俄羅斯工程承包合約風(fēng)險(xiǎn)分析

馮業(yè)斌

摘 要 隨著中俄兩國關(guān)系的發(fā)展，越來越多的中國承包商將目光投向俄羅斯的工程承包市場。合約管理是工程管理過程中重要的一環(huán)，分析俄羅斯的工程承包合同有助于我國企業(yè)更好地認(rèn)識俄羅斯的工程市場，抵抗?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)。本文針對俄羅斯工程承包合同中的主要商務(wù)條款進(jìn)行分析，指出主要差異并提供風(fēng)險(xiǎn)防范建議。

關(guān)鍵詞 俄羅斯 工程承包合同 風(fēng)險(xiǎn)防范

一、綜述

俄羅斯聯(lián)邦地處我國北部，幅員遼闊，領(lǐng)土橫跨歐洲東部和亞洲北部，是世界上國土最大的國家。俄羅斯在蘇聯(lián)解體后繼承了蘇聯(lián)主要的資源，科技發(fā)展水平發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平穩(wěn)定，在國際事務(wù)中發(fā)揮著重要的作用。

中國是俄羅斯最重要的外交伙伴，雙方建立了平等互信的全面戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關(guān)系，積極推進(jìn)各領(lǐng)域合作。俄羅斯同時(shí)也是中國“一帶一路”倡議最主要的支持者，中俄雙邊貿(mào)易持續(xù)向好發(fā)展。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，2018年中國同俄羅斯進(jìn)出口總額達(dá)1071億美元，其中我國進(jìn)口總額591.4億美元，出口總額479.6億美元，相關(guān)數(shù)據(jù)較2017年均呈正增長態(tài)勢。

在對外經(jīng)濟(jì)合作方面，中俄兩國的合作也越來越緊密。數(shù)據(jù)顯示，近年來中國對俄羅斯承包工程完成營業(yè)額持續(xù)上升，2016、2017、2018年中國對俄羅斯承包工程完成營業(yè)分別為14.86、19.92、23.49億美元。俄羅斯已逐漸成為中國建筑類企業(yè)從亞非拉等發(fā)展中地區(qū)走向歐美等發(fā)達(dá)地區(qū)的戰(zhàn)略要沖，諸如中國建筑、中國鐵建、中國交建等大型央企都將俄羅斯市場視為未來幾年內(nèi)的戰(zhàn)略市場看待，并不斷加大在俄的資源投入和開發(fā)力度。

俄羅斯工程市場作為一個(gè)陌生的境外市場，在語言風(fēng)俗、思維模式和文化差異上都與我國有著較大的區(qū)別。中國企業(yè)在開拓俄羅斯工程市場的過程中，必須不斷了解和掌握俄羅斯的做事習(xí)慣。對境外工程來說，商務(wù)合同無疑是界定雙方責(zé)權(quán)最主要的依據(jù)，全面分析和了解俄羅斯的工程商務(wù)合同結(jié)構(gòu)，是中國公司能夠在俄羅斯工程市場獲得一席之地的重要條件，也有助于我國企業(yè)在項(xiàng)目執(zhí)行過程中維護(hù)自身的利益。因此本文將以某俄羅斯政府項(xiàng)目的施工合同條款為例，分析俄羅斯施工合同與國內(nèi)合同的主要差異，同時(shí)給出部分建議，幫助企業(yè)更好地管理俄羅斯工程的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

二、俄羅斯工程承包合同的主要差異

在俄羅斯的工程承包市場中，通常的承包模式由總承包、分包、設(shè)計(jì)-建造以及EPC（工程總承包）交鑰匙工程等方式。但是對于一些國際通行的合同條件，如英國ICE土木施工合同條件、美國AIA施工合同條件以及被世界銀行認(rèn)可的最權(quán)威的FIDIC合同條款，在俄羅斯并不被普遍采用。因此，俄羅斯的工程項(xiàng)目合同與我國企業(yè)較為熟悉的國際工程合同具有較大的差別。下文筆者將根據(jù)所在公司在俄遠(yuǎn)東地區(qū)承接的某政府項(xiàng)目，分析俄羅斯施工合同中的主要差異。

（一）定價(jià)體系的差異

我國最早的工程定價(jià)體系源于蘇聯(lián)的工程計(jì)價(jià)方式，但隨著我國不斷融入國際市場，目前我國工程項(xiàng)目已普遍采用工程量清單計(jì)價(jià)方式。但在俄羅斯，傳統(tǒng)的定額計(jì)價(jià)方式仍然是各行業(yè)工程費(fèi)用計(jì)價(jià)的主要方式。

俄羅斯工程項(xiàng)目計(jì)價(jià)通常存在一個(gè)價(jià)格上限，也就是聯(lián)邦單價(jià)。這個(gè)聯(lián)邦單價(jià)一般是根據(jù)俄羅斯聯(lián)邦政府發(fā)布的預(yù)算定額庫中規(guī)定的價(jià)格，結(jié)合項(xiàng)目所在地區(qū)的施工材料定價(jià)中心提供的折算系數(shù)折算成合同簽約當(dāng)季的價(jià)格水平，并以此為基礎(chǔ)確定整個(gè)合同的最高限價(jià)。當(dāng)承包商的單項(xiàng)報(bào)價(jià)低于此限價(jià)時(shí)，將采用承包商的報(bào)價(jià);而當(dāng)承包商的單項(xiàng)報(bào)價(jià)高于此限價(jià)時(shí)，則采用最高限價(jià)。因此，承包商在投標(biāo)階段要充分研究當(dāng)?shù)氐穆?lián)邦單價(jià)，合理調(diào)整自身報(bào)價(jià)的組成。

此外，俄羅斯聯(lián)邦單價(jià)可以覆蓋大部分常規(guī)的土建工程內(nèi)容，但如果承包商的工作范圍中還包括了工藝設(shè)備等特殊設(shè)備的供貨，一般就需要通過提供市場行情分析報(bào)告來確定價(jià)格。市場行情分析報(bào)告通常要求承包商根據(jù)業(yè)主提供的設(shè)備參數(shù)和要求，向業(yè)主提供至少三家供貨商的報(bào)價(jià)，再由業(yè)主根據(jù)行情分析報(bào)告確定采購的價(jià)格上限。這部分工作通常由承包商完成，業(yè)主有權(quán)向承包商索要能夠證明設(shè)備參數(shù)和成本的補(bǔ)充文件。

（二）工程計(jì)量方式的差異

俄羅斯的工程項(xiàng)目結(jié)算主要依據(jù)《俄羅斯聯(lián)邦（建筑行業(yè)）統(tǒng)一結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行，該標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了一系列的工程結(jié)算證書，例如KC-2竣工工程接管證書、KC-3竣工工程費(fèi)用和開支表、KC-6a工程登記記錄表等。俄羅斯工程計(jì)量的主要程序如下：

一是每次工程結(jié)算時(shí)，首先要編制KC-6a表，KC-6a表是完工工作的積累性文件，應(yīng)詳細(xì)記錄每個(gè)施工環(huán)節(jié)，并統(tǒng)一計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)并與預(yù)算相符。KC-6a表是后續(xù)建立KC-2和KC-3表的基礎(chǔ)。

二是KC-2是基于KC-6a表編制的，通常合同中要求編制多份，并需要通過業(yè)主認(rèn)可的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人簽字才有效。KC-2能夠反映各個(gè)專業(yè)下面各個(gè)子項(xiàng)結(jié)算的費(fèi)用。KC-2是KC-3表的基礎(chǔ)。

三是KC-3是為了同業(yè)主進(jìn)行結(jié)算而編制的，通常合同中也會要求編制多份，并需要業(yè)主認(rèn)可的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人簽字才有效。KC-3是對各個(gè)子項(xiàng)的KC-2分類匯總后編制出來的，主要反映各個(gè)專業(yè)本次結(jié)算的總金額和累計(jì)結(jié)算的總價(jià)格。

從以上程序可以看出，在俄羅斯執(zhí)行工程的過程中，計(jì)量計(jì)價(jià)過程相對更為復(fù)雜，一個(gè)項(xiàng)目通常需要組織大量的人員專門從事計(jì)量計(jì)價(jià)工作，而且從單位工程完工一直到編制完所有的計(jì)量文件，再到業(yè)主認(rèn)可并支付工程款，中間通常會間隔較長的時(shí)間，如果再遇到計(jì)量文件中存在錯誤被退回的情況，還要耽誤更多的時(shí)間，因此我國企業(yè)在俄羅斯承包工程尤其要重視工程計(jì)量計(jì)價(jià)，并做好充分的墊資準(zhǔn)備，以免因不能及時(shí)收款導(dǎo)致的現(xiàn)金流斷裂。

（三）價(jià)格變更條款的差異

俄羅斯的工程承包合同通常采用固定總價(jià)的模式。原則上，承包商無權(quán)要求業(yè)主調(diào)整合同價(jià)格，只有在合同規(guī)定的特殊情況下，承包商才可以申請調(diào)整價(jià)格。一是發(fā)生不可抗力情況，并且不可抗力導(dǎo)致不變更價(jià)格承包商就無法繼續(xù)執(zhí)行合同;二是業(yè)主提出變更合同工作范圍的情況下，但變更的范圍不能超過合同總價(jià)的10%，同時(shí)也要遵循俄聯(lián)邦預(yù)算法的規(guī)定;三是承包商降低之前向業(yè)主的報(bào)價(jià)，從而業(yè)主要求下調(diào)合同總價(jià)。此外，如果承包商認(rèn)為出現(xiàn)了不可預(yù)見的工作或者費(fèi)用，有必要與業(yè)主進(jìn)行協(xié)商，確定這部分工作的價(jià)格，同時(shí)要請第三方專業(yè)鑒定機(jī)構(gòu)提供鑒定結(jié)論。

（四）對工期節(jié)點(diǎn)要求的差異

俄羅斯政府采用嚴(yán)格的預(yù)算體系，聯(lián)邦政府會在每年年初確定給地方政府撥款的金額和期限，因此俄政府項(xiàng)目通常會在合同中對整個(gè)工程周期中每一年的工程量和工程金額進(jìn)行詳細(xì)的約定。這意味著承包商在執(zhí)行項(xiàng)目過程中必須嚴(yán)格按照計(jì)劃的工程節(jié)點(diǎn)進(jìn)行施工，如果由于承包商的原因?qū)е虏糠止こ虥]有在當(dāng)年內(nèi)完成，將會影響業(yè)主的付款進(jìn)度。這種情況下，承包商需要與業(yè)主共同協(xié)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議，將這部分工作計(jì)入下一年度的預(yù)算中，但這一申請需要經(jīng)由業(yè)主提交到地方政府，再經(jīng)州政府到俄羅斯聯(lián)邦建筑部進(jìn)行批準(zhǔn)，周期長且風(fēng)險(xiǎn)大。

此外，根據(jù)俄羅斯《民法典》第715條第2款規(guī)定，如果承包商工作進(jìn)度太慢，以至于業(yè)主認(rèn)為承包商明顯無法按期完成合同，則業(yè)主有權(quán)單方面拒絕履行合同。當(dāng)然業(yè)主單方面拒絕履行合同需經(jīng)第三方專家對工作進(jìn)行鑒定并出具證明。而且，如果業(yè)主方是俄政府機(jī)構(gòu)，一旦承包商被單方面解除合同，則會被列入俄政府的不誠信供應(yīng)商名單，這將對企業(yè)在俄的后續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生巨大的影響。

（五）工程質(zhì)保的差異

俄羅斯的工程項(xiàng)目通常會在項(xiàng)目臨時(shí)驗(yàn)收后要求承包商提供一段時(shí)期的質(zhì)保，而這段質(zhì)保期相比國內(nèi)來說更長。通常情況下，俄羅斯的土建工程部分會要求5年質(zhì)保，而設(shè)備部分至少提供2年質(zhì)保，如個(gè)別設(shè)備本身的質(zhì)保期超過2年則按照設(shè)備的質(zhì)保期進(jìn)行，但是在個(gè)別項(xiàng)目如熱力管網(wǎng)中，業(yè)主會要求承包商提供10年的超長質(zhì)保期。在質(zhì)保期間，承包商有義務(wù)提供一定額度的質(zhì)保保證金或者質(zhì)保函，同時(shí)要求承包商能夠在質(zhì)保期間及時(shí)對質(zhì)保對象出現(xiàn)的問題進(jìn)行修復(fù)。

三、俄羅斯工程合同風(fēng)險(xiǎn)防范的幾點(diǎn)建議

一是由于俄羅斯工程造價(jià)采用的是俄羅斯的定額，與我們常用的定價(jià)方式有所不同，因此承包商在報(bào)價(jià)階段一定要詳細(xì)分析俄羅斯聯(lián)邦單價(jià)的組成結(jié)構(gòu)，對項(xiàng)目整體造價(jià)中哪些單價(jià)較高、哪些單價(jià)偏低都要做到心中有數(shù)。在合約談判的時(shí)候要主要關(guān)注業(yè)主在工程量變更上的權(quán)利和義務(wù)，以防因業(yè)主后續(xù)提出增加大量單價(jià)偏低的工程量或是減少大量單價(jià)偏高的工程量造成承包商的虧損。

二是俄羅斯的工程計(jì)量和結(jié)算是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作，對于初到俄羅斯的中國企業(yè)來說很難快速適應(yīng)，常常會因計(jì)量資料缺少或錯誤導(dǎo)致項(xiàng)目工程款收款進(jìn)度滯后，給項(xiàng)目的資金流帶來巨大壓力。因此中國承包商在俄開展工程時(shí)需要大量招聘俄籍的工程計(jì)量人員，與自己的工程造價(jià)人員組成緊密的團(tuán)隊(duì)，共同完成工程計(jì)量工作。此外，俄羅斯當(dāng)?shù)匾灿袑ｉT提供工程計(jì)量工作的專業(yè)單位，必要時(shí)可聘請整個(gè)專業(yè)團(tuán)隊(duì)來處理工程計(jì)量工作，確保項(xiàng)目能夠及時(shí)收款。

三是由于俄羅斯工程合約對價(jià)格變更條款的限制，導(dǎo)致承包商很難在項(xiàng)目執(zhí)行期間通過物價(jià)上漲等因素向業(yè)主索賠額外的合同金額。同時(shí)由于俄羅斯的主要貨幣盧布受國際油價(jià)以及周邊地區(qū)政治因素影響較大，常常會出現(xiàn)大幅的波動，這就要求我國承包商在項(xiàng)目投標(biāo)階段對項(xiàng)目的主要材料、設(shè)備價(jià)格進(jìn)行詳細(xì)的摸底，對當(dāng)?shù)氐拇笞诓牧瞎?yīng)商進(jìn)行詢價(jià)比價(jià)，確保供應(yīng)量和供應(yīng)周期。此外，如果項(xiàng)目上涉及采購海外設(shè)備，則可以采用遠(yuǎn)期結(jié)售匯等金融工具及時(shí)鎖匯，避免匯率波動帶來的成本損失。

四是在工期管理方面，不能只注重工程最終完工工期，而是要對合約中列明的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行管理，一旦出現(xiàn)延誤要及時(shí)糾偏。而對由于業(yè)主原因造成的工期滯后，例如因業(yè)主無法及時(shí)提供設(shè)計(jì)文件，或是業(yè)主聘用的其他承包商工期滯后造成的我方工作面缺失的情況，都要及時(shí)留取書面證據(jù)，避免因業(yè)主失職造成承包商的違約行為。

五是俄羅斯法律體系與我國有著較大的不同，同時(shí)俄羅斯在國際政治中扮演著重要的角色，因此我國企業(yè)在俄從事業(yè)務(wù)時(shí)要額外注重合規(guī)管理。中國承包商在合同談判階段要充分咨詢當(dāng)?shù)氐姆勺稍儥C(jī)構(gòu)，嚴(yán)格遵守俄羅斯的相關(guān)法律和規(guī)范，確保自身在俄的合規(guī)經(jīng)營。

四、結(jié)語

近年來中俄兩國關(guān)系發(fā)展越來越緊密，未來俄羅斯工程承包市場必將吸引更多的中國承包商進(jìn)入。但是俄羅斯市場同時(shí)也是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的市場，如何把握機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡，值得每一個(gè)中國承包企業(yè)思考。做好合約管理是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，希望本文能為想要進(jìn)入俄羅斯市場的企業(yè)提供一定的幫助。

（作者單位為上海振華重工<集團(tuán)>股份有限公司）

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