財務(wù)環(huán)境對企業(yè)融資的影響及對策研究

邢麗萍

（長虹華意壓縮機股份有限公司，江西 景德鎮(zhèn) 333000）

資金是企業(yè)發(fā)展以及維持運營的基礎(chǔ)，財務(wù)環(huán)境是企業(yè)選擇融資方式、實施融資戰(zhàn)略的重要影響因素之一，當前企業(yè)在融資過程中仍存在一定的發(fā)展瓶頸，企業(yè)必須對自身的實際情況結(jié)合外部市場進行綜合分析，才能對財務(wù)環(huán)境做出正確判斷，以此為自身的發(fā)展以及業(yè)務(wù)拓展提供資金支持。

一、財務(wù)環(huán)境概述

所謂的財務(wù)環(huán)境，是對企業(yè)進行資金運營以及理財活動可能產(chǎn)生影響的因素總稱，包括企業(yè)內(nèi)部財務(wù)環(huán)境以及企業(yè)外部財務(wù)環(huán)境。企業(yè)發(fā)展需要考慮的財務(wù)影響因素眾多，既要對內(nèi)部進行經(jīng)營、生產(chǎn)組織性進行協(xié)調(diào)，同時也要對外部的法律、社會、政治、經(jīng)濟進行審視。從自身角度出發(fā)，企業(yè)的現(xiàn)金持有量、內(nèi)部質(zhì)量控制、公司的管理優(yōu)化等都會對企業(yè)的融資產(chǎn)生影響；而就外部宏觀而言，市場變化、地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、外部資金流通渠道以及貨幣政策等都會對企業(yè)的融資造成深遠性影響。

二、財務(wù)環(huán)境對企業(yè)融資決策的重要性

1.有助于企業(yè)資金良性管理

現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展首先要為企業(yè)設(shè)定中長期的戰(zhàn)略以及經(jīng)營目標，這是對企業(yè)資金良性運營的合理統(tǒng)籌與規(guī)劃，也是資金支出與流入的科學性體現(xiàn)。資金是保證企業(yè)正常運營的關(guān)鍵，但是如果未能將資金進行合理性規(guī)劃，制定相應目標，那么可能導致資金亂用、融資困難、現(xiàn)金流不充沛等問題出現(xiàn)，從而致使企業(yè)經(jīng)營缺乏后備力量支撐，無法在競爭環(huán)境中爭奪市場；另外，有效的資金管理規(guī)劃還能讓企業(yè)抵抗系統(tǒng)性風險，讓企業(yè)具有更強的市場生存能力。

2.企業(yè)自身管理能力的體現(xiàn)

財務(wù)環(huán)境貫穿于企業(yè)的整個成長周期，財務(wù)環(huán)境的優(yōu)良程度在一定程度上也反映了企業(yè)的自我管理以及運營能力，是企業(yè)發(fā)展過程中自身價值的重要體現(xiàn)，一旦企業(yè)在實際運營中出現(xiàn)資金缺口或資金鏈條斷裂，那么可能導致企業(yè)產(chǎn)生嚴重損失。所以，企業(yè)要對財務(wù)環(huán)境有足夠且充分的認識，站在更加宏觀的角度，利用融資手段為企業(yè)的正常運行提供保障，充分發(fā)揮自身的財務(wù)管理優(yōu)勢，使得資金進行合理分配，防止資金鏈條斷裂，維持正常的經(jīng)濟活動開展，也能更好地建立企業(yè)的自身形象。

三、財務(wù)環(huán)境對企業(yè)融資的影響

1.外部宏觀環(huán)境對企業(yè)融資的影響

全球經(jīng)濟一體化是當前社會發(fā)展的必然趨勢，而企業(yè)作為整個社會中的經(jīng)濟主體環(huán)節(jié)，必須對外部的宏觀環(huán)境進行審時度勢。我國正處于社會改革的深化階段，市場需要國家采用貨幣政策進行有機調(diào)控，而調(diào)控的最終目的則是影響企業(yè)以及需求群體的經(jīng)濟行為。例如，突發(fā)公共事件使全球經(jīng)濟受到了沖擊，我國各行各業(yè)都面臨著生存壓力，黨和政府也意識到了企業(yè)在發(fā)展中所遇到的困難，并出臺了相應的經(jīng)濟幫扶政策，為企業(yè)渡過難關(guān)提供了必要的保障。同時，銀行等相關(guān)金融機構(gòu)也為企業(yè)發(fā)展提供了保障性的利好政策，所以，企業(yè)發(fā)展應充分對外部宏觀環(huán)境進行深入研究，減少自身運營壓力，立足于當下市場，如果忽視財務(wù)環(huán)境造成的影響，就可能造成外部宏觀環(huán)境對企業(yè)產(chǎn)生不利因素，甚至直接影響企業(yè)的生存環(huán)境。

2.銀企對接對企業(yè)融資造成的影響

當前很多企業(yè)為了在市場站穩(wěn)腳跟，爭取更多的市場份額，都會選擇低風險、快流動的發(fā)展形式，輕資產(chǎn)成為企業(yè)經(jīng)濟模式的主流，部分企業(yè)缺少抵押物、資金運轉(zhuǎn)不流暢、貸款融資難等都是急需面對的問題。但是，企業(yè)會向銀行尋求融資，并在傳統(tǒng)化的實物性融資方案中徘徊不前，這也是企業(yè)往往覺得在銀行融資難的主要原因，正是傳統(tǒng)觀念束縛了企業(yè)融資發(fā)展的腳步。黨和政府對于中小企業(yè)發(fā)展尤為重視，督促各地方銀行進行企業(yè)融資政策傾斜，地方銀行也相繼出臺了不同的利好貸款方式，不僅包含了無抵押貸款，還包括了政府貼息貸款等多種形式，企業(yè)只有認真了解銀行金融機構(gòu)的政策，才能進行更多、更好的選擇。有些企業(yè)忽視財務(wù)環(huán)境對于銀企對接的影響，造成了其融資難，對于優(yōu)惠金融產(chǎn)品不了解等問題，往往可能錯過最佳的融資時間機會。

3.企業(yè)經(jīng)營管理對企業(yè)融資的影響

企業(yè)自身的經(jīng)營管理質(zhì)量是財務(wù)內(nèi)部環(huán)境的重要影響因素，如果企業(yè)的自身管理出現(xiàn)紕漏和問題，那么可能直接影響企業(yè)的融資信譽。良好的企業(yè)管理需要從企業(yè)的運營上游直至下游進行精準化資金控制，盡量節(jié)約成本，提升市場競爭力，因此，對于保證產(chǎn)品質(zhì)量、贏得市場信譽，有著給予足輕重的作用。同時，良好的資金管理也能讓企業(yè)對于應對風險保持長期穩(wěn)定發(fā)展起到積極的推動作用，企業(yè)的運營管理不僅包括對于原材料加工以及生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的管理，也包括對企業(yè)內(nèi)部組織機構(gòu)以及人員的管理，要實現(xiàn)運營組織體系的最大化，需要為企業(yè)不斷地積累經(jīng)驗，儲備人才。如果忽視了財務(wù)環(huán)境造成的影響，可能造成企業(yè)經(jīng)營管理不善，直接影響融資渠道。

4.企業(yè)內(nèi)部控制對融資的影響

當前企業(yè)的發(fā)展必須朝著集成化、集約化的方向發(fā)展，內(nèi)部控制就是強調(diào)各部門流程的簡化以及資源和信息共享，促進企業(yè)的運行效率提升，而達到相關(guān)財務(wù)的精準化管理，這對于企業(yè)的債權(quán)融資和股權(quán)融資都能起到良好的風險把控作用。內(nèi)部控制不合理或不規(guī)范可能造成企業(yè)的股權(quán)架構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏有效監(jiān)管，在沒有最終風險保障人的情況下，很難讓公司進行融資。同時，內(nèi)部控制不規(guī)范還可能造成企業(yè)財務(wù)報表失真的問題出現(xiàn)，導致企業(yè)的融資信譽降低，從財務(wù)報告上很難鑒別公司的實際運營情況，也無法對企業(yè)的抗風險能力以及實際經(jīng)營能力做出判斷。

5.企業(yè)財務(wù)管理水平對融資的影響

隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，當前企業(yè)的財務(wù)管理更加強調(diào)全面化的預算編制與核查，對于企業(yè)財務(wù)人員有著更高的要求。但是，當前很多企業(yè)仍對現(xiàn)代化的財務(wù)管理缺乏足夠的認識，財務(wù)管理仍停留在報銷、報稅、付款等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)層面，僅能算是對于企業(yè)資金流動的核算與核驗，還談不到對企業(yè)的資金以及財務(wù)進行管理。財務(wù)管理水平對于企業(yè)的融資具有重要作用，現(xiàn)在財務(wù)管理更加強調(diào)對于企業(yè)的事前預測、事中管理、事后評價，使得企業(yè)的償債能力、運營能力、營業(yè)能力更加具有動態(tài)性和易于調(diào)整性，結(jié)合企業(yè)的實際發(fā)展情況進行重要的戰(zhàn)略部署優(yōu)化，為其發(fā)展提供邏輯性的數(shù)據(jù)支持。但是，如果企業(yè)的財務(wù)管理水平不高，可能完全依靠領(lǐng)導層的個人思想意識為轉(zhuǎn)移，對于投資人也無法拿出可靠的數(shù)據(jù)作為償還信用報告，不僅不能為企業(yè)積極拓寬融資渠道，可能還會降低企業(yè)的融資方案發(fā)展。

四、基于財務(wù)環(huán)境分析合理進行融資決策的對策建議

1.關(guān)注宏觀經(jīng)濟動向，了解外部法規(guī)政策

企業(yè)的發(fā)展不能閉門造車和故步自封，必須時時關(guān)注外部金融環(huán)境，動態(tài)了解宏觀經(jīng)濟政策體系下的經(jīng)濟、科技、政治，以及法律變化，所有與企業(yè)發(fā)展有關(guān)的經(jīng)濟動向都可以作為企業(yè)融資決策的依據(jù)。近些年來，我國經(jīng)濟增速放緩進入高質(zhì)量發(fā)展階段，而很多成功的企業(yè)正是站在了“風口”下，不斷地擴充市場，完成了自身體量的擴大。因此，企業(yè)只有關(guān)注外部的宏觀環(huán)境，順勢而為，注重經(jīng)濟周期的波動形勢，才可以為企業(yè)選擇更好的融資渠道，也能讓企業(yè)在經(jīng)濟浪潮的發(fā)展中獲得紅利。

2.加強銀企合作，拓寬融資渠道

銀行是企業(yè)融資的最重要渠道，隨著我國市場化經(jīng)濟體系的不斷完善，企業(yè)和銀行都需要承擔一定風險。作為獨立的經(jīng)濟個體企業(yè)必須與銀行建立起密切的關(guān)系，建議企業(yè)派專人與銀行進行對接，并了解更多的金融融資政策。在貸款融資前要明確雙方的責任和義務(wù)，不僅要建立良好的企業(yè)信用，同時也要實現(xiàn)互利共贏，最大限度地爭取銀行的金融支持。也可邀請相關(guān)的信貸人員來企業(yè)參觀和走訪，了解企業(yè)的運營情況，讓銀行深入了解企業(yè)，以此拓寬自身的融資渠道，將企業(yè)的信用作為貸款的新名片。同時，也要充分了解國家的政策法規(guī)，盡可能地利用地方金融補貼或政府貼息完成自身的融資與發(fā)展。

3.完善經(jīng)營理念，加強內(nèi)部控制

我國走過了經(jīng)濟快速發(fā)展的20年，當前黨和國家也意識到了未來國家經(jīng)濟發(fā)展的重要方向，企業(yè)信用是企業(yè)未來發(fā)展的重要貸款融資憑證。因此，企業(yè)要注重自身的信用評估，不斷完善企業(yè)經(jīng)營理念，更多地引進先進的法治思維，實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)代化制度改革，注重企業(yè)財務(wù)內(nèi)部管理，加強財務(wù)制度的完善，提高財務(wù)人員素質(zhì)，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性，讓財務(wù)報告真實反映企業(yè)的運營情況以及償債能力，合理運用企業(yè)資金并制定相應的管理制度，使得企業(yè)資金的流動更加具有透明性，并細化企業(yè)的資金使用程序。另外，還要加強企業(yè)的內(nèi)部控制，根據(jù)企業(yè)的實際情況制定各部門各人員的職責與權(quán)限，做到有責可追、有責可查，充分發(fā)揮全體員工的主人翁精神，利用內(nèi)部控制提高企業(yè)自身的財務(wù)監(jiān)管力度，確保內(nèi)控措施的有效執(zhí)行。

五、結(jié)語

綜上所述，財務(wù)環(huán)境對于企業(yè)的長遠性發(fā)展以及戰(zhàn)略投資起著至關(guān)重要的作用，企業(yè)的發(fā)展離不開資金的合理使用，要想更好更快地獲得融資，就必須對財務(wù)環(huán)境進行深入研究，企業(yè)要了解財務(wù)環(huán)境對融資所造成的影響，并有針對性地進行自我管控和自我優(yōu)化調(diào)整，關(guān)注宏觀經(jīng)濟動向，了解外部法規(guī)政策，加強與銀行合作，拓寬自身的融資渠道，不斷地完善企業(yè)經(jīng)營理念，注重內(nèi)部經(jīng)營管控，對企業(yè)的融資打好堅實的基礎(chǔ)，為企業(yè)的發(fā)展保駕護航。