企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的資金管理改革的幾點(diǎn)思考

趙 箭

（連云港港口集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司，江蘇 連云港 222000）

企業(yè)集團(tuán)是當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中企業(yè)建設(shè)發(fā)展形成的一種高級(jí)組織形式，是企業(yè)規(guī)模發(fā)展擴(kuò)大至一定規(guī)模的必然產(chǎn)物，其基本結(jié)構(gòu)主要為一個(gè)核心大型企業(yè)以及若干關(guān)聯(lián)企業(yè)形成的一種從屬紐帶結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)上卻相互獨(dú)立的關(guān)系。在現(xiàn)代企業(yè)管理優(yōu)化改革過(guò)程中，為了提升企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作效率，企業(yè)集團(tuán)往往會(huì)成立單獨(dú)的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行整個(gè)集團(tuán)的資金管理工作。這種資金集中管理模式由財(cái)務(wù)公司以非銀行金融機(jī)構(gòu)的角色對(duì)所屬成員企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)服務(wù)，提供系統(tǒng)的金融服務(wù)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)整體的資源優(yōu)化配置。

一、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司實(shí)施資金管理的重要意義

1.提升集團(tuán)公司資金使用安全性和流動(dòng)性

一方面，企業(yè)集團(tuán)采用內(nèi)部財(cái)務(wù)公司模式實(shí)施資金管理能夠全面掌控集團(tuán)公司的實(shí)際資金情況以及各個(gè)子公司的資金使用情況，利用企業(yè)集團(tuán)資金集中化管理的重要手段來(lái)介入子公司的財(cái)務(wù)管理過(guò)程，對(duì)子公司的各類(lèi)資金使用以及資金拆解問(wèn)題實(shí)施有效的管控，進(jìn)而有效降低子公司的資金實(shí)用化風(fēng)險(xiǎn)，提升集團(tuán)公司資金使用的安全性。另一方面，企業(yè)集團(tuán)采用內(nèi)部財(cái)務(wù)公司模式實(shí)施資金的集中管理能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)企業(yè)資金的優(yōu)化配置，提升資金使用的有效性，全面提升企業(yè)集團(tuán)流動(dòng)資金的開(kāi)發(fā)性，為集團(tuán)企業(yè)謀取經(jīng)濟(jì)效益最大化。資金集中管理可以借助子公司資金調(diào)用的時(shí)間差實(shí)現(xiàn)部分資金的空擋投資，進(jìn)而全面提升資金的流動(dòng)性。

2.提升集團(tuán)公司資金使用效率和財(cái)務(wù)內(nèi)控水平

首先，企業(yè)集團(tuán)采用內(nèi)部財(cái)務(wù)公司模式實(shí)施資金管理可以為下屬子公司提供更加高效、便捷的資金服務(wù)和金融服務(wù)，為下屬企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供更加高效的幫助，使集團(tuán)資金在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)更加高效的周轉(zhuǎn)效率，對(duì)資金的使用結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理把控，進(jìn)而全面提升集團(tuán)公司的資金使用效率；其次，企業(yè)集團(tuán)采用內(nèi)部財(cái)務(wù)公司模式實(shí)施資金管理可以針對(duì)不同部門(mén)和不同子公司發(fā)展的業(yè)務(wù)不同和側(cè)重點(diǎn)不同進(jìn)行資金分類(lèi)把控和集中把控，針對(duì)不同子公司業(yè)務(wù)的實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行針對(duì)性的集中管理，使企業(yè)集團(tuán)整體能夠長(zhǎng)時(shí)間保持財(cái)務(wù)運(yùn)作的穩(wěn)定性，進(jìn)行科學(xué)合理的資金規(guī)劃使用，避免資金分配不合理或者資金使用浪費(fèi)的現(xiàn)象，提升企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)內(nèi)控水平。

3.實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司資金管理工作標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化發(fā)展

企業(yè)集團(tuán)采用內(nèi)部財(cái)務(wù)公司模式實(shí)施資金管理可以切實(shí)有效地實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司資金管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化發(fā)展。集團(tuán)型企業(yè)的資金集中管理工作是一項(xiàng)十分復(fù)雜的系統(tǒng)性工作，不僅要涵蓋傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作中的賬目收入和支出管理以及資金配置等具體工作，還需要財(cái)務(wù)公司扮演具有獨(dú)立法人非銀金融機(jī)構(gòu)的角色，為集團(tuán)企業(yè)下屬子公司提供各類(lèi)金融服務(wù)和融資服務(wù)，并對(duì)其資金資產(chǎn)投資領(lǐng)域進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控工作。財(cái)務(wù)公司資金集中管理模式能夠以集團(tuán)整體價(jià)值化為導(dǎo)向構(gòu)建系統(tǒng)的內(nèi)部資金管理流程和資金管理體系，在合理規(guī)避資金使用風(fēng)險(xiǎn)的前提下，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金管理的精細(xì)化發(fā)展，使集團(tuán)公司的資金管理工作逐步向著標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的流程邁進(jìn)，再加上資金集中管理的信息化建設(shè)不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心模式的形成更加推動(dòng)資金管理流程的標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展，一切資金業(yè)務(wù)流程均實(shí)現(xiàn)透明化發(fā)展。

二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理模式概述

1.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理模式基礎(chǔ)

企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)自身資金的高效安全利用就是企業(yè)集團(tuán)采用財(cái)務(wù)公司資金集中管理模式的重要基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)公司資金管理模式能夠幫助企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的優(yōu)化配置，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金進(jìn)行合理的投資在分配，切實(shí)幫助企業(yè)集團(tuán)整體合理應(yīng)對(duì)外部投資環(huán)境不利或者融資環(huán)境不佳的問(wèn)題。同時(shí)，專(zhuān)職的財(cái)務(wù)公司還能夠幫助企業(yè)集團(tuán)切實(shí)解決下屬子公司眾多而導(dǎo)致的內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)算、融資成本以及投資繁冗問(wèn)題，使企業(yè)集團(tuán)資金能夠?qū)崿F(xiàn)集中控制，全面降低企業(yè)集團(tuán)所面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理模式還能夠大幅降低資金運(yùn)作過(guò)程中所產(chǎn)生的監(jiān)督費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等衍生支出，使企業(yè)集團(tuán)能夠在最佳的資金結(jié)構(gòu)狀態(tài)下應(yīng)對(duì)外部市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

2.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理模式類(lèi)型

當(dāng)前，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理模式主要有：計(jì)劃集權(quán)資金管理模式、松散型資金管理模式以及高度集中資金管理模式。計(jì)劃集權(quán)資金管理模式就是企業(yè)集團(tuán)和下屬子公司依照資金結(jié)構(gòu)特點(diǎn)擁有各自相應(yīng)的財(cái)務(wù)控制力，集團(tuán)公司和子公司以全資或者控股的關(guān)系續(xù)存，資金管理主要有統(tǒng)一收付管理、有條件支付以及資金無(wú)條件集中的特點(diǎn)；松散型資金管理模式就是企業(yè)集團(tuán)子公司成員單位以自身發(fā)展的實(shí)際出發(fā)選擇資金的結(jié)算機(jī)構(gòu)和存放方式，在這種模式下，財(cái)務(wù)公司無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)成員公司的賬戶資金實(shí)施主動(dòng)歸集，也無(wú)法實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一結(jié)算管理，資金集中管理的穩(wěn)定性無(wú)法充分保障；高度集中資金管理模式是指財(cái)務(wù)公司會(huì)在商業(yè)銀行進(jìn)行清算賬戶的統(tǒng)一開(kāi)設(shè)，各成員子公司只能夠通過(guò)財(cái)務(wù)公司開(kāi)設(shè)的相應(yīng)賬戶進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算，各成員子公司的存款、結(jié)算業(yè)務(wù)、由財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一辦理，財(cái)務(wù)公司可以代表集團(tuán)進(jìn)行商業(yè)銀行資金結(jié)算的一切行為。

三、目前企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理存在的主要問(wèn)題

1.資金集中程度相對(duì)較低

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司賴(lài)以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)“血液”就是企業(yè)資金，其開(kāi)展的各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)、金融業(yè)務(wù)以及信貸產(chǎn)品就是其“血液”實(shí)現(xiàn)再生或者優(yōu)化的有效渠道，而財(cái)務(wù)公司獲取資金的主要途徑就是集團(tuán)公司子公司成員單位的賬戶資金歸集。當(dāng)前我國(guó)部分企業(yè)集團(tuán)在開(kāi)展財(cái)務(wù)公司資金集中管理的過(guò)程中，存在的主要問(wèn)題之一就是下屬子公司成員的資金集中歸集程度相對(duì)較低，資金歸集率的降低導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)與資金管理和使用有關(guān)的業(yè)務(wù)開(kāi)放程度也相對(duì)降低，企業(yè)集團(tuán)資金沒(méi)有很好地實(shí)現(xiàn)集約化管理，資金管理效率普遍不高，致使企業(yè)集團(tuán)大量閑散資金沒(méi)有被有效地歸集起來(lái)，限制了企業(yè)集團(tuán)整體業(yè)務(wù)的有效開(kāi)展，也阻礙了企業(yè)集團(tuán)下屬子公司成員的各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展。

2.集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理體制建設(shè)相對(duì)滯后

我國(guó)企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展財(cái)務(wù)公司資金集中管理模式尚處于初級(jí)階段，無(wú)論在體制建設(shè)上，還是流程規(guī)劃上都處于不斷的摸索階段。當(dāng)前我國(guó)多數(shù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的資金管理工作依然停留在金融管理服務(wù)層面，在管理體制上，尚未明確資金管理內(nèi)容中投資管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、金融紐帶等具體功能，也沒(méi)有制定科學(xué)完善的財(cái)務(wù)預(yù)算編制機(jī)制，在管理制度建設(shè)上沒(méi)有給予財(cái)務(wù)公司資金管理工作以足夠的支撐。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理制度建設(shè)與其業(yè)務(wù)發(fā)展比較相對(duì)滯后，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司無(wú)法發(fā)揮其資金集中管理的真正效用，不能夠形成標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的資金集中管理流程，企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理無(wú)法實(shí)現(xiàn)精細(xì)化發(fā)展，制約了企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作的現(xiàn)代化發(fā)展。

3.信貸業(yè)務(wù)對(duì)集團(tuán)公司的實(shí)體產(chǎn)業(yè)支撐不夠

企業(yè)集團(tuán)設(shè)置財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金集中管理的一項(xiàng)重要職能就是服務(wù)集團(tuán)一切產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，而財(cái)務(wù)公司的借貸服務(wù)能力就是發(fā)揮其服務(wù)職能的關(guān)鍵所在。作為企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)融結(jié)合的重要手段之一，財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)能夠幫助企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的合理配置，將內(nèi)部閑置資金有效調(diào)劑到資金短缺的子公司業(yè)務(wù)當(dāng)中，能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)公司的內(nèi)部資金盈缺調(diào)劑。然而，當(dāng)前我國(guó)從多數(shù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的信貸業(yè)務(wù)對(duì)子公司實(shí)體產(chǎn)業(yè)的支撐力度不夠，由于信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展缺乏針對(duì)性，導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)大量的閑置資金沉淀在銀行賬戶當(dāng)中，并未高效地調(diào)劑到子公司實(shí)體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)當(dāng)中，造成企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)融結(jié)合不夠緊密，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

4.業(yè)務(wù)水平和人才結(jié)構(gòu)都相對(duì)欠佳

雖然企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是以服務(wù)于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作和子公司成員單位金融業(yè)務(wù)為設(shè)立目標(biāo)，但是盈利能力也是其作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)非金融機(jī)構(gòu)的重要參考因素之一。目前，我國(guó)多數(shù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的整體盈利能力相對(duì)欠佳，最直接的影響因素就是企業(yè)集團(tuán)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的凈息差相對(duì)較差，為可支持企業(yè)集團(tuán)子公司成員的實(shí)體業(yè)務(wù)發(fā)展，財(cái)務(wù)公司往往會(huì)采用巨大的優(yōu)惠利率政策來(lái)降低子公司的經(jīng)營(yíng)成本，然而，部分子公司并未實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的有效利用，無(wú)法為集團(tuán)公司帶來(lái)收益，業(yè)務(wù)水平偏低限制了財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)收益率。此外，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司雖然業(yè)務(wù)種類(lèi)主要以傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)和金融服務(wù)業(yè)務(wù)為主，但其作為混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)也具備較強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)屬性，對(duì)復(fù)合型金融高素質(zhì)人才的需求也相對(duì)較高，然而當(dāng)前我國(guó)多數(shù)企業(yè)集團(tuán)在財(cái)務(wù)公司的人才結(jié)構(gòu)配置上相對(duì)欠佳，缺少專(zhuān)業(yè)化的復(fù)合型人才，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)服務(wù)業(yè)務(wù)以及創(chuàng)新業(yè)務(wù)拓展不順暢。

5.缺乏完善的財(cái)務(wù)集中管理風(fēng)險(xiǎn)防控體系

當(dāng)前我國(guó)多數(shù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司都缺乏顯著的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，沒(méi)能夠構(gòu)建科學(xué)完善的財(cái)務(wù)集中管理風(fēng)險(xiǎn)防控體系，對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金管理尚未形成標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管控手段，導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)的資金管理工作面臨相對(duì)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。雖然部分企業(yè)集團(tuán)隨著財(cái)務(wù)公司資金集中管理工作的不斷開(kāi)展，已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重要性，并著手開(kāi)始構(gòu)建財(cái)務(wù)集中管理風(fēng)險(xiǎn)防控體系，但是由于缺乏專(zhuān)業(yè)化的知識(shí)和防控手段，未能夠充分對(duì)企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘，沒(méi)有形成風(fēng)險(xiǎn)量化的分析模型，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)依然停留在財(cái)務(wù)指標(biāo)分析和客戶資產(chǎn)信息分析層面，不具備動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警能力。

四、強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理的優(yōu)化策略

1.提升企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的資金集中度。

首先，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司要想切實(shí)提升資金管理的集中度就必須強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)對(duì)各子公司資金歸集業(yè)務(wù)的管控和考核建設(shè)。企業(yè)集團(tuán)需要將行政管理職能的作用介入到財(cái)務(wù)公司資金歸集業(yè)務(wù)管理當(dāng)中，通過(guò)集團(tuán)的行政管理手段來(lái)強(qiáng)制和引導(dǎo)子公司成員的財(cái)務(wù)配合度，進(jìn)而強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司的資金集中管理。其次，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司要想切實(shí)提升資金管理的集中度就必須提升自身的金融服務(wù)創(chuàng)新能力，通過(guò)釋放銀行專(zhuān)戶資金的方式避免企業(yè)集團(tuán)子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)度依賴(lài)商業(yè)銀行，并對(duì)自身的金融服務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)，能夠?yàn)橄螺犠庸静煌瑯I(yè)務(wù)的不同需求提供多樣化服務(wù)，進(jìn)而降低各子公司在銀行的保證金等專(zhuān)戶資金，提升子公司對(duì)自家集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的認(rèn)可度。

2.構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的企業(yè)集團(tuán)資金管理制度

企業(yè)集團(tuán)要想切實(shí)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司資金集中管理模式就必須在內(nèi)部構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的企業(yè)集團(tuán)資金管理制度，進(jìn)而為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金的統(tǒng)籌調(diào)配提供堅(jiān)實(shí)的制度保障。首先，企業(yè)集團(tuán)要構(gòu)建內(nèi)部的標(biāo)準(zhǔn)化資金管理流程，執(zhí)行規(guī)范化的資金預(yù)算編制制度，將資金預(yù)算、申請(qǐng)、審批以及批復(fù)流程都形成標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)制，任何資金管理環(huán)節(jié)都能夠做到有據(jù)可依和有責(zé)可追，對(duì)資金流動(dòng)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管；其次，企業(yè)集團(tuán)要充分結(jié)合信息時(shí)代背景下大數(shù)據(jù)技術(shù)的巨大優(yōu)勢(shì)，加大企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的信息化建設(shè)水平，執(zhí)行信息化資金管理流程，使企業(yè)集團(tuán)資金管理變得更加透明化和共享化，實(shí)現(xiàn)資金管理制度的精細(xì)化建設(shè)。

3.優(yōu)化和創(chuàng)新企業(yè)集團(tuán)信貸業(yè)務(wù)以及延展產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)

首先，企業(yè)集團(tuán)要想切實(shí)增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)對(duì)集團(tuán)實(shí)體產(chǎn)業(yè)的支持力度就必須尋求中長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源，拓展財(cái)務(wù)公司的中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)。一方面，財(cái)務(wù)公司可結(jié)合企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)情況以及職能定位進(jìn)行適當(dāng)增資，通過(guò)此種方式拓寬長(zhǎng)期穩(wěn)定資金來(lái)源。另一方面，財(cái)務(wù)公司可以通過(guò)發(fā)行中長(zhǎng)期信貸資產(chǎn)證券或者金融債券的方式愛(ài)拓寬企業(yè)集團(tuán)的融資渠道，謀求財(cái)務(wù)公司的中長(zhǎng)期資金來(lái)源。其次，企業(yè)集團(tuán)要想切實(shí)增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)對(duì)集團(tuán)實(shí)體產(chǎn)業(yè)的支持力度就必須拓展信貸業(yè)務(wù)范圍，開(kāi)展和延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)。財(cái)務(wù)公司可以采用為自身產(chǎn)業(yè)鏈上的上下游企業(yè)提供信貸服務(wù)的方式構(gòu)建多方參與、利益共享的價(jià)值鏈體系，利用企業(yè)集團(tuán)自身價(jià)格上的優(yōu)勢(shì)和服務(wù)商的便捷性，有效降低上下游產(chǎn)業(yè)的融資成本，提升整條產(chǎn)業(yè)鏈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)集團(tuán)自身的高質(zhì)量發(fā)展。

4.增強(qiáng)業(yè)務(wù)盈利水平，優(yōu)化資金管理人才結(jié)構(gòu)建設(shè)

首先，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司要想實(shí)現(xiàn)資金集中管理優(yōu)化發(fā)展就必須增強(qiáng)業(yè)務(wù)盈利水平，通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司資金計(jì)劃管理工作，以增加下屬子公司制定資金計(jì)劃的頻度以及制定下屬子公司剛性資金計(jì)劃的方式來(lái)完善資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高資金使用效率，提升公司業(yè)務(wù)盈利水平。其次，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司要想實(shí)現(xiàn)資金集中管理優(yōu)化發(fā)展就必須優(yōu)化財(cái)務(wù)公司人才結(jié)構(gòu)。通過(guò)優(yōu)化薪酬管理結(jié)構(gòu)的方式來(lái)激發(fā)財(cái)務(wù)公司專(zhuān)業(yè)人才活力；通過(guò)構(gòu)建科學(xué)的人才引進(jìn)機(jī)制以及完善的專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)計(jì)劃，全面提升財(cái)務(wù)公司人力資源團(tuán)隊(duì)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；通過(guò)拓寬人才晉升渠道，科學(xué)規(guī)劃員工職業(yè)生涯的方式來(lái)助推財(cái)務(wù)公司人才成長(zhǎng)，快速提升青年人才的履職能力、專(zhuān)業(yè)能力以及學(xué)習(xí)能力，并提升青年人才的企業(yè)忠誠(chéng)度。

5.加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理的信息化建設(shè)

在當(dāng)前我國(guó)信息化高速發(fā)展的背景下，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)的巨大優(yōu)勢(shì)，以構(gòu)建財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心為核心理念，推動(dòng)資金集中管理的信息化建設(shè)，研發(fā)和打造專(zhuān)門(mén)的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理服務(wù)平臺(tái)，全面提升企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作效率。同時(shí)，財(cái)務(wù)公司還要在財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)內(nèi)搭建內(nèi)部金融服務(wù)平臺(tái)，利用信息溝通技術(shù)為下屬子公司提供線上金融服務(wù)，利用互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)和移動(dòng)終端APP進(jìn)行相互連通，提升內(nèi)部資金的延展范圍，提升金融服務(wù)的時(shí)效性和便捷性，同時(shí)還能夠加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司對(duì)企業(yè)集團(tuán)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管力度，有效降低企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

五、構(gòu)建完善的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理風(fēng)險(xiǎn)防控體系

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司要想實(shí)現(xiàn)資金集中管理的優(yōu)化發(fā)展還必須構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，全面提升企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，切實(shí)提升自身的行業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

首先，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司要強(qiáng)化內(nèi)部資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，上至企業(yè)集團(tuán)決策者和管理者，下至全體員工都必須對(duì)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防范工作引起足夠重視，并積極參與到風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)當(dāng)中。

其次，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司要優(yōu)化內(nèi)部控制管理制度，通過(guò)明確財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部職責(zé)實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)等，通過(guò)設(shè)立獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)實(shí)現(xiàn)資金管理業(yè)務(wù)的全面監(jiān)督，通過(guò)規(guī)范內(nèi)部控制管理流程實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制管理機(jī)制形成，進(jìn)而為資金集中管理風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。

最后，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司要完善資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，從識(shí)別、分析、計(jì)量、總結(jié)和應(yīng)對(duì)等多個(gè)維度拓展資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理手段，對(duì)企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析，并依照專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案，提升信息技術(shù)下的資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，全面降低財(cái)務(wù)公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

六、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金集中管理的優(yōu)化改革具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，對(duì)提升企業(yè)集團(tuán)市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，提升資金使用效率，增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)營(yíng)收能力具有十分重要的推動(dòng)作用。企業(yè)集團(tuán)需充分挖掘當(dāng)前財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金集中管理過(guò)程中遇到的具體問(wèn)題，采取針對(duì)性的優(yōu)化策略，充分利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)構(gòu)建財(cái)務(wù)共享服務(wù)體系和風(fēng)險(xiǎn)防控體系，規(guī)范資金集中管理流程，優(yōu)化內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，全面提升財(cái)務(wù)公司的服務(wù)屬性，進(jìn)而為幫助企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供更加專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)服務(wù)。