(chǎn)品價值如何實現(xiàn)的問題，碳匯交易正是通過市場機制實現(xiàn)生態(tài)產(chǎn)品價值的重要途徑。不僅如此，碳匯交易還是推動實現(xiàn)“二氧化碳排放力爭2030 年前達到峰值，力爭2060 年前實現(xiàn)碳中和”目標的有效手段。

一、碳匯交易是生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)的重要途徑

（一）碳匯是一種生態(tài)產(chǎn)品

生態(tài)產(chǎn)品是指維持生命支持系統(tǒng)，保障生態(tài)調(diào)節(jié)功能，提供環(huán)境舒適性的自然要素，包括干凈的空氣、清潔的水源、無污染的土壤、茂盛的森林和適宜的氣候等。①曾賢剛、虞慧怡、謝芳：《生態(tài)產(chǎn)品的概念、分類及其市場化供給機制》，《中國人口·資源與環(huán)境》2014 年總24 第7 期。碳匯具有氣候調(diào)節(jié)功能，實質(zhì)上是一種可交易的生態(tài)產(chǎn)品。碳匯一般是指從空氣中清除二氧化碳的過程、活動和機制，它主要是指載體（森林、土壤、巖石、濕地等）吸收并儲存二氧化碳的多少，或者說是載體吸收并儲存二氧化碳的能力。狹義而言，碳匯是指通過植樹造林、種草、種植農(nóng)作物、保護濕地等，利用植物光合作用吸收大氣中的二氧化碳，并將其固定在植被和土壤中，從而減少溫室氣體濃度的活動或機制。碳匯的形式主要有森林碳匯、草地碳匯、耕地碳匯、濕地碳匯、海洋碳匯等。②李姝、喻陽華、袁志敏、余娜：《碳匯研究綜述》，《安徽農(nóng)業(yè)科學》2015 年總43 第34 期。如增加森林碳匯量，可采取植樹造林、減少毀林和阻止森林退化、增加森林單位面積碳匯量、使用木材產(chǎn)品等途徑。碳匯交易是基于《聯(lián)合國氣候變化框架公約》及《京都議定書》對各國分配二氧化碳排放指標的規(guī)定，創(chuàng)設(shè)出來的一種虛擬交易，即發(fā)達國家通過技術(shù)革新降低碳排放量但無法達到聯(lián)合國要求時，可以采用在發(fā)展中國家投資碳匯項目或直接購買碳匯的方式，來完成發(fā)達國家的減碳目標，這就形成了“碳匯交易”。碳匯市場是碳交易市場的重要組成部分，積極推進碳匯市場建設(shè)具有多方面的重要意義。

根據(jù)《聯(lián)合國氣候變化框架公約》規(guī)定，能夠交易的碳匯應(yīng)是按照被批準的方法學開發(fā)碳匯項目所產(chǎn)生的凈碳匯量，即項目減排量，等于項目碳匯量減去基線碳匯量和泄漏量。碳匯項目要滿足“額外性”要求，額外性是指碳匯項目活動所帶來的減排量相對于基準線是額外的， 即這種減排量在沒有擬議碳匯項目活動時不會產(chǎn)生。通俗地說，額外性是指在沒有碳收益或技術(shù)支持的情況下，擬議項目無法成功實施和運營。例如，現(xiàn)在已有的森林按原有模式經(jīng)營，其生長吸收固定的二氧化碳，這個量雖然是增量，它在專業(yè)上被稱為基線碳匯量，其沒有“額外性”，不能交易。此外，現(xiàn)有森林的碳儲量屬于存量，也不能交易。當然，不能交易的森林碳儲量和沒有額外性的碳匯量對減緩氣候變化具有重要作用。額外性必須根據(jù)方法學規(guī)定的程序和步驟進行論證，并獲得第三方審定機構(gòu)的核實。碳匯項目方法學是指用于確定項目的基準線、論證額外性、計算減排量、制定監(jiān)測計劃等的方法指南。方法學是碳匯項目開發(fā)和審核的依據(jù)，不同減排機制的方法學不完全相同。③本刊封面報道組：《關(guān)于碳匯交易的N 個誤區(qū)》，《中國林業(yè)產(chǎn)業(yè)》2015 年第12 期。

（二）碳匯交易可以實現(xiàn)生態(tài)產(chǎn)品價值

生態(tài)產(chǎn)品具有的生態(tài)功能價值難以通過市場化的方式反映，如林木具有防風固沙、固碳釋養(yǎng)、固土保肥、涵養(yǎng)水源、氣候調(diào)節(jié)、凈化大氣、保護生物多樣性等生態(tài)服務(wù)價值。實際上，生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)的途徑通常是指旅游景點開發(fā)、健康醫(yī)養(yǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方式，但從生態(tài)系統(tǒng)的整體性而言，資源環(huán)境的市場交易應(yīng)是生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)的重要途徑。生態(tài)資源豐富的地區(qū)為整個生態(tài)系統(tǒng)的良性循環(huán)產(chǎn)生了較高的正外部性，為經(jīng)濟發(fā)達而資源欠豐富的地區(qū)提供了生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性保障。政府可以采用市場交易手段達到環(huán)境保護的目標，將生態(tài)產(chǎn)品的外部經(jīng)濟內(nèi)部化，從而形成資源環(huán)境市場交易的空間，迫使資源豐富地區(qū)獲得一定的價值補償，這樣也就實現(xiàn)了生態(tài)源產(chǎn)品價值。生態(tài)資源能夠依賴市場交易獲得補償和經(jīng)濟收益，有利于這些地區(qū)進一步擴大生態(tài)資源的規(guī)模和提高生態(tài)環(huán)境的質(zhì)量，而不是走發(fā)展經(jīng)濟破壞資源環(huán)境的老路，進而形成生態(tài)資源與經(jīng)濟發(fā)展在跨區(qū)域?qū)用嫔系暮侠矸止?，從整體上達到綠水青山和金山銀山協(xié)同發(fā)展的局面，而不是局限于單個地區(qū)。

資源環(huán)境和普通商品不同，它是具有外部性且無法移動的生態(tài)產(chǎn)品，只能通過一定的制度安排給予確權(quán)后才能進行市場交易，可交易的資源環(huán)境產(chǎn)權(quán)包括水權(quán)、林權(quán)、污染排放權(quán)、碳匯和碳排放權(quán)等。特別是碳排放權(quán)和碳匯交易是完全通過市場交易給予資源豐富地區(qū)生態(tài)補償?shù)氖侄?，碳排放?quán)是通過碳排放配額余量出售給碳排放超額的企業(yè)或地區(qū)以增加其可排放量，碳匯交易是資源豐富地區(qū)出售碳匯給超額碳排放企業(yè)或地區(qū)以消減其碳排放體量，兩種碳交易可以互為補充，推動低碳經(jīng)濟發(fā)展，進而也實現(xiàn)了生態(tài)產(chǎn)品價值。碳排放權(quán)和碳匯交易能否有效運行達到目標重點在于政府相關(guān)制度安排和設(shè)計，如碳排放總量的控制和排放配額的區(qū)域分配、不同類別碳匯認證的方法學研究和確定、碳交易的機制和平臺等方面。總之，碳匯項目開發(fā)實際上是創(chuàng)造生態(tài)產(chǎn)品并實現(xiàn)生態(tài)價值的過程，如林業(yè)碳匯需要按照規(guī)定的方法學要求進行培育林木，這些林木眾多的生態(tài)功能價值以碳匯的形式確權(quán)，最后通過碳匯市場交易實現(xiàn)生態(tài)產(chǎn)品價值。

二、我國碳匯交易發(fā)展的現(xiàn)狀與問題

（一）我國碳匯交易還處于起步階段

目前，國內(nèi)林業(yè)碳匯交易已經(jīng)取得了實質(zhì)性的進展。國家發(fā)改委先后備案并發(fā)布了四個林業(yè)碳匯項目方法學，即《碳匯造林項目方法學》《竹子造林碳匯項目方法學》《森林經(jīng)營碳匯項目方法學》和《竹林經(jīng)營碳匯項目方法學》，為開發(fā)林業(yè)碳匯項目提供了依據(jù)。2014 年國家林業(yè)局印發(fā)《關(guān)于推進林業(yè)碳匯交易工作的指導(dǎo)意見》，明確提出要完善清潔發(fā)展機制（CDM）林業(yè)碳匯項目交易、推進林業(yè)碳匯自愿交易、探索碳排放權(quán)交易下的林業(yè)碳匯交易，林業(yè)碳匯交易按照國家發(fā)改委制定的《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》開展，鼓勵各地根據(jù)實際需求，積極組織開發(fā)林業(yè)碳匯項目方法學，為開展林業(yè)碳匯交易提供必要的技術(shù)規(guī)范。2016 年國家林業(yè)局制定了《省級林業(yè)應(yīng)對氣候變化2017—2018 年工作計劃》，要求各省通過增加森林碳匯、穩(wěn)定濕地碳匯、減少林業(yè)排放、抓好碳匯考核等方式增匯減排，并通過開展摸底調(diào)查、推進試點、完善交易政策等推進全國碳匯交易。2013 年以來，我國林業(yè)碳匯備案項目有100 多個，廣東、重慶、北京和福建等地都在探索林業(yè)碳匯項目，并取得了有較好的市場表現(xiàn)，僅以北京碳市場為例，截至2016 年8 月，林業(yè)碳匯類項目已累計實現(xiàn)成交27 筆，成交量達到7.2 萬噸，交易金額266 萬元，成交均價達到36.57 元/ 噸，成交價格遠遠高于一般類型的核證自愿減排量（CCER）項目。①易碳家：《全國碳市場開啟在即，森林碳匯項目迎來發(fā)展新機遇》，碳交易網(wǎng)，2018 年5 月14 日。

我國碳匯交易雖然還處于起步階段，卻是我國低碳經(jīng)濟發(fā)展的必然方向。2015 年6 月，中國政府發(fā)布了《強化應(yīng)對氣候變化行動——中國國家自主貢獻》，確定到2030 年要將單位GDP 的二氧化碳排放量比2005 年下降60%-65%，非化石能源占一次能源消費比重達到20% 左右，森林蓄積量比2005 年增加45 億立方米左右?？梢姡紖R交易將具有較高的市場價值與發(fā)展?jié)摿?。另外，隨著碳排放權(quán)交易市場的發(fā)展，將會極大地促進碳匯交易的發(fā)展。經(jīng)過碳排放權(quán)交易市場試點運行，國務(wù)院頒布了《碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》，于2017年12 月已經(jīng)正式啟動了全國碳排放權(quán)交易市場的建設(shè)，鋼鐵、有色、石化、化工、建材、造紙、電力和航空等八個重點高耗能行業(yè)的近萬家企業(yè)被納入到履約范圍中。作為碳市場的一種重要補充機制，CCER 作為碳市場的抵消機制將會受到眾多履約企業(yè)的青睞，所以兼具社會效應(yīng)、生態(tài)文明效應(yīng)和經(jīng)濟效應(yīng)的碳匯項目有望得到快速發(fā)展。

（二）我國碳匯交易存在的問題

國內(nèi)碳匯市場總體上處于探索階段，存在的主要問題表現(xiàn)在以下幾個方面：一是碳匯市場建設(shè)缺乏明確的部署。國內(nèi)碳匯市場交易的相關(guān)政策有待出臺，認證、注冊的標準和規(guī)定有待明確，碳匯交易也有待納入到碳排放權(quán)市場交易中。二是碳匯交易的基本知識有待普及，公眾認知度不高。作為一個新生事物，碳匯交易并未被廣泛認識和接受。三是碳匯產(chǎn)權(quán)界定有待進行。碳匯本身是一種具有明顯外部性的活動，碳匯需求是一種引致需求，想要通過市場對碳匯活動的生態(tài)效益進行補償，需要有清晰的產(chǎn)權(quán)安排。四是碳匯市場的相關(guān)認證、注冊制度尚待完善，碳匯核查和技術(shù)咨詢等相關(guān)機構(gòu)尚待健全，碳匯項目融資渠道尚待建立。相關(guān)配套制度和機構(gòu)是碳匯市場正常運行的前提條件，也是防止出現(xiàn)類似“歐中碳匯”違法事件的必要條件。目前，碳匯項目資金主要依賴于少數(shù)投資者以及中國綠色碳匯基金會等公益組織，資金來源渠道較窄。但碳匯項目投資周期長，成本高，價格變動風險大，迫切需要有多樣化的市場資金來支撐，也需要相關(guān)政策支持。五是碳匯項目類型較為單一。碳匯項目源于《京都議定書》中靈活履約機制之一的清潔發(fā)展機制，但僅限于造林和再造林項目。目前國內(nèi)碳匯項目也主要集中于森林碳匯，輔之以少量竹林碳匯項目。六是碳匯核算體系缺乏。碳匯核算體系構(gòu)建在全球范圍都還處于探索階段，國內(nèi)僅出臺了森林和竹林的碳匯核算方法學，還沒有形成系統(tǒng)的碳匯核算體系，如關(guān)于海洋碳匯、草原碳匯、濕地碳匯、巖石碳匯等方面的方法學還沒有成形，這需要運用科學的方法進行長時間的監(jiān)測和論證。①李佐軍、段志剛：《加快碳匯市場建設(shè)， 打造美麗中國》，《經(jīng)濟參考報》2018 年1 月18 日。

三、國內(nèi)外碳匯交易實踐的經(jīng)驗與啟示

（一）國內(nèi)外碳匯交易機制的實踐

1. 國內(nèi)林業(yè)碳匯項目交易。根據(jù)我國碳匯交易的實踐，國內(nèi)林業(yè)碳匯項目減排量開發(fā)主要有七個步驟，即項目設(shè)計、項目審定、項目備案、項目實施、項目監(jiān)測、減排量核證及其備案簽發(fā)。計劃開發(fā)碳匯項目主體應(yīng)根據(jù)自身實際情況，組織技術(shù)力量，掌握國家政策和林業(yè)碳匯項目方法學，并按照國家有關(guān)規(guī)定要求開發(fā)項目設(shè)計文件（PDD）和準備有關(guān)支持性證據(jù)文件。在此基礎(chǔ)上，聘請國家發(fā)展改革委備案的審定機構(gòu)開展獨立的項目審定，之后按程序上報國家發(fā)展改革委申請項目備案（國資委主管的央企外，需由省市級發(fā)展改革委轉(zhuǎn)報）。獲得主管部門項目備案后，按項目設(shè)計文件、造林作業(yè)設(shè)計或森林經(jīng)營方案實施項目，并根據(jù)備案的監(jiān)測計劃要求開展監(jiān)測工作，編寫項目監(jiān)測報告（MR）。聘請國家發(fā)展改革委備案的核證機構(gòu)，按程序開展獨立的項目核證，直接向國家發(fā)展改革委申請減排量備案。完成上述程序之后，就可以在經(jīng)備案的碳交易機構(gòu)進行減排量交易，用于控排單位減排履約或有關(guān)單位基于公益目的的自愿減排活動。

林業(yè)碳匯CCER 項目的類型主要分為碳匯造林、森林經(jīng)營、竹子造林和竹林經(jīng)營，已公示的林業(yè)碳匯類項目中，主要是碳匯造林和森林經(jīng)營兩類。以碳匯造林和森林經(jīng)營為例，開發(fā)林業(yè)碳匯CCER 項目需要滿足的條件：一是土地合格性。時間基線為2005 年2 月16 日，碳匯造林要求在此之后的無林地或少量的次生林，土壤不能為濕地、有機土；森林經(jīng)營則要求在此之后實施森林經(jīng)營的人工中幼齡林，必須為礦質(zhì)土壤。兩種類型均要求項目活動對土壤的擾動符合水土保持的要求，土壤擾動面積比例不超過地表面積的10%，且20 年內(nèi)不重復(fù)擾動；項目活動不涉及全面清林和煉山等有控制火燒，不涉及農(nóng)業(yè)活動的轉(zhuǎn)移。二是有省級林業(yè)主管部門核發(fā)的土地合格性證明文件。三是樹種要求為喬木林。四是具有縣級以上人民政府核發(fā)的土地權(quán)屬證書或其他證明文件，符合法律規(guī)定的土地權(quán)屬證明。五是有造林作業(yè)設(shè)計文件及其批復(fù)（森林經(jīng)營要求森林經(jīng)營作業(yè)或方案及其批復(fù)）、開工證明、驗收報告等文件資料。

2. 加拿大太平洋碳信托基金（PCT）。PCT成立于2008 年3 月，位于英屬哥倫比亞省，是一家由省政府控股、從事碳權(quán)交易的國有企業(yè)，其主要業(yè)務(wù)是提供基于該省內(nèi)產(chǎn)生碳權(quán)的交易平臺。PCT 由六名董事組成董事會進行管理，向本省財政部長負責，它既要遵循該省國有企業(yè)管理制度，也要遵守公共部門管理的基本準則。PCT 相應(yīng)成立戰(zhàn)略收購、商業(yè)發(fā)展和市場運營三個部門分別履行相關(guān)業(yè)務(wù)。戰(zhàn)略收購部與項目開發(fā)商和供應(yīng)商合作，向其購買碳權(quán)，同時提供專業(yè)技術(shù)支持，按規(guī)定核證項目計劃，并提出特定的投資戰(zhàn)略以購買合格的碳權(quán)指標。商業(yè)發(fā)展部負責營銷和信息溝通，與供應(yīng)商、客戶及其他有興趣的各方建立良好關(guān)系，開展培訓(xùn)及跨行業(yè)部門的宣傳活動。市場運營部負責內(nèi)部商業(yè)計劃的規(guī)劃和戰(zhàn)略指導(dǎo)。

PCT 把所購買的碳權(quán)指標賣給政府部門以幫助其實現(xiàn)碳中和目標。PCT 經(jīng)營的碳權(quán)源自提高能效項目、使用可再生能源項目和林業(yè)碳匯項目，規(guī)定碳匯項目符合《哥倫比亞省碳權(quán)交易條例》的標準：一是碳源范圍必須滿足《京都議定書》認定的六種GHG，必須在省域范圍之內(nèi)；二是基線要求必須達到要求，而且減排量必須具有可測性、可報告性和可核查性等；三是方法學由項目開放商提供，以確定減排量的計算方法；四是額外性要求必須具有經(jīng)濟或技術(shù)的額外性，以確保減排量是額外增量；五是核證必須由獨立第三方進行；六是具有排他性，證明沒有用于其他方面，防止重復(fù)計算。①陸霽、張穎、李怒云：《林業(yè)碳匯交易可借鑒的國際經(jīng)驗》，《中國人口·資源與環(huán)境》2013 年總23 第12 期。

3. 美國加州碳交易市場。加州碳市場由加州空氣資源委員會、能源委員會以及加州氣候行動注冊處負責，空氣資源委員會為主要負責機構(gòu)。加州超排實體應(yīng)交出排放配額，或者用購買的碳補償信用單位（offset credit）進行抵消，但企業(yè)可以僅利用“碳補償”額度抵消8%的減排要求。排放實體采用碳補償方式減排，比購買碳排放配額的成本更低。加州批準四種碳補償項目，包括林業(yè)、城市林業(yè)、消耗臭氧層物質(zhì)和農(nóng)業(yè)甲烷項目。加州碳補償信用頒發(fā)給根據(jù)“空氣資源委員會（CARB）認可的遵守補償協(xié)議”運作的項目。遵守補償協(xié)議包含該項目的資格標準，以確保項目減少的排放量具有額外性，以及計量方法學、監(jiān)管核查和執(zhí)法要求符合《2006 年全球變暖解決方案法案》的規(guī)定。因此，遵約補償協(xié)議是碳補償項目評估和判決的依據(jù)，它們包含碳補償項目的基本方法和步驟，并確定減少溫室氣體排放的利益。

加州在遵約補償協(xié)議的基礎(chǔ)上，針對本國林業(yè)碳匯納入加州碳市場，制定了美國森林項目協(xié)議，并由加州空氣資源委員會通過，已正式出臺。針對美國國內(nèi)森林納入加州碳市場的美國森林項目協(xié)議又分為兩種，一種是美國森林項目遵約補償協(xié)議，另一種是城市森林遵約補償協(xié)議。對于這兩種協(xié)議的碳匯項目，共同的管理原則是必須符合以下程序規(guī)則：一是遵守登記注冊管理。必須參加美國碳注冊或氣候行動儲備的碳補償注冊系統(tǒng)，獲得經(jīng)CARB 審核加州總量控制與交易體系中合規(guī)等級的碳補償信用。這兩個注冊系統(tǒng)按照CARB 的要求提供服務(wù)，包括列出碳補償項目、簽發(fā)碳補償信用和加州空氣資源委員會發(fā)布的合規(guī)碳補償信用。二是必須滿足額外性、真實性、可核查性、可量化性、可實施性和永久性條件。三是通過第三方核查的審核。目前約有70 名左右的第三方審核員通過了CARB 的資格認證，10 多家第三方審核單位通過了資質(zhì)認證，它們?yōu)楹瞬樘峁徍朔?wù)。四是CARB 審查結(jié)果，簽發(fā)碳抵消信用。只有CARB 正式簽發(fā)的碳補償信用才可以作為加州總量控制與交易體系中的合規(guī)工具，其與合規(guī)時提交的配額具有相同效用，但使用碳補償信用上限是8%。碳補償信用將與配額一樣可以買賣和交易，降低受控實體的成本。②周榮伍、曾以禹、吳柏海：《國際林業(yè)碳匯交易市場分析及啟示》，《林業(yè)經(jīng)濟》2013 年第8 期。

（二）國內(nèi)外碳匯交易實踐的啟示

1. 國內(nèi)外案例的共同經(jīng)驗。國內(nèi)外碳匯交易實踐案例中，可以發(fā)現(xiàn)有一些共同的經(jīng)驗。一是政府設(shè)計碳匯交易制度。碳匯項目的準備、運行、監(jiān)管、核證和交易等流程，必須按照政府設(shè)計的制度進行，每個環(huán)節(jié)均要達到一定的標準。政府為了履行碳減排要求使得碳匯市場交易有一定的強制性。二是碳匯交易具有一定的靈活性。碳匯交易種類較多，但是森林碳匯占比較高；碳匯交易可與碳排放權(quán)交易結(jié)合起來去履行碳減排要求。三是碳減排量由獨立第三方核證。只有科學、公正和權(quán)威的第三方核證減排量才能得到市場的認可，也能保證碳匯市場的健康持續(xù)發(fā)展。我國暫時由國家發(fā)改委進行官方認證，更具有權(quán)威性。四是碳匯計量均按照一定的方法學進行。要求滿足額外性特征，且數(shù)據(jù)能可測、可查和可報告。

由此，在未來的碳匯交易機制建設(shè)方面，也可以帶來一些啟示。一是在碳匯交易制度設(shè)計上要科學合理。碳匯項目運行過程的每一個環(huán)節(jié)均要設(shè)計一定的要求和標準，使之能得到市場的認可并推動碳匯交易市場的持續(xù)發(fā)展。碳匯交易制度要與我國碳排放交易所的相關(guān)交易制度結(jié)合起來，擴充碳匯需求主體并形成碳匯交易規(guī)模。二是培育市場中介機構(gòu)。可以考慮與中國綠色碳匯交易發(fā)展基金合作，或者扶持成立多種類型的碳匯交易基金，通過基金機構(gòu)培育碳匯交易市場，并履行部門政府監(jiān)管職能。培育與碳信用類似的金融衍生品交易市場，吸引資本進入碳匯交易領(lǐng)域。三是加強海洋碳匯方法學研究。海洋碳匯還處于理論探索階段，但是市場前景比林業(yè)碳匯更為廣闊?？梢耘c科研機構(gòu)合作進行方法學研究，便于我國在未來的海洋碳匯交易中占領(lǐng)制高點，率先開發(fā)海洋碳匯項目，搭建引領(lǐng)全球的海洋碳匯交易市場。

2. 碳匯交易機制設(shè)計的探索。根據(jù)國內(nèi)外碳匯交易機制的實踐，我國可以進一步探索并逐步完善碳匯交易機制。一是明確交易對象。碳匯交易對象為獲得國家發(fā)改委核證的減排量（CCER），包括森林碳匯、草地碳匯、海洋碳匯等。二是限定交易主體。碳排放交易供給方是從事碳匯項目經(jīng)營并獲得CCER 的企業(yè)或個人。需求方為國家強制碳減排的高耗能企業(yè)，國外碳減排的需求主體，代理政府平衡供需交易的中介金融機構(gòu)，自愿碳減排的機構(gòu)或個人，其他投資或投機者等。三是搭建交易平臺。碳匯交易平臺可以考慮成立碳匯交易所，分別搭建碳匯項目申報與核證平臺、碳匯一級交易平臺和碳匯二級交易平臺。碳匯項目從申報、運行、核證、監(jiān)管，直至進入市場交易均需要嚴格管控，碳匯項目申報與核證平臺是為了保障碳匯市場的有效供給，也是碳匯市場交易的基礎(chǔ)條件。碳匯一級交易市場需要金融中介機構(gòu)推動供需雙方協(xié)調(diào)認購，以控制碳匯供給者的運營風險，同時也保障碳匯市場的穩(wěn)定供給。現(xiàn)在我國碳匯交易大部分是在中國綠色碳交易基金的協(xié)調(diào)下完成，但主要是由供需雙方直接進行，缺乏金融投資機構(gòu)的介入，隨著碳匯交易規(guī)模的擴大和資本的介入，需要搭建一級交易平臺推動碳匯交易更有效地運行。碳匯二級交易平臺可以與碳排放權(quán)交易市場對接，與碳排放權(quán)交易價格競爭，擴大市場參與度，吸引資本進入碳匯交易領(lǐng)域，進而推動碳匯交易項目的發(fā)展。四是穩(wěn)定交易價格。碳匯交易價格主要以市場供需形成的價格為主體，政府通過中介代理機構(gòu)形成市場最低限價。碳匯一級交易市場上采用供需雙方協(xié)商議價機制形成交易價格。碳匯二級交易市場主要通過網(wǎng)絡(luò)報價、實時交易的方式形成交易價格。政府給予保底價格是因為碳匯交易項目具有一定的正外部性和公共物品等屬性，也是為了保障交易的連續(xù)性和降低風險以培育交易市場，給予投資者穩(wěn)定的市場預(yù)期。五是加強交易監(jiān)管。碳匯市場交易監(jiān)管機制由政府監(jiān)管部門、碳交易市場管理機構(gòu)和碳匯交易所三級監(jiān)管體制構(gòu)成。政府監(jiān)管部門從宏觀、政策層面對碳匯市場進行監(jiān)管，對碳交易市場管理機構(gòu)、交易所的工作提出建議和要求，并完善相關(guān)的法律法規(guī)。例如國家和地方環(huán)境管理部門等，可以協(xié)助制定并實施科學的碳源監(jiān)測標準和合理的監(jiān)測處罰辦法等，對碳交易實行管理、調(diào)控和監(jiān)督。碳交易市場管理機構(gòu)可對碳匯項目進行碳信用的計量和核定，對購買方進行碳排放配額調(diào)配，以此完成對碳交易執(zhí)行情況的具體監(jiān)管。碳匯交易所是交易活動的集合地，要建立專門的監(jiān)管部門，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)操作。該監(jiān)管部門具體職能包括制定交易環(huán)節(jié)、結(jié)算環(huán)節(jié)、交割環(huán)節(jié)和違約處理方面的制度，協(xié)調(diào)交易所內(nèi)各部門的工作等。①漆雁斌、張艷、賈陽：《我國試點森林碳匯交易運行機制研究》，《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題》2014 年總35 第4 期。

四、以深圳市大鵬新區(qū)為案例的分析

（一）大鵬新區(qū)探索碳匯交易機制的基礎(chǔ)條件

1. 有利條件。大鵬新區(qū)位于改革開放的前沿城市深圳市轄區(qū)內(nèi)，探索碳匯交易機制優(yōu)勢明顯。一是區(qū)位優(yōu)勢明顯。大鵬新區(qū)是深圳市轄區(qū)內(nèi)的生態(tài)保護區(qū)，也是國家級的生態(tài)文明示范區(qū)，深圳市給予了最為嚴格的生態(tài)保護制度安排。深圳擁有證券交易所和碳排放權(quán)交易所，是珠三角城市群的金融中心，可以為大鵬探索碳匯交易提供較好的財政、金融和制度支持。另外，轄區(qū)內(nèi)的大亞灣核電站使得該地區(qū)必須限制開發(fā)利用。所以，獨特的區(qū)位優(yōu)勢成為大鵬新區(qū)選擇探索碳匯交易的充分條件。二是適合碳匯開發(fā)。大鵬新區(qū)是三面環(huán)海的半島型區(qū)域，轄區(qū)總面積607 平方公里，其中陸域面積302 平方公里（約占深圳市1/6），海域面積305 平方公里（約占深圳市1/4），海岸線128.12 公里（約占深圳市1/2），共有28 座水庫，森林覆蓋率超過76%，自然海岸線保有率70.6%，珊瑚群落覆蓋率達到50%，深圳大鵬半島國家地質(zhì)公園保護面積50.87 平方公里。大面積的綠色覆蓋和較長的海岸線，使大鵬新區(qū)擁有大量的動植物和海洋資源，也同樣擁有較大規(guī)模的生態(tài)資源，適合并具有開發(fā)海洋碳匯項目的潛力。三是前期基礎(chǔ)較好。大鵬新區(qū)生態(tài)環(huán)境優(yōu)良和生物資源豐富，空氣質(zhì)量優(yōu)良率97.25%，空氣質(zhì)量綜合指數(shù)2.97，接近國際一流城市標準。新區(qū)較早地啟動了生態(tài)文明建設(shè)，建立了較為完善的生態(tài)保護制度。新區(qū)編制完成了自然資源資產(chǎn)負債表，摸清了轄區(qū)內(nèi)自然資源分布的詳細情況，建立了自然資源資產(chǎn)管理臺賬，能夠有效監(jiān)控自然資源動態(tài)。新區(qū)起草了《深圳大鵬新區(qū)海洋生態(tài)系統(tǒng)碳匯試點工作方案》，并向國家海洋局申報了國家級海洋牧場和國家海洋生態(tài)系統(tǒng)碳匯試點。這些基礎(chǔ)性工作均有利于開展碳匯評估和測算，有利于開展海洋碳匯的方法學研究和開發(fā)可交易碳匯項目，有利于探索碳匯交易的制度設(shè)計，為申請建設(shè)全國碳匯交易中心奠定了基礎(chǔ)。四是政策支持有力。一方面，新區(qū)獲得了國家層面的重點支持。先后被評為“全國生態(tài)文明建設(shè)試點地區(qū)”“國家生態(tài)文明先行示范區(qū)”“國家級海洋生態(tài)文明建設(shè)示范區(qū)”和“國家旅游業(yè)改革創(chuàng)新先行區(qū)”。另一方面，新區(qū)獲得了深圳市的全方位支持。深圳市政府不考核大鵬新區(qū)的GDP，并鼓勵在生態(tài)文明建設(shè)制度方面進行大膽嘗試和積極探索，也給予較多的配套支持政策；為了保障生態(tài)文明建設(shè)的有序推進，深圳市政府給予大鵬新區(qū)一定的生態(tài)補償和轉(zhuǎn)移支付，新區(qū)為生態(tài)保護而限制土地開發(fā)使用，長期對原居民給予生態(tài)補償，使得大鵬生態(tài)文明建設(shè)得到了原居民的廣泛支持。各級政府的支持使得新區(qū)在生態(tài)文明建設(shè)方面取得了較好的成績，也為新區(qū)探索碳匯交易提供了較好的基礎(chǔ)和有力的保障。

2. 存在的問題。一是國內(nèi)碳匯項目開發(fā)與交易還處于探索階段。至今，國內(nèi)碳匯項目開發(fā)和交易的規(guī)模較小，交易主要集中在森林碳匯和竹林碳匯兩方面，交易主要基于綠色碳匯基金會作為中介平臺，供需雙方自由匹配難度較大，還沒有建立固定的碳匯交易平臺，碳匯交易的體制機制還不成熟。另外，國內(nèi)對于碳匯交易制度探索的地區(qū)不少，特別是爭取建立碳匯交易平臺的競爭相當激勵，如海南和廣州等地都已經(jīng)展開了積極的行動，大鵬要爭取到這個交易平臺還是有一定的難度。二是大鵬新區(qū)可用于開發(fā)碳匯項目的空間有限，重點只能選擇海洋碳匯項目進行開發(fā)。大鵬新區(qū)具有較好的生態(tài)資源和環(huán)境條件，可以利用開發(fā)的陸地面積有限，開發(fā)森林碳匯項目的空間不大，但是大鵬特定的半島地理形態(tài)是開發(fā)海洋碳匯的理想之地，所以大鵬開發(fā)碳匯項目的重點應(yīng)該集中在海洋碳匯項目上。但是，目前海洋碳匯項目如何開發(fā)、如何操作、碳匯如何測算和核證等一系列的問題，還沒有明確的指導(dǎo)方法。三是海洋碳匯方法學研究還未展開，研究開發(fā)過程可能需要較長的時間。根據(jù)碳匯項目額外性原則，大鵬具有重點開發(fā)潛力的碳匯項目為海洋碳匯，但是海洋碳匯方法學的研究還沒獲得國家發(fā)改委的確認和發(fā)布，還處于研究開發(fā)和探索階段，所以海洋碳匯項目的核證難以進行。方法學的研究是碳匯項目商業(yè)化的難點和必要條件，這個時間周期可能會比較長，需要大鵬新區(qū)與科研院所合作共同推進。

即使存在較多的問題和一定的困難，但大鵬新區(qū)仍然具有探索碳匯交易的必要性。一是碳匯開發(fā)與交易具有較大的發(fā)展?jié)摿?。隨著國際上眾多國家在應(yīng)對氣候變暖方面合作的發(fā)展，低碳發(fā)展仍然是未來的發(fā)展趨勢。那么，要兼顧低碳與發(fā)展，碳匯項目交易則是必然的選擇。目前，低碳發(fā)展在國際上還存在分歧，碳匯項目開發(fā)與交易還處于探索和起步階段，此時，大鵬新區(qū)在此方面率先展開探索，特別是在碳匯交易機制設(shè)計和海洋碳匯項目開發(fā)方面，也許能占據(jù)先機，領(lǐng)先一步，成為國內(nèi)外碳匯交易的示范區(qū)。二是建立碳匯交易所對大鵬新區(qū)而言意義重大。到目前為止，國內(nèi)還沒有建立碳匯交易所，很多地方都在積極爭取之中，大鵬新區(qū)如果能在碳匯交易制度設(shè)計方面率先展開探索，取得一定的經(jīng)驗后向國家申報，有可能成為國內(nèi)唯一的碳匯交易所，那將成為國內(nèi)碳匯交易的核心平臺，并逐步發(fā)展成為國際上的碳匯交易中心。大鵬新區(qū)建立碳匯交易所也是深圳金融發(fā)展的重要組成部分，因此，深圳有條件也有必要支持大鵬新區(qū)在此方面的探索和實踐。三是海洋碳匯項目開發(fā)潛力較大。海洋碳匯的開發(fā)不僅可以推動國內(nèi)其他沿海城市海洋碳匯的發(fā)展，也可以給國際上眾多近海國家的海洋碳匯開發(fā)提供示范，比森林碳匯具有更為廣闊的發(fā)展?jié)摿?。大鵬新區(qū)如果能積極推動，并與國內(nèi)外科研機構(gòu)合作，率先進行海洋碳匯方法學研究和試驗，能夠開發(fā)標準化的海洋碳匯示范項目，將極大地提高大鵬新區(qū)在此方面的影響力，并促進大鵬新區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，同時也能間接地促進大鵬新區(qū)碳匯交易所的成立，在眾多的競爭地區(qū)中脫穎而出。

3. 大鵬新區(qū)可重點探索海洋碳匯交易機制。海洋生態(tài)系統(tǒng)碳匯，又稱為“藍碳”，就是利用海藻、海草、珊瑚、紅樹林等海洋生物及海洋運動吸收大氣中的二氧化碳，并將其固定、儲存在海洋中的過程、活動和機制。海洋的碳儲存量是大氣的50 倍、陸地的20 倍，地球上93% 的二氧化碳存儲于海洋中。黨的十八大以來，黨中央、國務(wù)院高度重視藍碳經(jīng)濟技術(shù)發(fā)展，做出了“增加海洋碳匯”“探索開展海洋等生態(tài)系統(tǒng)碳匯試點”和“探索建立藍碳標準體系和交易機制”等一系列部署。原國家海洋局也會同相關(guān)部門，積極推進藍碳工作，印發(fā)了《關(guān)于開展第一批海洋生態(tài)系統(tǒng)碳匯試點的通知》，支持地方探索開展藍碳研究和試點。因此，海洋碳匯將會迎來快速發(fā)展的階段，具有廣闊的市場前景和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

大鵬新區(qū)海洋碳匯豐富。新區(qū)海域面積305平方公里，海岸線133 公里，使得新區(qū)探索海洋碳匯具有較好的資源基礎(chǔ)。根據(jù)《大鵬新區(qū)2015年自然資產(chǎn)核算研究報告》顯示，新區(qū)紅樹林面積約15.28 公頃，近海動物資源約350 噸，大型藻類1100 噸，碳匯量約1.43 萬噸。新區(qū)持續(xù)加大珊瑚保育力度，建設(shè)大澳灣珊瑚礁生態(tài)修復(fù)示范區(qū)，人工種植珊瑚已經(jīng)超過了1.3 萬株，投放珊瑚礁68 座，海洋生物密度和多樣性顯著提升。大鵬新區(qū)還規(guī)劃建設(shè)1851 公頃大鵬半島國家級海洋公園和占地近50 萬平方公里的東涌紅樹林森林公園。大鵬新區(qū)向國家申報了國家海洋牧場和海洋生態(tài)系統(tǒng)碳匯試點?？傊?，大鵬新區(qū)的海洋碳匯資源會隨著生態(tài)文明建設(shè)進程不斷豐富，是開發(fā)可交易海洋碳匯項目和探索海洋碳匯交易的可行之地。

（二）大鵬新區(qū)探索碳匯交易機制的建議

1. 列入市區(qū)兩級發(fā)展規(guī)劃。大鵬新區(qū)可以考慮向國家職能部門申請建立“全國碳匯交易機制示范區(qū)”或設(shè)立國家級的“深圳大鵬碳匯交易所”。探索搭建碳匯交易平臺并試點建立碳匯交易機制，要將支持碳匯交易的發(fā)展及相關(guān)配套政策納入市區(qū)兩級發(fā)展規(guī)劃之中，為碳匯交易的發(fā)展提供保障，引導(dǎo)公眾或企業(yè)等交易主體參與其中，共同推動碳匯交易的發(fā)展，為國家生態(tài)文明建設(shè)做出貢獻。同時隨著碳匯交易市場的發(fā)展，可能會衍生出投融資的金融機構(gòu)、碳匯核證的中介機構(gòu)、碳匯交易的研究機構(gòu)、碳匯核證方法學的科研機構(gòu)等，這些機構(gòu)形成的產(chǎn)業(yè)均是無污染排放、高附加值、高技術(shù)含量的綠色產(chǎn)業(yè)，可促進大鵬新區(qū)的綠色經(jīng)濟發(fā)展。

2. 爭取海洋碳匯交易試點。國內(nèi)外碳匯交易相對成熟并形成規(guī)模的是森林碳匯交易。海洋碳匯是比森林碳匯潛力更大的交易載體，但因核算認證困難還沒有進入實質(zhì)操作階段，大鵬新區(qū)可利用本地豐富的海洋資源，進行海洋碳匯交易探索。一是海洋碳匯方法學研究探索。海洋碳匯的測算工作，需要進行多種方法學的研究。大鵬新區(qū)海洋資源豐富，可考慮重點研究紅樹林、珊瑚礁、海藻林、海草床及其他代表性的海洋生物等項目的碳匯測算方法學。二是海洋碳匯項目運行探索。通過海洋碳匯項目的國家申報、經(jīng)營、核證等程序，探索解決海洋碳匯形成和交易等環(huán)節(jié)中可能出現(xiàn)的問題，探索建立并不斷完善海洋碳匯交易中的各項管理和監(jiān)測制度。三是試點成立碳匯監(jiān)管機構(gòu)及中介代理機構(gòu)搭建碳匯交易平臺。將國內(nèi)碳匯交易項目納入規(guī)范化的管理機制中，擴大碳匯交易市場規(guī)模，保障碳匯權(quán)屬主體獲得碳匯收入。

3. 理順碳匯交易管理體制。碳匯交易市場的建設(shè)是比較復(fù)雜的系統(tǒng)性工作，需要設(shè)計和實施各項制度、研究方法學、加強交易監(jiān)督管理等，要實現(xiàn)一定的交易規(guī)?？赡苄枰^長的時間。因此，為了促進碳匯交易市場的發(fā)展，大鵬新區(qū)需要建立碳匯統(tǒng)計保障體系、監(jiān)測制度體系、核算管理體系、核查管理體系、官員考核體系等。只有全面系統(tǒng)地規(guī)劃、實施和管理，才能有效地推動碳匯交易的持續(xù)發(fā)展。一是設(shè)置政府碳匯交易管理部門，配備相關(guān)人員，負責碳匯項目的審核、監(jiān)管、宣傳等；二是成立碳匯交易平臺公司，負責制定碳匯交易規(guī)則，建設(shè)碳匯交易平臺，協(xié)調(diào)與監(jiān)管碳匯交易等；三是成立綠色碳匯基金公司，負責碳匯資金籌措，引導(dǎo)資本介入碳匯交易，履行碳匯交易服務(wù)職能；四是成立海洋碳匯方法學研究機構(gòu)，與國內(nèi)外科研機構(gòu)合作研究代表性海洋生物碳匯的方法學，探索試點海洋碳匯項目運營模式。

4. 制定碳匯交易地方政策。大鵬新區(qū)制定政策必須摸清碳匯資源家底，才能科學地評估碳匯交易的發(fā)展方向和空間，這就需要合理選擇碳匯核算方法和建立各項碳匯核算制度。如果要滿足額外性要求，大鵬新區(qū)大部分區(qū)域處于生態(tài)紅線范圍內(nèi)，本來較好的生態(tài)環(huán)境也許會導(dǎo)致可交易碳匯資源潛力受限，所以大鵬新區(qū)最具交易潛力的海洋碳匯應(yīng)是核算的重點。在此基礎(chǔ)上，大鵬新區(qū)可以制定相應(yīng)的優(yōu)惠政策。一是財政支持政策。劃撥專項資金支持前期的籌備工作，如支持海洋碳匯方法學的科學測算研究，提供相關(guān)機構(gòu)設(shè)立所需要的資金等。二是稅收優(yōu)惠政策。平臺公司和交易所的運行短期可能難以盈利，需要給予稅收優(yōu)惠或減免政策。三是土地優(yōu)惠政策。各類機構(gòu)的成立需要場地建設(shè)，在深圳土地指標極其稀缺的情況下需要給予必要的土地政策，以解決交易、辦公、展示及其他必要的場地問題。四是人才吸引政策。這項工作的實施需要專業(yè)的科研、金融和管理人才等，所以需要給予必要的配套福利政策來支持優(yōu)秀人才的引進。

5. 建立碳匯項目交易平臺。大鵬新區(qū)建設(shè)碳匯交易平臺主要包括三方面。一是碳匯交易場地安排。碳匯交易需要辦公及生活配套場地、互聯(lián)網(wǎng)設(shè)備運行場地、碳匯交易衍生機構(gòu)場地等，碳匯交易不僅會吸引國內(nèi)交易主體，也是面向全世界的交易平臺，因此，還需要建設(shè)配套的住宿和旅游考察設(shè)施等。二是碳匯交易機構(gòu)組建。碳匯交易所應(yīng)該成為一個獨立的法人單位，但又是從屬于政府部分的事業(yè)性單位，兼顧市場交易的核準和監(jiān)管職能；中介金融公司應(yīng)為國有控股企業(yè)，主要保障交易市場的穩(wěn)定性和連續(xù)性，隨著市場的培育和不斷完善可以考慮適時退出。三是碳匯交易推進機制建設(shè)。為了擴大影響力和參與度，需要舉辦高端國際會議和論壇，以推動大鵬新區(qū)的碳匯交易平臺走向世界，吸引更多的交易主體參與交易。