我國(guó)基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：當(dāng)前，隨著人們對(duì)金融需求的不斷豐富，銀行業(yè)務(wù)不斷拓展延伸，金融業(yè)務(wù)操作難度也隨著增大，在此背景下，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理愈發(fā)困難?；鶎由虡I(yè)銀行較上級(jí)行在經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外部環(huán)境中處于劣勢(shì)地位，導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)管控能力低下，更容易受到操作風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。近年來(lái)，基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例頻繁發(fā)生，給經(jīng)濟(jì)社會(huì)帶來(lái)不利的影響，因此基層商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管控也越來(lái)越受到了人們的關(guān)注。

關(guān)鍵詞：基層商業(yè)銀行;操作風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理

1商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析

不同國(guó)家對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義有所不同，國(guó)際上對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為由于內(nèi)部體制缺陷而讓銀行遭受損失。國(guó)內(nèi)則普遍認(rèn)為銀行聲譽(yù)與運(yùn)營(yíng)策略方面的缺陷不能計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)之內(nèi)?？傮w而言，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具備以下幾個(gè)特征：其一，普遍性。不論銀行當(dāng)中的哪個(gè)部門、具體的操作辦法，只要在經(jīng)營(yíng)管理過程中的任何失誤能可能會(huì)造成操作風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響銀行的正常運(yùn)營(yíng)。其二，相關(guān)性。一般情況下，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生次數(shù)與銀行涉及的損失多少有關(guān)。像不怎么出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)讓銀行遭受大金額的經(jīng)濟(jì)損失，而經(jīng)常發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，每次損失的金額較少。

2商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)類型

第一，商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要?dú)w根于銀行內(nèi)部員工的主觀意愿，部分銀行員工由于自身的原因，在工作的過程中，越權(quán)授權(quán)交易等違規(guī)行為。為商業(yè)銀行的發(fā)展埋下一定的隱患以及帶給商業(yè)銀行一定的損失。第二，商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要是由于第三方實(shí)施欺詐行為或者是第三方規(guī)避法律實(shí)施非法侵占等行為而造成銀行損失。第三，客戶、產(chǎn)品、商業(yè)行為風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行客戶、產(chǎn)品、商業(yè)行為風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銀行商品設(shè)計(jì)的不符合實(shí)際需求和產(chǎn)品本身特性所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，以及由于銀行員工促進(jìn)而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。第四，交割執(zhí)行以及流程管理風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行交割執(zhí)行以及流程管理風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銀行員工在工作的過程中由于自身對(duì)項(xiàng)目處理不當(dāng)、銀行流程管理不符合要求、銀行交易對(duì)象之間關(guān)系破裂等因素造成的損失。第五，經(jīng)營(yíng)中斷以及系統(tǒng)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)。

3商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)控制重要意義

自從上個(gè)世紀(jì)末，國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、控制不當(dāng)致使倒閉問題出現(xiàn)后，此種問題，不僅造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失，甚至?xí)l(fā)信任危機(jī)，如果群眾對(duì)商業(yè)銀行不信任，勢(shì)必會(huì)降低商業(yè)銀行資金吸收能力，不利于推動(dòng)持續(xù)發(fā)展與進(jìn)步。因此，針對(duì)巴林銀行倒閉問題，商業(yè)銀行中的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)控制工作逐漸得到重視。只有指定完善的內(nèi)部控制策略，不斷降低風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)銀行運(yùn)行工作帶來(lái)的影響，在不斷的發(fā)展過程中，商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)控制工作逐漸得到重視，并融入各大銀行內(nèi)部管控工作中。但是，此種管控方式，只有管控得當(dāng)，不斷提高管控效果，才能發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)抗性作用，在商業(yè)銀行的實(shí)際操作中，由于內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)控制多由人工操作，無(wú)論是管理制度不完善，還是人工操作失誤，都會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制問題，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作與服務(wù)質(zhì)量帶來(lái)不良影響。如果不能及時(shí)處理存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定完善的控制策略，勢(shì)必會(huì)引發(fā)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)問題，嚴(yán)重時(shí)，商業(yè)銀行甚至?xí)嬗械归]風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)當(dāng)前銀行風(fēng)險(xiǎn)體系控制工作加以分析，銀行對(duì)內(nèi)部控制工作重視程度不斷提升。因此，在實(shí)際的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)控制工作中，應(yīng)以預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)為主，對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，最大限度規(guī)避可能存在的風(fēng)險(xiǎn)問題。為解決這一問題，不斷強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，做好銀行內(nèi)部的控制工作，相關(guān)管理部門，針對(duì)這一現(xiàn)象，相繼下發(fā)多項(xiàng)文件，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作進(jìn)行指導(dǎo)，從而規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)問題，有利于維護(hù)商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)定運(yùn)行與發(fā)展，進(jìn)一步提高商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益，由此，能夠看出內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)控制重要性，為更多商業(yè)銀行工作開展奠定良好基礎(chǔ)。

4基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理建議

4.1完善內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是商業(yè)銀行通過制定比較完善的制度、流程，實(shí)現(xiàn)有效控制的機(jī)制，經(jīng)過多年來(lái)的實(shí)踐，目前我國(guó)大部分的商業(yè)銀行已制定了全行的內(nèi)部控制機(jī)制，內(nèi)部控制的問題主要是出現(xiàn)在實(shí)施上，特別是在基層的商業(yè)銀行，基層商業(yè)銀行內(nèi)部控制的實(shí)施效果并不是很理想，導(dǎo)致了違規(guī)操作案例的頻發(fā)。鑒于此，商業(yè)銀行應(yīng)該繼續(xù)完善內(nèi)部控制機(jī)制，探索適合基層商業(yè)銀行實(shí)施的內(nèi)部管理制度，具體而言可以采取以下措施：一是繼續(xù)完善授權(quán)制度，明確各級(jí)行的權(quán)力與職責(zé)，堅(jiān)決防止越權(quán)現(xiàn)象;二是明確崗位職責(zé)，重要崗位不能由其他崗位的人員兼任，除此之外，要確保各個(gè)崗位之間相互監(jiān)督的作用;三是完善業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)每個(gè)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的提示，同時(shí)避免冗繁的業(yè)務(wù)審核流程，保證每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都可控，又不斷提高工作效率。

4.2加強(qiáng)信貸管理

首先，要提高資金流向監(jiān)測(cè)。商業(yè)銀行客戶經(jīng)理要增強(qiáng)資金用途的管理意識(shí)，利用全球信息資訊平臺(tái)、調(diào)閱貼現(xiàn)企業(yè)帳戶流水及憑證等方式做好客戶貼現(xiàn)資金流向監(jiān)測(cè)，督促客戶合法合規(guī)使用賬戶及資金劃轉(zhuǎn)，對(duì)于貼現(xiàn)企業(yè)頻繁劃轉(zhuǎn)大額資金等現(xiàn)象高度關(guān)注，杜絕貼現(xiàn)資金的回流現(xiàn)象發(fā)生。其次，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)管理?？蛻艚?jīng)理認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹上級(jí)行信貸政策、法規(guī)，確保各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)符合制度規(guī)定，提升業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。加強(qiáng)貸后管理，客戶經(jīng)理切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)貸后管理規(guī)定的制度，嚴(yán)格按要求做好規(guī)定動(dòng)作。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中嚴(yán)把審核關(guān)，加強(qiáng)貿(mào)易背景審核，對(duì)交易合同、增值稅發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保貿(mào)易背景真實(shí)，防控風(fēng)險(xiǎn)。

4.3完善業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制

監(jiān)督機(jī)制的構(gòu)建缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性的商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)將為其發(fā)展帶來(lái)負(fù)面影響，因此，必須想方設(shè)法盡快優(yōu)化系統(tǒng)、彌補(bǔ)目前在內(nèi)部監(jiān)督中存在的缺陷。應(yīng)盡快進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、稽核監(jiān)督的系統(tǒng)化作業(yè)，從而對(duì)銀行內(nèi)部控制的執(zhí)行情況切實(shí)起到監(jiān)督作用;并建立相應(yīng)的約束機(jī)制，對(duì)于檢查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題要嚴(yán)肅追究責(zé)任，責(zé)任追究制度可以促使員工加強(qiáng)工作責(zé)任心及風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4.4進(jìn)一步完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中需要對(duì)自身操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行進(jìn)一步的完善，以保證商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架能夠更加的符合銀行發(fā)展實(shí)際情況，并在銀行發(fā)展的過程中發(fā)揮更大的作用。第一，建立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要對(duì)銀行發(fā)展過程中各個(gè)部門的工作情況進(jìn)行監(jiān)控與管理，在工作的過程中及時(shí)的發(fā)現(xiàn)各個(gè)部門在實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的不足，并提出相對(duì)的改進(jìn)意見以輔助銀行各個(gè)部門提升自身操作風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。第二，設(shè)置基層操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員?；鶎硬僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理人員需要對(duì)部門的工作進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控，并在工作過程中按照銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范對(duì)部門員工的工作情況進(jìn)行管理，保證銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范能夠落到實(shí)處，并在銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮更大的作用。

4.5加強(qiáng)人員操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

要樹立全員風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，筑牢風(fēng)險(xiǎn)隔離“防火墻”，加強(qiáng)源頭風(fēng)險(xiǎn)防控治理。加強(qiáng)合規(guī)管理及風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)的學(xué)習(xí)教育和風(fēng)險(xiǎn)提示，有效防范外部風(fēng)險(xiǎn)向銀行傳染。培養(yǎng)客戶經(jīng)理良好的操作習(xí)慣。從理念引導(dǎo)入手，提高客戶經(jīng)理內(nèi)控防案意識(shí)，在系統(tǒng)操作中嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程仔細(xì)處理，實(shí)行前中后臺(tái)相分離并相互制約的原則，不放松，不麻痹，把內(nèi)控防案意識(shí)貫穿于每一筆業(yè)務(wù)流程之中，不斷提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高案件防范能力和自我保護(hù)能力，增強(qiáng)工作責(zé)任心，有效杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

4.6優(yōu)化績(jī)效考核機(jī)制

不合理的績(jī)效壓力會(huì)導(dǎo)致基層商業(yè)銀行忽視內(nèi)部控制，甚至因?yàn)榭?jī)效考核而倒逼上級(jí)行，大大削弱了全行的內(nèi)部控制效果。為此，商業(yè)銀行上級(jí)行應(yīng)當(dāng)科學(xué)安排業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)，同時(shí)對(duì)基層商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，防止基層商業(yè)銀行為完成業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)，搞突擊工作而忽視風(fēng)險(xiǎn)的防控，同時(shí)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化基層行風(fēng)險(xiǎn)防控能力的考核，上級(jí)行要把基層行的風(fēng)險(xiǎn)防控能力作為績(jī)效考核的組成部分，來(lái)提高基層行合規(guī)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力，促使基層行合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

5結(jié)束語(yǔ)

由于近年來(lái)商業(yè)銀行金融案件不斷發(fā)生，要求各商業(yè)銀行必須結(jié)合自身實(shí)際情況，構(gòu)建科學(xué)而有效的操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系，并與銀行內(nèi)部控制密切相連，在實(shí)現(xiàn)不斷自我更新的同時(shí)有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，為促進(jìn)商業(yè)銀行的全面發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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作者簡(jiǎn)介：劉雪妍，女，漢族，就讀于東南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理.